El documento presenta los hallazgos de la encuesta global de delitos económicos y fraude de PwC de 2020. Señala que el 47% de las compañías encuestadas experimentaron fraude en los últimos 24 meses, con un costo promedio de US$ 42 mil millones. El fraude más común provino de clientes (26%) y hackers (24%). Debido a la pandemia de COVID-19, los estafadores tienen más oportunidades de cometer fraude debido a que las compañías y gobiernos están más enfocados en la crisis. Un buen gobi
I Anuario CPP del Fraude en el Seguro Móvil en 2013 CPP España
CPP, empresa especializada en la protección y gestión de seguros para teléfonos móviles, presenta su primer Anuario del Fraude en el Seguro Móvil 2013. Con los datos extraídos de las solicitudes de las coberturas de seguro que se producen en la compañía, CPP ha elaborado este estudio que pone de manifiesto la existencia de una amplia actividad fraudulenta que actúa en torno al Seguro de terminales móviles y saca a la luz el perfil medio del defraudador del Seguro Móvil CPP en España.
Yo Di Un Moche (www.yodiunmoche.mx) se presenta como una herramienta capaz de medir el costo que la corrupción tiene en la economía de Nuevo León, a través de denuncias anónimas de sobornos y abusos de autoridad, especialmente en la zona metropolitana de Monterrey.
Los datos reportados en Yo Di Un Moche permiten responder a ciertas interrogantes:
¿De qué partes del estado provienen los reportes? ¿Cuál es la instancia más reportada? ¿A cuánto ascienden los moches reportados? ¿Qué tan frecuente es esta práctica en la sociedad regiomontana? ¿Cuál es el monto total que representan estos mo- ches en conjunto?
Gracias al potencial informativo de esta plataforma, se ha considerado prioritario fomentar su difusión, para que más ciudadanos neoloneses conozcan que este recurso se encuentra disponible para reportar esos actos de corrupción que, por desgracia, se han vuelto parte de la vida cotidiana.
I Anuario CPP del Fraude en el Seguro Móvil en 2013 CPP España
CPP, empresa especializada en la protección y gestión de seguros para teléfonos móviles, presenta su primer Anuario del Fraude en el Seguro Móvil 2013. Con los datos extraídos de las solicitudes de las coberturas de seguro que se producen en la compañía, CPP ha elaborado este estudio que pone de manifiesto la existencia de una amplia actividad fraudulenta que actúa en torno al Seguro de terminales móviles y saca a la luz el perfil medio del defraudador del Seguro Móvil CPP en España.
Yo Di Un Moche (www.yodiunmoche.mx) se presenta como una herramienta capaz de medir el costo que la corrupción tiene en la economía de Nuevo León, a través de denuncias anónimas de sobornos y abusos de autoridad, especialmente en la zona metropolitana de Monterrey.
Los datos reportados en Yo Di Un Moche permiten responder a ciertas interrogantes:
¿De qué partes del estado provienen los reportes? ¿Cuál es la instancia más reportada? ¿A cuánto ascienden los moches reportados? ¿Qué tan frecuente es esta práctica en la sociedad regiomontana? ¿Cuál es el monto total que representan estos mo- ches en conjunto?
Gracias al potencial informativo de esta plataforma, se ha considerado prioritario fomentar su difusión, para que más ciudadanos neoloneses conozcan que este recurso se encuentra disponible para reportar esos actos de corrupción que, por desgracia, se han vuelto parte de la vida cotidiana.
SYNERGY2016 - Gestion del Fraude Corporativo : Empleados Infieles que exponen...Thomson Reuters Latam
La exposición de Carlos Rozen giró en torno a la gestión del Fraude Corporativo y aquellos empleados infieles que exponen al Corporativo mediante fraude fiscal para alcanzar sus objetivos. #SYNERGY2016 #Argentina
La corrupción una mala práctica que llegó para quedarseCiudadanos en Red
Según el Fondo Monetario Internacional, un país corrupto tiene 5% menos inversión y para las empresas representa una pérdida del 5% en materia de ventas anuales, pero sobre todo la corrupción representa un daño irreparable a la confianza y credibilidad de la sociedad en las instituciones y a las leyes que las rigen.
De acuerdo con el Índice de Percepción de la Corrupción de Transparencia Internacional, entre 2008 y 2014, México cayó 31 posiciones, lo que puso en duda la capacidad de las leyes para detectar y castigar este tipo de delito.
Como implementar un Sistema de Auto-control para la gestión del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo exigido por la Circular 100-000005 DE 2014 de la SuperIntendencia de Sociedades de Colombia
La mayoría de los sobornos internacionales son pagados por las grandes empresas, por lo general con el conocimiento de la alta dirección, de acuerdo con un nuevo análisis de la OCDE sobre el costo de soborno en el extranjero y la corrupción
Desde 2010, en tellows hemos estado recopilando información y presentando informes de los diversos métodos de estafa telefónica. Al mismo tiempo, hemos desarrollado la protección más efectiva de los consumidores para evitar ser estafados. Ahora, tienes la oportunidad de actualizarte a través de el magazine electrónica que hemos preparado sobre este tema. ¡Que la disfrutes!
CONTROL INTERNO, CIBERSEGURIDAD Y LA EVOLUCIÓN DE LOS NEGOCIOSFabián Descalzo
El control interno debe proponer una nueva visión asociada a detectar las brechas en la gestión y estandarización de las nuevas tecnologías, para asegurar a la organización no solo el cumplir con requisitos de cumplimiento, sino también con aspectos de ciberseguridad y seguridad de la información que aseguren su negocio.
Reviví nuestra charla donde presentamos las pautas para crear un entorno auditable en la organización que brinde alternativas al programa de control interno respecto de la seguridad de la información y ciberseguridad para la protección del negocio.
Accedé al video desde aquí: https://youtu.be/951TfFWM-vk
#auditoría #conferencia #Forum2023 #audit
#Ciberseguridad #Seguridad #Informatica #Tecnologia #Digital #Riesgo
BDO Argentina
https://www.bdoargentina.com/es-ar/servicios/consultoria/aseguramiento-de-procesos-informaticos
Como ya es habitual en los últimos años, tenemos el agrado de presentarles una nueva edición de nuestro ESET Security Report. Para este año utilizamos las respuestas de más de 3.980 asistentes a eventos de seguridad durante todo 2014 para reunir la información necesaria que nos permitiera bosquejar un panorama sobre el estado de la seguridad corporativa en Latinoamérica.
A partir del análisis descubrimos que solo el 20% de las empresas encuestadas en Latinoamérica contaron con la fortuna de sufrir incidentes de seguridad durante los últimos doce meses, que uno de los incidentes que más ha crecido en ocurrencia son los relacionados con el fraude y que los incidentes relacionados con el acceso indebido a la información se triplicaron con respecto a 2013. Todos estos datos los podrán encontrar en nuestro informe sobre la seguridad corporativa en más de 10 países de la región.
Para poder hablar del estado de la seguridad en las empresas de Latinoamérica, recolectamos los datos que nos permitieran responder cuatro preguntas fundamentales. La primera de está relacionada con las preocupaciones que tienen los equipos encargados de la seguridad de la información y que tanto varían estas preocupaciones cuando las clasificamos de acuerdo al tamaño de la empresa: ¿se preocupan por lo mismo las empresas pequeñas y las grandes organizaciones?
Una vez establecidas las preocupaciones, presentamos la distribución de incidentes de seguridad sufridos por las empresas en los últimos 12 meses, esto con el fin de establecer si las preocupaciones están alineadas con lo que realmente está enfrentando la empresa o si, por el contrario, las preocupaciones son muy diferentes.
Las otras dos cuestiones que queremos responder están relacionadas con los controles implementados por las empresas para protegerse, así como los controles relacionados con la gestión como con la tecnología.
Además de toda la información anterior, hay otros aspectos importantes que quisimos destacar en el ESET Security Report 2015 como por ejemplo el papel de las actividades de concientización en las empresas, la distribución de los incidentes de seguridad en cada uno de los países de la región, el manejo del presupuesto para seguridad y la evolución en la adopción de algunas medidas de control en los últimos cinco años, son algunos aspectos que nos ayudan a completar la fotografía acerca del estado de la seguridad en Latinoamérica.
Uno de los puntos de partida para una adecuada gestión de la seguridad de la información es conocer la realidad que rodea nuestra empresa. Con este informe brindamos una radiografía acerca de la realidad de las organizaciones en nuestra región, por lo tanto los invitamos a que lo conozcan y lo utilicen como insumo para acercar la percepción de la seguridad a lo que realmente está ocurriendo en nuestros países.
Autor Camilo Gutiérrez Amaya, ESET
SYNERGY2016 - Gestion del Fraude Corporativo : Empleados Infieles que exponen...Thomson Reuters Latam
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De acuerdo con el Índice de Percepción de la Corrupción de Transparencia Internacional, entre 2008 y 2014, México cayó 31 posiciones, lo que puso en duda la capacidad de las leyes para detectar y castigar este tipo de delito.
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La mayoría de los sobornos internacionales son pagados por las grandes empresas, por lo general con el conocimiento de la alta dirección, de acuerdo con un nuevo análisis de la OCDE sobre el costo de soborno en el extranjero y la corrupción
Desde 2010, en tellows hemos estado recopilando información y presentando informes de los diversos métodos de estafa telefónica. Al mismo tiempo, hemos desarrollado la protección más efectiva de los consumidores para evitar ser estafados. Ahora, tienes la oportunidad de actualizarte a través de el magazine electrónica que hemos preparado sobre este tema. ¡Que la disfrutes!
CONTROL INTERNO, CIBERSEGURIDAD Y LA EVOLUCIÓN DE LOS NEGOCIOSFabián Descalzo
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Accedé al video desde aquí: https://youtu.be/951TfFWM-vk
#auditoría #conferencia #Forum2023 #audit
#Ciberseguridad #Seguridad #Informatica #Tecnologia #Digital #Riesgo
BDO Argentina
https://www.bdoargentina.com/es-ar/servicios/consultoria/aseguramiento-de-procesos-informaticos
Como ya es habitual en los últimos años, tenemos el agrado de presentarles una nueva edición de nuestro ESET Security Report. Para este año utilizamos las respuestas de más de 3.980 asistentes a eventos de seguridad durante todo 2014 para reunir la información necesaria que nos permitiera bosquejar un panorama sobre el estado de la seguridad corporativa en Latinoamérica.
A partir del análisis descubrimos que solo el 20% de las empresas encuestadas en Latinoamérica contaron con la fortuna de sufrir incidentes de seguridad durante los últimos doce meses, que uno de los incidentes que más ha crecido en ocurrencia son los relacionados con el fraude y que los incidentes relacionados con el acceso indebido a la información se triplicaron con respecto a 2013. Todos estos datos los podrán encontrar en nuestro informe sobre la seguridad corporativa en más de 10 países de la región.
Para poder hablar del estado de la seguridad en las empresas de Latinoamérica, recolectamos los datos que nos permitieran responder cuatro preguntas fundamentales. La primera de está relacionada con las preocupaciones que tienen los equipos encargados de la seguridad de la información y que tanto varían estas preocupaciones cuando las clasificamos de acuerdo al tamaño de la empresa: ¿se preocupan por lo mismo las empresas pequeñas y las grandes organizaciones?
Una vez establecidas las preocupaciones, presentamos la distribución de incidentes de seguridad sufridos por las empresas en los últimos 12 meses, esto con el fin de establecer si las preocupaciones están alineadas con lo que realmente está enfrentando la empresa o si, por el contrario, las preocupaciones son muy diferentes.
Las otras dos cuestiones que queremos responder están relacionadas con los controles implementados por las empresas para protegerse, así como los controles relacionados con la gestión como con la tecnología.
Además de toda la información anterior, hay otros aspectos importantes que quisimos destacar en el ESET Security Report 2015 como por ejemplo el papel de las actividades de concientización en las empresas, la distribución de los incidentes de seguridad en cada uno de los países de la región, el manejo del presupuesto para seguridad y la evolución en la adopción de algunas medidas de control en los últimos cinco años, son algunos aspectos que nos ayudan a completar la fotografía acerca del estado de la seguridad en Latinoamérica.
Uno de los puntos de partida para una adecuada gestión de la seguridad de la información es conocer la realidad que rodea nuestra empresa. Con este informe brindamos una radiografía acerca de la realidad de las organizaciones en nuestra región, por lo tanto los invitamos a que lo conozcan y lo utilicen como insumo para acercar la percepción de la seguridad a lo que realmente está ocurriendo en nuestros países.
Autor Camilo Gutiérrez Amaya, ESET
Anna Lucia Alfaro Dardón, Harvard MPA/ID. The international successful Case Study of Banco de Desarrollo Rural S.A. in Guatemala - a mixed capital bank with a multicultural and multisectoral governance structure, and one of the largest and most profitable banks in the Central American region.
INCAE Business Review, 2010.
Anna Lucía Alfaro Dardón
Dr. Ivan Alfaro
Dr. Luis Noel Alfaro Gramajo
El análisis PESTEL es una herramienta estratégica que examina seis factores clave del entorno externo que podrían afectar a una empresa: políticos, económicos, sociales, tecnológicos, ambientales y legales.
Entre las novedades introducidas por el Código Aduanero (Ley 22415 y Normas complementarias), quizás la más importante es el articulado referido a la determinación del Valor Imponible de Exportación; es decir la base sobre la que el exportador calcula el pago de los derechos de exportación.
La Norma Internacional de Contabilidad 21 Efectos de las variaciones en las t...mijhaelbrayan952
La Norma Internacional de Contabilidad 21 Efectos de las variaciones en las tasas de Cambio de la Moneda Extranjera (NIC 21) está contenida en los párrafos 1 a 49. Todos los párrafos tienen igual valor normativo, si bien la Norma conserva el formato IASC que tenía cuando fue adoptada por el IASB.
2. Fuente: ACFE
Acto humano
Intencional
Orientado a la privación
de bienes materiales o
inmateriales
Beneficio propio o de un
tercero
¿Qué se entiende por Fraude?
3. Obtener hallazgos sobre qué tipo de fraude está ocurriendo en el mundo, quién está
perpetrando los crímenes y qué están haciendo las compañías para salir adelante
frente a un evento de fraude.
Global Economic
Crime Survey (GECS)
2020 de PwC
de los encuestados son
C-suite
35%
tienen US$10M+ en
ingresos anuales
86%
+ 5,000
encuestados
99 países
En Perú:
(*) Responsabilidad Global hace referencia cuando un encuestado tiene funciones corporativas de una empresa
en más de un país.
4. PwC's 2020 Global Economic Crime and Fraud Survey
Panorama Global
Información privilegiada
US$42B
en pérdidas por
fraude
Antimonopolio
Soborno y corrupción
Lavado de dinero
Fraude fiscal
Top 5 de fraudes más costosos
Top 4 de fraudes más disruptivos
Fraude de cliente
Cibercrimen
Malversación de activos
En promedio, las compañías
reportaron 6 incidentes
en los últimos 24 meses
Incidentes de fraude
Soborno y corrupción
43%
37%
45%
43%
30%
34%
37% 36%
49%
47%
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2014 2016 2018 2020
Este es el segundo nivel más alto de delitos
de fraude reportado en los últimos 20 años
47% de los encuestados indicaron que
han experimentado eventos de fraude
en los últimos 24 meses
5. PwC's 2020 Global Economic Crime and Fraud Survey
¿Quién está cometiendo el fraude?
El fraude afecta a las compañías desde todos los ángulos
Perpetradores
Colusión
20%
Internos
37%
Gerencia intermedia: 34%
Staff de operaciones: 31%
Gerencia Senior: 26%
Externos
39%
Clientes: 26%
Hackers: 24%
Proveedores: 19%
Los clientes no sólo encabezan
la lista de perpetradores sino
también de los fraudes más
disruptivos
6. Los riesgos más abordados por los Programas de
Prevención de Fraude
49%
24%
29%
78%
52%
25%
30%
17%
29%
32%
14%
75%
35%
32%
29%
2%
10%
48%
23%
28%
47%
37%
38%
35%
20%
25%
19%
15%
37%
25%
19%
28%
1%
12%
44%
24%
31%
39%
36%
30%
40%
19%
24%
20%
19%
27%
28%
15%
19%
1%
14%
Fraude contable/ Financiero
Infracción de la ley antimonopolio
Malversación de activos
Soborno y corrupción
Fraude corporativo / empleado
Fraude de cliente
Cibercrimen
Prácticas comerciales engañosas
Fraude de recursos humanos
Información privilegiada
Delito de propiedad intelectual
Lavado de dinero
Fraude de adquisiones
Sanciones
Fraude fiscal
Otros
Ninguno de los anteriores
Global América Latina Perú
El riesgo más
abordado en Perú por
los programas
antifraude es:
Soborno y
corrupción
Esta tendencia podría
ser el resultado del
cumplimiento
normativo de la Ley
30424 y vinculadas
7. PwC
Gobernanza/
Recursos
Evaluación de
riesgos
Gestión de
terceros
Políticas y
Procedimientos
Entrenamiento/
Comunicación
Monitoreo/
Auditoría
Investigaciones/
Medidas
disciplinarias/
Incentivos
Las opciones que mejor describen los elementos claves
de un Programa de Prevención de Fraudes
Formal, realizada cada 1 a
3 años y aprovecha algo de
tecnología, pero no
incluye gestión de
crisis
52%
Debida Diligencia
documentada y proceso
de monitoreo continuo
para terceros, pero no
se emplean
herramientas
tecnológicas
34%
Políticas,
procedimientos y
controles para áreas
clave de cumplimiento
son documentados
67%
Existe entrenamiento formal
cada año y comunicaciones
formales regularmente, pero no
bajo enfoque de riesgos
54%
Pruebas de controles de efectividad
operativa regulares, auditorías
independientes periódicas y
análisis de tendencias, pero no en
tiempo real
56%
Investigaciones
informales, disciplina y
procesos de incentivo
47%
Formal, con recursos
destinados y
presupuesto adecuado
43%43%
8. El efecto COVID-19: el momento perfecto para
cometer fraude
COVID -19
¿Diciembre de 2019?
Diciembre de 2019: brote de coronavirus
(SARS-CoV-2) comenzó en Wuhan,
China
¿A partir del 11 de marzo
de 2020?
La Organización Mundial de la Salud
(OMS) declara al COVID 19 como
pandemia
Los consumidores /
proveedores son
vulnerables
• El fraude es lo último en lo que piensan
• Solo quieren abastecerse de productos para
mantenerse seguros, y escuchar noticias
constantes relacionadas con el desastre
¿A partir del 22 de
marzo de 2020?
La Organización Mundial de la Salud (OMS)
reporta ≈ 300,000 casos en 187 países, y
13,000 muertes. Hoy 2.5 mill y 170,000+.
Perú: 19,250 y 530+
Entes gubernamentales
enfocados en desastres
Los gobiernos, la policía, los reguladores están
“temporalmente” más enfocados en el desastre que
en el fraude
Medidas adoptadas por los países
• Los países europeos imponen cierres
de fronteras (Italia, España, Bélgica y
Francia)
• Otros países del mundo imponen
cierre parcial fronteras y estado de
emergencia
9. COVID -19
Malware threats
• Spyware, worns, rootkits, mobile
malware
• Objetivo: información personal y/o
sensible
Phising attack
• Uso de aplicaciones falsas para obtener
información financiera
• Robo de información
¿Como protegerse?
• Sólo responder correos
conocidos
• No abrir links que sean
desconocidos o que provengan
de correos desconocidos
El efecto COVID 19: Programas (malware threats) y correos
maliciosos (phishing attacks) como amenazas externas
11. La receta para el éxito: Buen
Gobierno Corporativo (BGC) y
Gestión Integral de Riesgos (GIR),
con soluciones tecnológicas
Tono del Directorio y
Gerencia
Gestión de Riesgos
de Fraudes
Monitoreo y
Supervisión
Mecanismos de
denuncias
Investigaciones
oportunas y acciones
disciplinarias
justificadas
TPT
ÉTICA
ANALYTICS
A
Recomendaciones