Un plan de pensiones es un contrato que establece un programa de ahorro para la jubilación. Los planes de pensiones sirven como un sistema complementario a la seguridad social y permiten que el dinero de los aportantes se invierta para obtener una rentabilidad y proporcionar una pensión en el futuro. Existen diferentes tipos de planes de pensiones según los sujetos que aportan y las obligaciones establecidas.
Los bonos representan valores de deuda a plazo emitidos por el gobierno u otra entidad pública o privada.
El emisor del bono está en la obligación de hacer pagos periódicos de cupones (intereses) y el valor par (nominal) al vencimientoEl valor del bono es el valor presente de todos los flujos de efectivo futuros que se espera proporcione durante el horizonte de tiempo relevante.
Es decir, el valor del activo se determina al descontar los flujos de efectivo esperados usando un rendimiento requerido acorde con el riesgo del activo.
Las cifras oficiales muestran una elevada y pronta desaparición empresarial en España. Según las estadísticas del INE, en los últimos diez años han desaparecido, de media, dos de cada cinco empresas pasados tres años de actividad. Una proporción que, tal y como creen los expertos, viene determinada por la falta de una adecuada estrategia de futuro.
La estrategia y la planificación basada en el presupuesto de la empresa, es el punto de vista de este taller. La planificación económica y financiera nos proporciona OBJETIVOS DE REFERENCIA para diseñar las políticas de la empresa, nos aporta CAPACIDAD DE REACCIÓN ante una desviación sobre los objetivos y sienta las bases de una metodología de GESTIÓN en la empresa.
OBJETIVOS:
- Entender la importancia de la planificación y control en la empresa.
- Aprender a diseñar y realizar presupuestos.
- Aprender a planificar y controlar la tesorería en la empresa.
- Comprender las herramientas financieras más habituales para la gestión de la tesorería.
CONTENIDOS:
- Presupuesto: significado, beneficios, elaboración, tipos y control.
- Gestión de la tesorería: función, errores comunes, falta de liquidez y financiación.
DIRIGIDO A:
- Asociados y Asociadas de AJE Región de Murcia
- Jóvenes Emprendedores y Jóvenes Empresarios menores de 35 años.
NIVEL:
- Medio
PONENTE:
Gabriel Hernández: Titulado en Ciencias Empresariales y Máster en Dirección Económica y Financiera. Alta experiencia en el ámbito económico y financiero como trabajador en el area comercial y administrativa de BBVA. Especialista en desarrollo de negocios como socio fundador en CE Consulting Empresarial y Thinkco.
FECHA: 17 de noviembre.
HORARIO: 9:30 A 13:30H
LUGAR: Centro de Iniciativas Municipales Murcia - CIMM. Carretera de Churra nº 96.3007 Murcia.
Los bonos representan valores de deuda a plazo emitidos por el gobierno u otra entidad pública o privada.
El emisor del bono está en la obligación de hacer pagos periódicos de cupones (intereses) y el valor par (nominal) al vencimientoEl valor del bono es el valor presente de todos los flujos de efectivo futuros que se espera proporcione durante el horizonte de tiempo relevante.
Es decir, el valor del activo se determina al descontar los flujos de efectivo esperados usando un rendimiento requerido acorde con el riesgo del activo.
Las cifras oficiales muestran una elevada y pronta desaparición empresarial en España. Según las estadísticas del INE, en los últimos diez años han desaparecido, de media, dos de cada cinco empresas pasados tres años de actividad. Una proporción que, tal y como creen los expertos, viene determinada por la falta de una adecuada estrategia de futuro.
La estrategia y la planificación basada en el presupuesto de la empresa, es el punto de vista de este taller. La planificación económica y financiera nos proporciona OBJETIVOS DE REFERENCIA para diseñar las políticas de la empresa, nos aporta CAPACIDAD DE REACCIÓN ante una desviación sobre los objetivos y sienta las bases de una metodología de GESTIÓN en la empresa.
OBJETIVOS:
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- Aprender a diseñar y realizar presupuestos.
- Aprender a planificar y controlar la tesorería en la empresa.
- Comprender las herramientas financieras más habituales para la gestión de la tesorería.
CONTENIDOS:
- Presupuesto: significado, beneficios, elaboración, tipos y control.
- Gestión de la tesorería: función, errores comunes, falta de liquidez y financiación.
DIRIGIDO A:
- Asociados y Asociadas de AJE Región de Murcia
- Jóvenes Emprendedores y Jóvenes Empresarios menores de 35 años.
NIVEL:
- Medio
PONENTE:
Gabriel Hernández: Titulado en Ciencias Empresariales y Máster en Dirección Económica y Financiera. Alta experiencia en el ámbito económico y financiero como trabajador en el area comercial y administrativa de BBVA. Especialista en desarrollo de negocios como socio fundador en CE Consulting Empresarial y Thinkco.
FECHA: 17 de noviembre.
HORARIO: 9:30 A 13:30H
LUGAR: Centro de Iniciativas Municipales Murcia - CIMM. Carretera de Churra nº 96.3007 Murcia.
El dilema de las inversiones de los fondos de pensiones Memorandum ejecutivo #23FUSADES
En 1998 inició la reforma de pensiones en el país, creándose el Sistema de Ahorro para Pensiones (SAP), los fondos de pensiones y las sociedades que los administran. En estos trece años, se han efectuado varias reformas que modificaron aspectos sustanciales de su funcionamiento.
Una de las reformas, aprobada en 2006, introdujo la obligación de invertir hasta el 30% del ahorro previsional en Certificados de Inversión Previsional (CIP), emitidos por el Fideicomiso de Obligaciones Previsionales (FOP) , que no es más que un mecanismo para que el Estado obtenga préstamos, a efecto de cubrir su obligación de pagar las pensiones de los jubilados y derechos adquiridos, bajo las reglas del antiguo sistema de pensiones estatal (costo de transición).
Los planes de pensiones: un producto de ahorro a largo plazoSofia Square
Artículo en Cataluña Económica de diciembre de 2015 en el que el director editorial de iAhorro.com y el experto en mercados financieros Luis García Langa analizan en profundidad este producto de ahorro para la jubilación
Análisis del tratamiento fiscal favorable de los planes de pensiones y consec...Manuel Martínez Resano
Los planes de pensiones privados son un tema que ha ido adquiriendo una gran importancia en los últimos años. La posible insostenibilidad de las pensiones públicas, unido a un cambio de mentalidad en la que garantizar un ahorro futuro se ha vuelto transcendental, son las razones de esta tendencia. Es por eso que, en este trabajo, realizo un análisis de cómo tributan los planes de pensiones, confirmando que poseen un tratamiento fiscal favorable. Además, después de comprobar los beneficios fiscales que otorgan los planes, realizo un estudio sobre las consecuencias, en términos recaudatorios y redistributivos, que supondría la eliminación de este tratamiento fiscal favorable. El resultado es que al eliminar los beneficios fiscales aumenta la recaudación y mejora la distribución de la renta.
2. LOS PLANES DE PENSIONES Un plan de pensiones tiene como fin proporcionar a sus partícipes una renta a partir del momento que se produzcan unas determinadas contingencias. Se trata de un contrato en el que se establecen las características de un programa ahorro-jubilación y el fondo es el instrumento a través del cual el dinero que los ahorradores han aportado al plan se invierte en activos para obtener una rentabilidad.
3. ¿PARA QUÉ SIRVE UN PLAN DE PENSIONES? Los planes de pensiones se constituyen, de forma que las prestaciones tendrán carácter privado y nunca serán sustitutivas de las percibidas en el régimen de la Seguridad Social. Se consideran un sistema complementario al de la Seguridad Social.
4. LOS PLANES DE PENSIONES Se podría decir que un plan de pensiones desde un punto de vista técnico son semejantes a seguros, pero no se pueden considerar un seguro como tal, pues existe una diferencia en la persona que se compromete a garantizar las prestaciones: En el caso de los seguros son las entidades aseguradoras. En el caso de los planes, son los fondos de pensiones articulados por una entidad gestora y depositaria como consecuencia de su falta de personalidad jurídica.
5. LOS PLANES DE PENSIONES Los planes de pensiones se instrumentarán mediante sistemas financieros y actuariales de capitalización que permitan establecer una equivalencia entre las aportaciones y las prestaciones futuras a los beneficiarios.
6. LOS PLANES DE PENSIONES DEBERÁN CONTENER Determinación del ámbito personal y la modalidad del plan. Normas para la constitución y funcionamiento de la comisión de control del plan (planes de empleo y asociados) Sistema de financiación. Adscripción a un Fondo de pensiones, constituido o a constituir. Definición de las prestaciones y normas para determinar su cuantía.
7. LOS PLANES DE PENSIONES DEBERÁN CONTENER Causas de terminación del plan. Requisitos para la modificación del plan. Derechos y obligaciones de los partícipes.
8. ¿UN PLAN DE PENSIONES ES IGUAL QUE UN FONDO DE PENSIONES? PLANES DE PENSIONES Los planes de pensiones definen el derecho de las personas a cuyo favor se constituyen a percibir rentas o capitales por jubilación u otras contingencias. Definen las obligaciones a contribuir a los mismos y las reglas de constitución del patrimonio FONDO DE PENSIONES Los fondos de pensiones son patrimonios creados exclusivamente para dar cumplimiento a los planes de pensiones. Carecen de personalidad jurídica. Su gestión, custodia y control lo hace una entidad gestora.
9. TIPOS DE PLANES DE PENSIONES Según sujetos contribuyentes: Sistema empleo: se concierta entre la empresa (promotor) y sus empleados (partícipes). Las aportaciones pueden ser realizadas por ambas partes. Sistema asociado: el promotor es una asociación o sindicato, siendo los partícipes sus afiliados . Las aportaciones serán realizadas por estos últimos. Sistema individual: los promotores son una o varias entidades financieras y los partícipes cualquier persona física.
10. TIPOS DE PLANES DE PENSIONES Según las obligaciones estipuladas: De prestación definida: se define como objeto la cuantía de las prestaciones a percibir por los beneficiarios (cantidad fija o variable, porcentaje del último salario). De aportación definida: se conoce previamente la cuantía de las aportaciones. Mixtos: el objeto es simultáneamente la cuantía de la prestación y de la contribución.
11. INCONVENIENTES DEL PLAN DE PENSIONES La cantidad de dinero acumulado no podrá recuperarse si no se dan algunos de los siguientes casos, como: Jubilación. Muerte del partícipe o beneficiario: en este caso el plan de pensiones generará prestaciones de viudedad, orfandad o favor de otros familiares o personas designadas. Enfermedad grave: se considerará enfermedad grave cualquier dolencia física o psíquica que incapacite para el trabajo habitual durante 3 meses como mínimo y requiera intervención quirúrgica. Invalidez total y permanente para todo trabajo, y la gran invalidez.
12. VENTAJAS DE LOS PLANES DE PENSIONES Ventajas fiscales: los Planes de Pensiones gozan de un tratamiento fiscal específico, por lo que a la hora de valorar sus ventajas hay que contemplar su rentabilidad financiero-fiscal. Transparencia: las Sociedades Gestoras tienen la obligación de suministrar anualmente a la DGS, información reservada de cada uno de sus Planes y Fondos gestionados. No es necesario un gran conocimiento de mercado, una vez elegido el plan de pensiones ya no hay que tomar más decisiones.
14. ¿CÓMO PODEMOS ASEGURARNOS UNA PENSIÓN DIGNA? El sistema público de pensiones es difícil que quiebre pues se basa en el reparto de lo que se paga a través de las cotizaciones. Pero si hay pocos cotizantes ahí empieza el problema. Para conservar un nivel de vida se aconseja contratar un Plan de Pensiones privado que complemente a la pensión pública.
15. BIBLIOGRAFÍA Felipe Serrano Pérez, Miguel Ángel García Díaz, Carlos Bravo Fernández. El sistema español de pensiones: un proyecto viable desde un enfoque económico. Ed.: Ariel. http://caixacatalunya.ahorro.com/acnet/finanzas_personales/guias_invertir_bolsa.acnet?guia=plan-pension06-sec2