Descargado 33 veces
Presupuesto imprimir
- 1. 1.-PRESUPUESTO DE VENTA PRODUCTOUNIDADES PRECIO TOTAL UNITARIO Alfa 7500 $250 $1,875,000 Beta 8750 $312.50 2734375 Total $4,609,375 2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Producto Alfa Producto Beta Ventas presupuestadas 7500 8750 Inventario final 2500 1875 Necesidad de 10000 10625 producción Inventario inicial 3125 2500 Producción requerida 6875 8125 3.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRODUCTO MATERIA PRIMA 1 MATERIA PRIMA 2 TOTAL Alfa 687.5x0.5kg= 6875x1.0kg=6875kg 3437.5kg 8125x1kg=8125kg 8125x0.5kg=4062.50 Beta Total de kg 11562. 5 10937.50kgs Costo por kg $125 $31.25 Total $1,445,312.50 $341,796.88 $1,787,109.38
- 2. 4.-PRESUPUESTO DE COMPRADE MATERIALES Materia 1 2 Total prima Reqs.por la 11562.50kg 10937.50kg producción Inv. Final 1000 1250 deseado Necesidades 12562.50kg 12187.50kg a comprar Inventario 1000 2000 inicial Total a 11562.50kg 10187.50kg comprar Costo por kg $125 $31.25 Costo de $1,445,312.50 $318,359.38 $1,763,671.88 compras 5.- PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Alfa Beta Total Req. Por la producción 6875 8125 hrs. Reg. Por producto 1.5hrs 1.5hrs Total de horas 10312.5hrs 12187.5hrs Costo por horas $12.50 $12.50 Total de mano de mano de 128906.25 152343.75 $281,250 obra 6.-PRESUPUESTOS DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Mantenimientos $125,000 Seguros 12500 Luz y fuerza 62500 Depreciación de maquinaria 37500 Edificios 25000 otros gastos indirectos 125000 Total $275,000
- 3. 7.- PRESUPUESTO DEGASTO DE ADMINISTRACIÓN Sueldos y salarios $250,000 Publicidad 138,281.25 Intereses sobre producción 12,500 Comisiones 230,469 Otros gastos 62500 Total $693,750 8.- PRESUPUESTOS DE INVENTARIOS FINALES (al final del año 2012) Costo unitario Alfa Costo Beta unitario Materia prima 1 (0.5kgx125) $62.50 (1.0kgx125) $125 materia prima 2 (1kgx31.25) 31.25 (0.5kgx31.2 15.625 5) Mano de obra directa (1.5x12.50) 18.75 (1.5hrs x 18.75 12.50) Gastos indirectos de (1.5x12.22) 18.33 (1.5hrs x 18.33 fabricación 12.22) Total $130.83 $177.71 VALUACION: Materia prima1 1000 x 125 = $125000 Materia prima 2 1250 x 31.25 = $39062.5 Alfa 2500 x 130.83 = 327075 Beta 1875 x 177.705 = 333196.875 Inventario final de materias primas = $164,062.5 Inventario final del producto terminado = $660,271.875
- 4. 9.-PRESUPUESTO DE COSTODE VENTA Materia prima requerida $1,787,109.38 Mano de obra 281250 Gastos indirectos de 275000 fabricación Costos de producción 2343359375 Inventario inicial de 698437.5 artículos terminados Disponible 3041796.875 Inventario final de artículos 660271.875 terminados Costo de ventas $2,381,525 presupuestado a) ESTADO DE RESULTADO 2012 Ventas $4,609,375 Costo de ventas 2,381,525 Utilidad bruta $2,227,850 gastos de operación 693,750 Utilidad de operación $1,534,100 Otros ingresos 0 Otros gastos 0 Utilidad antes de impuesto $1,534,100 ISR (29%) 444,889 PTU (10%) 153,410 R.L (6%) 92,046 Utilidad neta $843,755 presupuestada
- 5. b) PRESUPUESTO DEEFECTIVO Saldo inicial $125,000 Entradas cobro de cuentas por cobrar del $301,562.50 2011 cobro de ventas del periodo 3917968.75 4,219,531.25 2012 Disponible $4,344,531.25 Salidas Pago cuentas pag. Proveedores $125,000 pago de compras de materia 1,146,386.719 prima pago de mano de obra 281,250 pago de CIP 212,500 Pago de gastos de operación 693,750 total de salida 2,458,886.719 efectivo neto presupuestado $1,885,644.53
- 6. BALANCE GENERAL AL31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ACTIVO CIRCULANTE Efectivo $1,885,644.531 cuentas por cobrar 691,406.25 inventario de 164,062.5 materiales inventario de 660271.875 $3,401,385.156 productos terminados NO CIRCULANTES Terrenos $312,500 Edificios 625,000 Maq. Y equipo 625,000 Depreciaciones 250,000 1,312,500 total de activo $4,713,885.156 PASIVO CIRCULANTE Proveedores $617,285.16 Doc. X pagar 500,000 ISR x pagar 444,889 PTU x pagar 153,410 $1,715,584.16 NO CIRCULANTE Obligaciones por pagar 187,500 total de pasivo $1,903,084.156 capital contable capital social $1,250,000 Utilidad retenida 625,000 Utilidad presupuestada 843,755 Reserva legal 92,046 2,810,801 Total pasivo + CC 4,713,885.156