El documento presenta los saldos iniciales de activos, pasivos y patrimonio de una municipalidad. Incluye cuentas bancarias, inventarios, inmuebles, maquinarias, depreciaciones, deudas y superávit. También resume las operaciones realizadas en enero como apertura de caja, emisión de recibos, pagos a proveedores, consumos, nóminas y pago de dietas a regidores.

1. EFECTUAR LA REGSITACION EN LOS LIBROS CONTABLES: INVENTARIO Y BALANCES, DIARIO, CAJA BANCOS, MAYOR,
REGISTRO DE VENTAS, PLANILLA DE REMUNERCAIONES, BALANCE DE COMPROBNACION Y ESTADOS
PRESUPUESTADOS Y FINANCIEROS . LLENANDO PRIMERAMENTE LOS DOCUMNETOS FUENTES CON LOS DATOS QUE
S E INDICAN:
La MunicipalidadNUEVOAMANECER,presentalossiguientessaldos:
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
 Bancos cuentacorriente:
o Recursos directamente recaudados enBanco
Continental Cuenta 400-100-3586 15,750.00
o Canon ysobre canon BancoNacióncuenta
4210-1000-105578 25,470.00
o Recursos ordinarios Banco Nación cuenta
4310-1000-90960 75,411.00
 Suministrosde funcionamiento:
o Tinta para impresoras 1,405.00
o 90 galonesde gasolina por 1,215.00
o 15 millares de papel bond 330.00
o 30 llantas goodyear 9,600.00
o 60 galonesde pintura para mantenimiento
del edificiopor 1,500.00
o 700 bolsas de Cemento 14,000.00
o 100 sacos de Azúcar 23,000.00
o 25 galonesde aceitespara vehículo 270.00
o 38 fluorescentes 220.40
o 250 Uniformes Serenazgo 20,000.00
Inmueblesmaquinariasyequipos:
oTerrenos urbanos 13´458,000.00
oComedor Popular 705,000.00
oEdificio municipal 2´850,000.00
oJardines Escolares 990,000.00
oColiseo 111.736.00
oPlazuelas 337,320.00
oAutopistas 775,450.00
oMonumentos 88,654.00
oMercado de Abastos 99,582.00
oRepresas 389,701.00
oCamionetas 294,700.00
oTractor 445,000.00
oMontacargas 385,000.00
oCamiones de Basura 4´750,000.00
oEscritorios 33,005.00
oEstantes 12 ,950.00
oComputadoras 22,780.00
oGenerador eléctrico 5,890.00
oEscopetas 6,345.00
oPinturas al oleo 85,050.00
InversionesIntangibles:
oSoftware 27,860.00
o Elaboraciónde Expedientes Tecnicos 9,875.0
DepreciaciónAcumulada:
o Edificios 10,050.00
o Estructuras 345,780.00
o Vehículos 47,085.00
o Maquinarias 3,115.00
o Muebles 6,447.00
o Otros 1,778.00
 Deudasa largo plazo:
o Deuda a InterbanK 22,365.00
Compensaciónportiempode
Serviciosapagar Régimen276 10,052.00
HaciendaNacional 4´179,212.00
HaciendaNacional Adicional
Traspasosy remesasTesoropúblico 778,985.00
SuperávitAcumulado 615,337.00
EJERCICIO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
UNIDAD
DIDACTICA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
MODULO CONTABILIDAD PUBLICA Y PRIVADA TEMA CONTABILIDAD DE UNA MUNICIPALIDAD
SEMESTRE IV DOCENTE CPC Edgard Gilberto Niño Salazar

2. OPERACIONES
01/01 En sesiónde concejomunicipalse acuerdaaprobarel PresupuestoInstitucional, segúnResoluciónN°021-
2013 de la siguiente manera:
09/01 Se aperturael fondopara pagos enefectivoporS/.4,500.00 con recursosDirectamente Recaudados,Banco
Continental Cheque N°412 a laordendel CajeroLeoncioFiel SalinasBurgos.
12/01 Se emitenRecibosde Ingresosporlosrecursosdirectamente obtenidos:
FECHA
RECIBO
N°
COMPROBANTE
USUARIO
DESCRIPCION
VALOR
VENTA
IGV TOTAL
TIPO FACT BOLETA
12/01 056 03 1056 Violeta Chamorro Paucar ImpuestoPredial 785.00
12/01 057 03 1057 Blanca AlvanAguilar Serenazgo 50.00
12/01 058 03 1058 GregorioHuánuco Mendoza ImpuestoPredial 895.00
13/01 070 03 1060 Gabriela Huayna de Reyes Partida matrimonio 455.00
13/01 075 03 1063 Sánchez Tina Gladys Licencia Funcionamiento 895.00
13/01 077 03 1065 María Laban de Huánuco Inspecciónocular 315.00
13/01 072 01 356 Comercial Pitufos SAC Venta de Arena gruesa 1,350.00 243.00 1,593.00
15/01 094 01 357 Transportes Rayo VelozSA Alquiler de tractor 4,050.00 729.00 4,779.00
15/01 092 03 1070 Karen Solar Contreras Limpieza publica 75.00
14/01 080 03 1073 Ricardina Vega Varas Licencia Funcionamiento 895.00
12/01 059 03 1054 Roxana Leónde Gavidia Venta de nichos 3,050.00
16/01 096 03 1075 Tania Burgos Ávila Partida de matrimonio 475.00
17/01 100 01 358 NegociacionesMorín Venta de ladrillos 5,970.00 1,074.60 7,044.60
18/01 105 01 359 Laura EpiquienMolocho Alquiler de Cafetería 770.00 138.60 908.60
13/01 071 03 1068 Anali HuamánNieto Licencia de circulación 3,660.00
16/01 097 03 1072 Yahaira Morenode Simarra Licencia circulación 3,660.00
17/01 101 01 360 Roxana CabelloRivera Venta de Materiales 1,485.00 267.30 1,752.30
18/01 104 03 1074 Gustavo Monsalve Zegarra Licencia Funcionamiento 895.00
17/01 102 03 1076 Luliana Urraca Peláez Venta de Nicho 3,050.00
15/01 095 03 1071 MarceloCabelloSegura serenazgo 50.00
16/01 Recibimos La Notasde Abonodel Banco de la Nación:
COMPROBANTE NUMERO IMPORTE
FUENTE
FINANCIAMIENTO
DESTINO DEL GASTO
Nota de Abono 00435-10058 435,700.00 Recursos Ordinarios
310,000.00 gastos corrientes
125,700.00 gastos de capital
Nota de Abono 004389-225001 60,000.00 Canon
Gastos de capital
Nota de Abono 04395-88561 76,400.00 FONCOMUN
Gastos de capital
Recursos Ordinarios 716,020.00
Canon y sobrecanon 178,592.00
Fondo de Compensación municipal 96,800.00
Recursos directamente recaudados 474,388.00
1´465,800.00

3. 17/01 Se hanhecholas siguientes adquisiciones:
DOC COMP NUMERO RUC PROVEEDOR DETALLE VALOR IGV TOTAL
FUENT
FINANC
DOC
PAGO
OBSERV
O/C 101 FACT 001-1205 20440208402 IMPRENTA LASER SAC 50 MILLAR BOND 700.00 126.00 826.00 RDR CH/205
O/C 102 FACT 003-8965 20200189255 GRIFO EL PEROL SAC 500 GAL GASOLINA 6,250.00 1,125.00 7,375.00 RDR CH/206
O/S 55 RH 001-1011 10165705497 CHAVEZ TELLO RAUL ASESORIA CONTAB 3,000.00 RO CH/795 RETEN 10% IR
0/C 103 FACT 125-561 20315585644 CAMIONES NER SAC CAMION DE BASURA 60,000.00 10,800.00 70,800.00 FONC CH/085
O/C 104 FACT 003-105 20210008917 SASTRERIA LUJO SRL 160 UNIFORMES 19,200.00 3,456..00 2 22,656.00 RDR CH/207 SERENAZGO
O/S 56 RH 001-377 10422584112 LEON MORAN RENZO EXPEDIENTE TEC 4,000.00 CANON CH/1020 RETEN 10% IR
O/C 105 FACT 340-12558 20348971011 ESTABLO FELIZ SAC 800 L LECHE 15,000.00 RO CH/796 VASO LECHE
O/C 106 FACT 001-2505 20412550141 FERRETERIA SOL 500 CEMENTO 8,400.00 1,512.00 9,912.00 RO CH/797 JARDIN INFAN
O/S 57 RECIBO 95865 20444114891 HIDRANDINA SA LUZ ELECTRICA 1,270.00 228.60 1,498.60 RDR CH/208
O/C 107 BOLET 001-0528 20555410011 REST LA RUEDA SA CONSUMO 995.00 179.10 1,174.10 RDR CH/209
0/C 108 FACT 001-055 20404112303 FAST SA 80 GAL PINTURA 3,840.00 691.20 4,531.20 RO CH/798 MANT LOCAL
O/C 109 FACT 003-877 20410117910 LASER SA 10 COMPUTADORAS 25,680.00 4,622.40 30,302.40 RO CH/799
20/01 Se ha consumidolosiguiente:
DOCUMENTO
AREA
SOLICITA
DATOS DEL MATERIAL
USO
CANTIDAD DETALLE IMPORTE
PECOSA 335 ADMINISTRAC 120 GALONES PINTURA 5,050.00 PINTADO DE EDIFICIO
PECOSA 336 PERSONAL 320 PIEZAS UNIFORMES 30,560.00 PERSONAL SERENASGO
PECOSA 337 ALMACEN 145 GALONES GASOLINA 2.030.00 UNIDADES TRANSPORTE
PECOSA 338 CONTABILIDAD 19 PIEZAS FLUORECENTES 110.20 AREA CONTABLE
PECOSA 339 ADMINIST 10 PIEZAS LLANTAS 3,200.00 ALCALDIA
PECOSA 340 ASISTENTA 800 LITROS LECHE 15,000.00 COMEDOR LOS ANGELES
22/01 Recursos Ordinarios se provisiona yse cancela concheque N° 800
COMP NOMBRES Y APELLIDOS CARGO HABER
MENSUAL
DIAS
TRABAJAD
ASIGNACION
FAMILIAR
SNPLEY
19990
AFP
INTEGRA
SENT
JUDIC
325 RONALD CHAVEZ CORTIJO ALCALDE 5,700.00 30 X
326 MANUEL ESQUIVEL CANTURENCIO TENTE ALCALDE 4,660.00 30 X X 200.00
327 RICARDO SOBERON VENTURA JEFE ALMACEN 3,900.00 30 X
328 WENDY LEIVA GONZALES SECRETARIA 2,320.00 28 X X
329 ELVIS ZAVALETA SEVILLA CAJERO 3,300.00 30 X
330 ANTONY ROJAS LEON CHOFER 1,400.00 27 X
331 GENESIS RODRIGUEZ BURGOS ADMINISTRATIVO 1,250.00 30 x X
332 YENGLER VILCA ALAYO VIGILANCIA 1,100.00 28 X 150.00
333 JUNIOR RAMOS VARGAS CHOFER 1,400.00 30 X
334 CANDY VILLAVICENCIO ZARE ASESOR 3,000.00 VACACION X x
335 MAGALY RENGIFO LEON ADMINISTRATIVO 2,020.00 30 X
336 LAURA BOZO SALDAÑA JEFE SERENAZGO 3,150.00 28 X
337 REGINA NAMOCVALCARCEL CONTADOR 4,120.00 27 X
338 PAVON LUJAN ORTIZ VIGILANCIA 2,000.00 30 X X 85.00

4. .
30/01 Se paga dieta a los regidores, con orden de servicio N°395, cheque 210 con recursos de Recursos
Directamente Recaudados, a los siguientes regidores:
FECHA
PAGO
NRO.
RCBO.
CAJA
NRO.
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES
SESION
ORDIN.
SESION
EXTRA.
TOTAL
SESIONE
S
MENSUA
L
IMPORTE
POR
DIETA
FIRMA
30/01 003131 10271588394 Martos Wenceslao de Asmat 4 1 5 500.00
30/01 003125 10405143173 Elena Ponce Honorio 3 1 4 500.00
30/01 003122 10271576337 Roxana Trujillo Nieto 4 0 4 500.00
30/01 003123 10271586341 Beatriz AsmatRamirez 4 2 6 500.00
30/01 003124 10271589617 Jesus Casusol Mantilla 1 2 3 500.00