Los planes de pensiones son contratos de ahorro para la jubilación que establecen las condiciones y características de un programa de ahorro. Los fondos de pensiones invierten el dinero de los ahorradores para rentabilizarlo mediante cuatro elementos: la entidad gestora, la entidad depositaria, la comisión de control y el defensor del partícipe. Los planes de pensiones ofrecen prestaciones como rentas o capitales ante contingencias como la jubilación, invalidez o fallecimiento del partícipe.

1. PLANES DE PENSIONES Aroa García Nicolás

2. Concepto Planes de pensiones Los planes de pensiones son contratos en los que se fijan las condiciones y características de un programa de ahorro-jubilación y que regula los derechos y obligaciones de los partícipes y de los promotores. Se constituyen voluntariamente y sus prestaciones no son sustitutivas de las del régimen correspondiente de la Seguridad Social. Los fondos de pensiones son los instrumentos encargados de realizar las inversiones para rentabilizar el dinero que los ahorradores han confiado al plan de pensiones.

4. ¿Cuáles son los elementos constitutivos de un fondo de pensiones? Los fondos de pensiones cuentan con los siguientes cuatro elementos constitutivos: - Entidad Gestora - Entidad Depositaria - Comisión de Control - Defensor del partícipe

5. Entidad Gestora • Entidad gestora : es la encargada de gestionar el patrimonio del fondo, su administración y facilitar información. Sus principales cometidos son: o Interviene en la constitución, modificación y liquidación del fondo. o Es responsable de la contabilidad diaria de las operaciones que lleva a cabo el fondo. o Emite certificados de pertenencia para los afiliados del plan. o Toma las decisiones de compra y de venta de activos. o Ejerce una labor de control sobre el funcionamiento de la entidad depositaria.

6. Entidad Depositaria Entidad depositaria : es la responsable frente a la gestora, partícipes y beneficiarios del correcto desarrollo de las obligaciones del plan. Tiene como misión: o Custodiar los activos financieros que integran el fondo. o Vigilar las inversiones de la entidad gestora. o Realizar las operaciones de compra y de venta ordenadas por la gestora. o Instrumentar los cobros y pagos. o Certificar las aportaciones y la pertenencia al fondo.

7. Comisión de Control Comisión de control : controla el funcionamiento del fondo y de los planes de pensiones adscritos para los casos de planes de pensiones de los sistemas de empleo y asociado. Cuenta con representación de los diferentes planes integrados en el fondo.

8. Defensor del partícipe Defensor del partícipe: será designado por parte de la entidad promotora de un plan de pensiones del sistema individual, como defensor tanto de los partícipes como de los beneficiarios del plan, debiendo ser entidades o expertos independientes de reconocido prestigio.

9. Tipos de fondos de pensiones Pueden constituirse fondos de pensiones para la instrumentación de varios planes de pensiones o de un único plan. En función de las modalidades de planes de pensiones que integren los fondos de pensiones se clasifican en: Fondos de pensiones de empleo, cuyo ámbito de actuación se limita exclusivamente al desarrollo de planes de pensiones del sistema de empleo. Fondos de pensiones personales, cuyo ámbito de actuación se limita al desarrollo de los planes del sistema individual o asociado.

10. Tipos de fondos de pensiones En relación con los procesos de inversión desarrollados los fondos de pensiones podrán encuadrarse dentro de dos tipos: Fondo de pensiones cerrado , destinado exclusivamente a instrumentar la inversión de los recursos del plan o planes de pensiones adscritos al mismo. Fondo de pensiones abierto , caracterizado por poder canalizar y desarrollar, además, la inversión de los recursos de otros fondos de pensiones de su misma categoría. Requieren una autorización previa y un patrimonio mínimo de 30 millones de euros.

11. Comisiones de un fondo de pensiones Los fondos de pensiones tienen dos clases de comisiones: Comisión de gestión : Es la comisión que percibe la sociedad gestora, con un límite legal máximo del 2% del patrimonio del fondo. Comisión de depósito : Es la comisión que percibe la entidad depositaria, con un máximo legal del 0,5% del patrimonio del fondo . Los fondos de pensiones también soportan otros gastos de menos importancia, como pueden ser los derivados de la auditoría anual de las cuentas y de las reuniones periódicas de la comisión de control. Tanto las comisiones como los otros gastos se prorratean diariamente y se deducen del valor liquidativo diario de las participaciones del fondo.

12. Sujetos de un plan de pensiones Los sujetos implicados en un plan de pensiones son los siguientes: Promotor : la entidad que crea el plan de pensiones y participa en su gestión posterior. Partícipes : personas para las que se crea el plan, realicen o no aportaciones dinerarias al mismo. Beneficiarios : son las personas con derecho a la percepción de las prestaciones, hayan sido o no partícipes.

13. Elementos de un Plan de Pensiones: Aportaciones Las aportaciones a un plan de pensiones son las cantidades que el partícipe decide integrar al plan, en los casos y forma que establezca el propio plan. La forma habitual de realizar las aportaciones es mediante domiciliación bancaria, en el caso de las aportaciones periódicas. Las aportaciones extraordinarias pueden cargarse en cuenta mediante la correspondiente orden o mediante el ingreso de un cheque. en un plan de pensiones individual la cuantía la determina libremente el partícipe espetando dos límites: El mínimo que imponga el propio plan El máximo legal de aportación anual que opera individualmente para cada partícipe.

14. Elementos de un Plan de Pensiones: Prestaciones Son el reconocimiento de un derecho económico a favor de los beneficiarios del plan de pensiones al producirse una de las contingencias que cubre el citado plan. Cuando llega el momento de percibir el dinero ahorrado hay que tomar decisiones, ya que existen distintas opciones al rescatar el plan, en forma de: Renta: a. Vitalicia (constante o variable): periódicamente hasta el fallecimiento. b. Temporal: periódicamente, de acuerdo con cálculos financieros, hasta que se agote el dinero acumulado. c. Capital: Prestación única: se cobra de una sola vez todo el dinero acumulado.

15. Elementos de un Plan de Pensiones: Contingencias Las contingencias por las que satisfarán las prestaciones son: Jubilación o situación asimilable. Se entiende por jubilación el momento en el que el partícipe se da de baja como "activo" en cualquiera de los regímenes de la Seguridad Social. Suele producirse, aunque no necesariamente, cuando el partícipe cumple 65 años. Invalidez laboral total y permanente para la profesión habitual o absoluta y permanente para todo trabajo, y la gran invalidez. Muerte del partícipe o beneficiario, que pueden generar derecho a prestaciones de viudedad, orfandad, o a favor de otros herederos o personas designadas. La muerte del beneficiario solo podrá generar prestaciones de viuedad u orfandad.

16. Elementos de un Plan de Pensiones: Contingencias En caso de enfermedad grave (que requiera cirugía mayor o tratamiento hospitalario y cause baja de al menos tres meses) o cualquier dolencia, o lesión física o psíquica con secuelas permanentes, que limiten parcialmente o impidan totalmente la actividad habitual de la persona afectada, o la incapaciten para la realización de cualquier actividad. Extinción de situación laboral y pase a situación legal de desempleo, como consecuencia de expediente de regulación de empleo aprobado por la autoridad laboral. Se entiende por paro de larga duración la situación legal de desempleo que cumple los siguientes requisitos : a. Una duración superior a 12 meses. b. Que el partícipe esté inscrito en el INEM u organismo equivalente como demandante de empleo. c. Que no perciba prestaciones contributivas por desempleo.