El documento presenta un resumen de los principales instrumentos financieros para inversiones y su definición. Menciona acciones, bonos, contratos forward, futuros financieros, swaps y divisas como los instrumentos más comunes. Además, proporciona un estado financiero de la compañía UNACEM S.A.A. con el análisis vertical y horizontal de los activos para los años 2015 y 2014.
3. LLAMAREMOS
INSTRUMENTO
A todo aquello que se
puede negociar
Determinamos su precio como
resultado De la OFERTA Y DEMANDA
Los instrumentos son emitidos por
sectores de NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO
4. Un instrumento financiero es un contrato que da lugar,
simultáneamente, a un activo financiero para una empresa y a un pasivo
financiero o instrumento de capital en otra empresa (NIC 32.11)
Ejemplos de instrumentos financieros son las acciones, ordinarias o preferentes, que
constituyen el capital de una empresa; las obligaciones, ya sean simples o convertibles; los bonos o
pagarés emitidos por el Estado y adquiridos por las empresas; los préstamos que una empresa
concede a las empresas de su grupo o a sus trabajadores; las cuentas a cobrar de los clientes e
incluso el efectivo mantenido en caja o en cuentas corrientes bancarias
5. LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS no solo tienen como objetivo INVERTIR Y FINANCIAR, sino
también facilitar la custodia y disposición de los recursos financieros a los agentes económicos (
familia, empresa y Estado). ( CNMV- Guía sobre la catalogación de los instrumentos financieros)
6. Comprende las cuentas que registran
las inversiones en acciones, cuotas o
partes de interés social, títulos valores,
papeles comerciales o cualquier otro
documento negociable
Adquirido por el ente económico con
carácter temporal o permanente, con
la finalidad de mantener una reserva
secundaria de liquidez, establecer
relaciones económicas con otras
entidades o para cumplir con
disposiciones legales o reglamentarias.
Las inversiones representadas en
acciones y en cuotas o partes de
interés social, se registrarán por su
costo histórico. Las demás inversiones,
como bonos, cédulas, certificados, etc.,
se contabilizarán por su valor nominal.
Según El Decreto 2650 de 1993 Por el cual se modifica el Plan Único de
Cuentas para Comerciantes.
7. Son aquellos Medios a través de los cuales puedes
poner a trabajar tu dinero y que te generaran un
rendimiento(Ganancia) a un tiempo determinado.
8. ACCIONES
-Las acciones son valores negociables de renta variable que representan la
fracción o parte alícuota mediante la cual una persona física o jurídica participa en el
capital social de una sociedad anónima o sociedad comercial por acciones. Dicha
participación se ve reflejada en un valor que otorga a su tenedor la calidad de
accionista y conlleva a un conjunto de relaciones jurídicas entre éste y la sociedad.
Según el artículo 207 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 (LSC), las acciones
serán siempre de igual valor.
9. BONOS:
-Herramienta de financiación peor a su vez de inversión emitida por un ente contable.
Emitidos para obtener recursos, estos indican que la empresa pide prestada cierta cantidad
de dinero y se compromete a pagarla en una fecha futura con un interés establecido.
CONTRATOS FORWARD:
-Un forward es un contrato entre dos partes, mediante el cual se adquiere un
compromiso para intercambiar algo a futuro, a un precio que se determina por
anticipado.
10. FUTUROS FINANCIEROS:
-Contratos estandarizados, que obliga a ambas partes comprar, vender o intercambiar en
un fecha futura un bien o valor fijado en el presente.
SWAPS
- Contrato financiero derivado, entre dos partes, en el cual se establece las obligaciones
bilaterales, de intercambiar flujos de efectivo en fechas futuras de acuerdo a una formula
preestablecida.
11. DIVISAS
-Moneda utilizada en una región o país ajeno a su lugar de origen. Es un instrumento
que no solo sirve para comprar o vender un producto en diferentes regiones del mundo, sino
que también sirve para obtener rentabilidad por la misma(Comprar cuando su valor es
bajo, vender cuando su valor es alto).
12. 273333.00 3.2669
0.00 0.0000
-4289.00 -3.1548
118652.00 1.5978
120224.00 3.0786
1341.00 1.9477
-1387.00 -2.8624
-137.00 -61.7117
1090.00 2.3750
154681.00 16.4462
2763.00 0.0848
-175.00 -2.1731
154681.00 16.4462
0.34 0.0004
-0.05 -0.0003
0.51 0.0001
0.14 0.0001
0.08 0.0001
-0.24 -0.0002
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
V.ABSOLUTO V.RELATIVO
%
0.79 0.0013
46.6753
0.8229
0.1165
1.6249
88.7587
100
11.2413
38.9400
0.5792
0.0027
0.5485
100
0.7285
3.2151
0.7526
1.2354
1.0056
0.2215
7.2015
0.0963
11.2413
46.5901
0.8124
0.1128
1.5239
87.3240
12.6760
37.7401
0.5448
0.0010
0.5438
0.0912
12.6760
3.3528
0.8356
0.9978
1.3468
0.1725
7.7153
2015 2014
%
1.5167
%
TOTAL DEACTIVOS 0 8,640,037 8,366,704
Otros Activos no financieros 12 131,663 135,952
Total Activos No Corrientes 0 7,544,829 7,426,177
Activos por impuestos diferidos 0 0 0
Plusvalía 13 9,745 9,745
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 11 4,025,405 3,905,181
Activos intangibles distintos de la plusvalia 13 70,190 68,849
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Anticipos 0 0 2,340
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 85 222
Otras Cuentas por Cobrar 0 46,984 45,894
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 10 3,260,757 3,257,994
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 8 47,069 48,456
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
0 0 0
Total Activos Corrientes 0 1,095,208 940,527
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta
0 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para Distribuir a los Propietarios
0 0 0
Otros Activos no financieros 0 7,878 8,053
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
0 1,095,208 940,527
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Anticipos 0 14,905 18,532
Inventarios 9 666,608 602,529
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 86,209 103,360
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 116,367 84,137
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 8 289,679 268,994
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 72,198 62,965
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 7 131,043 60,951
Otros Activos Financieros 0 0 0
Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
UNION ANDINA DECEMENTOS S.A.A. - UNACEM S.A.A. (ANTES CEMENTOS LIMA S.A.A.)
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del -1 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2015 2014
13. 273333.00 3.2669
0.00 0.0000
-4289.00 -3.1548
118652.00 1.5978
120224.00 3.0786
1341.00 1.9477
-1387.00 -2.8624
-137.00 -61.7117
1090.00 2.3750
2763.00 0.0848
46.6753
0.8229
0.1165
1.6249
88.7587
100
38.9400
0.5792
0.0027
0.5485
100
46.5901
0.8124
0.1128
1.5239
87.3240
37.7401
0.5448
0.0010
0.5438
TOTAL DEACTIVOS 0 8,640,037 8,366,704
Otros Activos no financieros 12 131,663 135,952
Total Activos No Corrientes 0 7,544,829 7,426,177
Activos por impuestos diferidos 0 0 0
Plusvalía 13 9,745 9,745
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 11 4,025,405 3,905,181
Activos intangibles distintos de la plusvalia 13 70,190 68,849
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Anticipos 0 0 2,340
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 85 222
Otras Cuentas por Cobrar 0 46,984 45,894
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 10 3,260,757 3,257,994
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 8 47,069 48,456
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 0
Análisis horizontalAnálisis vertical %
N° de nota