Este documento describe un fraude cometido por funcionarios de la DIAN en Colombia entre 2004 y 2009, en el que se involucraron 12 empleados de la entidad. El fraude consistió en el cobro de devoluciones del IVA con facturas falsas, que inicialmente ascendió a $1.3 billones de pesos colombianos y luego a $3.8 billones. La organización responsable creó cerca de 3,600 empresas ficticias para generar certificados falsos y solicitar devoluciones injustificadas del IVA. El director de la DIAN indicó que la
75 ANIVERSARIO DE LA
Federación Nacional de Contadores del Ecuador
Palabras de Jim Wesberry,
Contador Benemérito de las Américas
13 de noviembre de 2020
PLD - Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo N&G Soft IncPatricia Gordillo
N&G Soft Inc pone a tu disposición información básica para tu entidad financiera referente a PLD prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
La lista Clinton y sus nuevos integrantes colombianosMiguel Ramírez
Recientemente 12 colombianos fueron incluidos en la lista Clinton, un compilado de personas, empresas e instituciones vetadas por el gobierno norteamericano, por estar vinculadas a transacciones correspondientes al tráfico de drogas, así como al lavado de activos.
Qué es el lavado de activos y cómo afecta a colombiaMiguel Ramírez
El lavado de activos consiste en lograr que el dinero proveniente de acciones ilícitas aparezca como dinero obtenido bajo total legalidad y mantenga su flujo económico.
75 ANIVERSARIO DE LA
Federación Nacional de Contadores del Ecuador
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PLD - Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo N&G Soft IncPatricia Gordillo
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La lista Clinton y sus nuevos integrantes colombianosMiguel Ramírez
Recientemente 12 colombianos fueron incluidos en la lista Clinton, un compilado de personas, empresas e instituciones vetadas por el gobierno norteamericano, por estar vinculadas a transacciones correspondientes al tráfico de drogas, así como al lavado de activos.
Qué es el lavado de activos y cómo afecta a colombiaMiguel Ramírez
El lavado de activos consiste en lograr que el dinero proveniente de acciones ilícitas aparezca como dinero obtenido bajo total legalidad y mantenga su flujo económico.
10 01-08 invaden narco y delincuencia a las policias - el sol de mexicoEugenio Hernández
El gobernador de Tamaulipas. Eugenio Hernández Flores,
comparó ayer al narcotráfico y a la delincuencia organizada como una hidra de mil cabezas, porque están infiltrados en las corporaciones policíacas municipales, estatales y federales, lo que hace muy dífícil combatirlos.
Esta es una realidad, señaló; no sólo se infiltran y sobornan a los elementos policíacos, también los controlan amenazándolos.
El narcotráfico y la delincuencia organizada están infiltrados en las corporaciones policíacas municipales, estatales y federales, aseveró ayer el gobernador de Tamaulipas, Eugenio Hernández Flores.
"Es una realidad que el crimen organizado no sólo se filtra apoyando económicamente a los elementos sino amenazándolos a ellos y a sus familias; eso hace que el combate a esa delincuencia sea más complejo", afirmó.
En entrevista al término de la XXII Sesión del Consejo Nacional de Seguridad Pública, que encabezó el presidente
Felipe Calderón en el salón Tesorería, de Palacio Nacional, el mandatario tamaulipeco reconoció que en su entidad, por su ubicación geográfica, "siempre hemos tenido presencia de la delincuencia organizada. Es una realidad, ahora estamos con el aliento de que con el Presidente de la República estamos trabajando en un
combate más efectivo a los criminales".
Manifestó que por Tamaulipas cruza el 50 por ciento del comercio de y para Estados Unidos y Canadá, lo que
hace que esa entidad sea una plaza atractiva para los delincuentes.
Históricamente refirió, Tamaulipas siempre ha tenido la presencia de estos grupos criminales, "por eso le pedimos al Presidente nuevamente, que se redoblen los esfuerzos del gobierno federal en la entidad para poder iniciar un combate contra la delincuencia más efectivo".
Se congratuló de que los estados de la República trabajen coordinadamente con el Presidente para hacer un combate efectivo contra el crimen organizado. "Los tamaulipecos lo aclamamos".
Reiteró: "Nosotros estamos haciendo equipo con el Presidente, con el Ejército Mexicano, al que reconocemos su
valor y esfuerzo por estar dando la batalla al frente contra la delincuencia organizada".
Afirmó que "reconocemos que el presidente Calderón tiene gran voluntad política y determinación para hacer frente a este problema. Es algo que valorarnos mucho los tamaulipecos,y que agradecemos".
En el desayuno que los gobernadores compartieron con el Jefe del Ejecutivo, previo a la sesión del Consejo
Nacional de Seguridad Pública, Hernández Flores dijo que los mandatarios estatales le pidieron al Presidente
continuar los operativos y que no cese el combate a la delincuencia organizada.
¿Hay denuncias de que el narcotráfico penetró al gobierno estatal y a los municipales, y que muestra de esto son las denuncias que hizo el ex presidente municipales, y que muestra de esto son las denuncias que hizo el ex presidente municipal que asesinaron?
ABC del SAGRLAFT MARIO IGUARAN ABOGADOS ASOCIADOSHarol Moreno
Instructivo de información para las sociedades obligadas a implementar el sistema de autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo SAGRLAFT.
Como implementar un Sistema de Auto-control para la gestión del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo exigido por la Circular 100-000005 DE 2014 de la SuperIntendencia de Sociedades de Colombia
Durante el gobierno aprista fue jefe de Promesal, programa de Sedapal que licitó más de dos mil millones de soles. Fue parte de comité que otorgó buenas pro a empresa vinculada a Carlos Arana
PLD - Infografía Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorism...Patricia Gordillo
Cumplir con la regulación vigente, evitar sanciones y prevenir situaciones que pongan en riesgo su sociedad es muy importante y por eso N&G Soft Inc te proporciona esta información. Consulta a nuestros expertos para hacer uso de las mejores prácticas financieras con SMBK - PLD
La presente investigación tiene como objetivo la descripción de algunas
características del fraude en la actividad bancaria de manera preventiva.
Fundamentada bajo el enfoque teórico de algunos autores como, Cano (2006),
Estupiñán (2006), Ramírez (2008), Fisher, Ury y Patton (2003), entre otros.
PALABRAS CLAVES: Fraude, Banca
10 01-08 invaden narco y delincuencia a las policias - el sol de mexicoEugenio Hernández
El gobernador de Tamaulipas. Eugenio Hernández Flores,
comparó ayer al narcotráfico y a la delincuencia organizada como una hidra de mil cabezas, porque están infiltrados en las corporaciones policíacas municipales, estatales y federales, lo que hace muy dífícil combatirlos.
Esta es una realidad, señaló; no sólo se infiltran y sobornan a los elementos policíacos, también los controlan amenazándolos.
El narcotráfico y la delincuencia organizada están infiltrados en las corporaciones policíacas municipales, estatales y federales, aseveró ayer el gobernador de Tamaulipas, Eugenio Hernández Flores.
"Es una realidad que el crimen organizado no sólo se filtra apoyando económicamente a los elementos sino amenazándolos a ellos y a sus familias; eso hace que el combate a esa delincuencia sea más complejo", afirmó.
En entrevista al término de la XXII Sesión del Consejo Nacional de Seguridad Pública, que encabezó el presidente
Felipe Calderón en el salón Tesorería, de Palacio Nacional, el mandatario tamaulipeco reconoció que en su entidad, por su ubicación geográfica, "siempre hemos tenido presencia de la delincuencia organizada. Es una realidad, ahora estamos con el aliento de que con el Presidente de la República estamos trabajando en un
combate más efectivo a los criminales".
Manifestó que por Tamaulipas cruza el 50 por ciento del comercio de y para Estados Unidos y Canadá, lo que
hace que esa entidad sea una plaza atractiva para los delincuentes.
Históricamente refirió, Tamaulipas siempre ha tenido la presencia de estos grupos criminales, "por eso le pedimos al Presidente nuevamente, que se redoblen los esfuerzos del gobierno federal en la entidad para poder iniciar un combate contra la delincuencia más efectivo".
Se congratuló de que los estados de la República trabajen coordinadamente con el Presidente para hacer un combate efectivo contra el crimen organizado. "Los tamaulipecos lo aclamamos".
Reiteró: "Nosotros estamos haciendo equipo con el Presidente, con el Ejército Mexicano, al que reconocemos su
valor y esfuerzo por estar dando la batalla al frente contra la delincuencia organizada".
Afirmó que "reconocemos que el presidente Calderón tiene gran voluntad política y determinación para hacer frente a este problema. Es algo que valorarnos mucho los tamaulipecos,y que agradecemos".
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Nacional de Seguridad Pública, Hernández Flores dijo que los mandatarios estatales le pidieron al Presidente
continuar los operativos y que no cese el combate a la delincuencia organizada.
¿Hay denuncias de que el narcotráfico penetró al gobierno estatal y a los municipales, y que muestra de esto son las denuncias que hizo el ex presidente municipales, y que muestra de esto son las denuncias que hizo el ex presidente municipal que asesinaron?
ABC del SAGRLAFT MARIO IGUARAN ABOGADOS ASOCIADOSHarol Moreno
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Fundamentada bajo el enfoque teórico de algunos autores como, Cano (2006),
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PALABRAS CLAVES: Fraude, Banca
CUANDO DESVELAR LA VERDAD RESULTA HEROICO.ManfredNolte
Los daños de la corrupción para la vida de un país son enormes: costes políticos, sociales, económicos y medioambientales entre otros. La corrupción erosiona la confianza, debilita la democracia, obstaculiza el desarrollo económico y exacerba aún más la desigualdad, la pobreza, la división social y la crisis ambiental.
Instituto Academia de Formación Jurídica Simón Rodríguez
“Enseñanza Jurídica que transforma vidas”.
“LIDER EN EDUCACION VIRTUAL JURIDICA”
El IAFJSR es una institución de Educación de Adultos, que germino legalmente el 17 de Julio del Año 2014, siendo registrada en el Ministerio del Poder Popular Para las Relaciones Interiores y Justicia, Servicio Autónomo de Registros y Notariasy ante los órganos educativos del Estado Venezolano,entre los que destacan el INCES y el Ministerio del Poder Popular para la Educación, dedicada a la formación continua de profesionales en el derecho, preparándolos para entender, comprender y desarrollar exitosamente su ejercicio jurídico.
EL IAFJSR; ofrece su programa de Educación, formación y Capacitación Jurídica actualizado y permanente (TALLERES ò CURSOS DE CONTINUACIÒN, CURSOS AVANZADOS ò DE PERFECCIONAMIENTO, CURSOS DE ESPECIALIZACION, DIPLOMADOS, SEMINARIOS CONFERENCIAS y JORNADAS), en las modalidades presencial y OnLine (E-LEARNIG), que permitirán el beneficio para toda la comunidad estudiantil y profesional necesitada del mismo y de la población jurídica interesada en su consolidación en el ejercicio a través de la mejora continua.
EL IAFJSR; a través de la Dirección de Desarrollo de Sistemas, en aras de cumplir con la misión de formar integralmente a la población venezolana y de otros países del mundo y considerando los principios esbozados en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela ha adelantado esfuerzos en la Construcción del Sistema de Educación a Distancia, completamente virtualizada en la modalidad en línea a través del sistema de comunicación internet y canales electrónicos pertinentes, útiles y necesarios en materia de derecho público y privado permitiéndoles a las comunidades adquirir o actualizar, según el caso, conocimientos, habilidades y destrezas en función de su crecimiento individual y el mejoramiento de su comunidad.
Estamos ubicados en la Ciudad de Maracay Estado Aragua – Venezuela. www.iafjsr.com.ve
La corrupción es un problema de nuestra sociedad que la estanca en un mundo subdesarrollado y que la convierte en un país tercermundista, y muchas veces esta en nuestras manos evitarlo
Proyecto iniciativa que expide la ley de transparencia, acceso a la informció...ricardomejiaberdeja
La Administración Pública en México tiene una gran deuda con los ciudadanos. El modelo administrativo seguido por décadas y la excesiva concentración de poder burocrático, sumado a las debilidades del marco normativo, organizacional e institucional abrieron espacios a la corrupción.
Conferencia "Fraude y Corrupción: Conceptos y Métodos para Controlar" en Seminario para Directores Financieros de Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales (FLACSO), Quito, Ecuador, 13 Deciembre 2013
La Comisión de Comunicación de la Asociación Escuela de Derecho presenta el Periódico Socio-Jurídico “JURIS AED” en su Segunda Edición: Junio 2020.
Conoce la opinión de la Comunidad Universitaria respecto a la Emergencia Sanitaria COVID-19 y demás temas trascendentes.
Puedes encontrarlo en formato PDF en Facebook y Twitter de la AED, y Slideshare.
Una nueva edición llegará en Octubre, mantente atento y participa por grandes premios.
#DerechoSomosTodos
#AED2020
SYNERGY2016 - Gestion del Fraude Corporativo : Empleados Infieles que exponen...Thomson Reuters Latam
La exposición de Carlos Rozen giró en torno a la gestión del Fraude Corporativo y aquellos empleados infieles que exponen al Corporativo mediante fraude fiscal para alcanzar sus objetivos. #SYNERGY2016 #Argentina
1. FUNDACION PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR SAN MATEO
Procesos De Comercio Internacional
LAS DOS CARAS DE LA DIAN
Presentado por:
Briam Lara
Kevin Soto
Rodrigo Flórez
Gerson Rodríguez
Yurian Achury
Bogotá 25 de Febrero de 2014
2. LAS DOS CARAS DE LA DIAN
Para dar inicio a este tema tenemos que hablar del problema del bien y el mal, en el diario
vivir nos damos cuenta que ninguna entidad tiene formación ética completa a la hora de
llevar acabo procesos y caen en la falsificación en los desfalcos y en el fraude; estas
problemáticas la evidenciamos en la entidad de la DIAN la cual al pasar los años ha
prestado un servicio muy eficaz en la parte del comercio internacional pero también ha
presentado todas las circunstancias nombradas anteriormente en la falsificación de
impuestos en los desfalcos de operaciones y en el fraude que han realizado algunos
funcionarios, todos estos casos anteriormente nombrados los vamos a sustentar en el
siguiente ensayo.
3. El fraude comenzó el 12 de julio de2004, el presidente Juan Manuel Santos anunció a los
medios de comunicación que se había descubierto un nuevo escándalo de corrupción
administrativa, tal vez mayor que el fraude a las entidades de salud.
Un día después se anunció que 12 empleados de la Dian estaban involucrados en el cobro
de devoluciones del IVA con facturas falsas.
El ilícito habría comenzado en 2004 cuando se detectaron irregularidades por 1,3 billones
de pesos que en 2009 ascendieron a 3,8 billones de pesos.
Dos días después comenzaron las capturas y en agosto la Fiscalía dio inicio a un proceso de
extinción de dominio de los bienes de los capturados, los cuales estarían avaluados en cerca
de 30.000 millones de pesos. Buena parte de ellos estaban a nombre de Blanca Jazmín
Becerra.
En la investigación también se descubrió que la organización ilegal habría recurrido a la
compra de pólizas de cumplimiento con varias aseguradoras para garantizar que la Dian
hiciera la devolución del IVA en las fechas establecidas. De lo contrario, el organismo
debía pagar una multa.
En diálogo con Caracol Radio, el director de la DIAN, Juan Ricardo Ortega, aseguró que
los responsables del acto delictivo formaron una red totalmente organizada conformada
entre otros por abogados, empresarios y contadores que a través de sociedades ficticias
generaban cobros de facturas inexistentes.
El director de la DIAN agregó que, además, los delincuentes realizaron grandes montajes
fraudulento con los que orquestaban falsas exportaciones principalmente a Venezuela,
“crearon casi 3.600 empresas de papel” a través de las cuales generaban certificados de
proveedor con los que pedían la devolución injustificada del IVA, indicó el funcionario.
En las entidades de papel se generaba un certificado de proveedor a través del cual se
hacían las supuestas transacciones que permitían fortalecer el robo de identidades existentes
para revalidar la acción criminal.
La organización criminal, que aún no se ha desmontado según el director de la DIAN, tiene
tentáculos en Europa, principalmente en Francia e Inglaterra y es encabezada por una
exfuncionaria de la entidad que ingresó a finales de los años noventa.
Ortega no descartó que más funcionarios de la DIAN sean intimidados para no seguir
revelando información que permita desmantelar todo el cuerpo delictivo del desfalco al
erario de los colombianos.
Finalmente Ortega pidió a los colombianos confiar en la DIAN ya que la mayoría de los
funcionarios son gente de bien.
Después de lo que hemos sabido sobre el escándalo de la DIAN, ¿cuál se podría considerar
el mayor pecado de la entidad en todo este fraude?
4. De acuerdo con las informaciones de prensa, los fraudes se presentaron utilizando
exportaciones ficticias. Sorprende, en consecuencia, que no exista un control sobre las
exportaciones, que es una actividad de responsabilidad de la DIAN, así como de sus
consecuencias en el reintegro de divisas, porque a través de esa figura puede haber
igualmente lavado de dinero.
BORRAR
‘’’’’’’’’’En esta parte quise hacer como una seria De preguntas y respuestas como para q
quede mucho mas explicito la imforcion y además como para resolver dudas o como ayuda
para la sustentación no se ’’’’’’’’
Siendo un área crítica para la DIAN, debería existir una acción efectiva de prevención por
parte del área de control interno, así como de la Contraloría General de la República.
¿Debe ser más selectiva la DIAN al momento de escoger a sus empleados o el problema
pasa por el factor ético de cada uno de ellos?Todas las entidades públicas deben tener
sistemas adecuados de reclutamiento, particularmente si tienen los riesgos que existen en la
DIAN, no sólo de fraudes sino de evasión.
Estimo que el principal problema consiste en que muchos funcionarios son designados por
recomendaciones políticas o por otros intereses, no por méritos. La entidad debería tener
niveles salariales que le permitan reclutar funcionarios idóneos y honestos.
¿Qué soluciones a corto plazo se deben tomar para que en el futuro esta situación no se
vuelva a presentar?Mayores controles. Utilizar al máximo la informática para prevenir el
uso de entidades o personas inexistentes para cometer los fraudes, a través de cruces de
información más activos y más amplios.
¿Piensa que los ex directores Néstor Díaz y Óscar Franco pudieron haber hecho algo al
respecto en el pasado frente a esta situación? Creo que los directores de las entidades
públicas deben ser proactivos en la búsqueda de la transparencia. No basta descansar
únicamente en la delegación de responsabilidades.