Este documento presenta un diagnóstico financiero de la empresa La Portu. Incluye un análisis de la inversión de trabajo, el estado de origen y aplicación de fondos, y las fuentes y usos de fondos de la empresa durante tres años. Los resultados muestran una paralización en el capital de trabajo y ventas variables. El estado de fuentes y usos analiza los cambios en activos, pasivos y capital entre los años evaluados.

1. Universidad Fermín Toro
Decanato de Investigación y Postgrado
Cabudare - Lara
DIAGNOSTICO FINANCIERO
Participantes:
Lcda. Alina Ponce F.
C.I. 4.732.824
Cabuare, Marzo 2014

2. Para realizar el diagnóstico financiero, es necesario conocer plenamente las actividades y
competencias de la Compañía. Se tendrá presente no solamente los elementos
cuantitativos, sino también los elementos cualitativos del sector, la Economía y de la
misma compañía.
Técnicas para el diagnóstico Financiero
Instrumentos financieros para determinar la situación e la empresa:
1.- Inversión de trabajo
2.- Estado de origen y aplicación de fondos.
3.- Capital de trabajo
4.- Flujo de fondos
5.- Índices
Cabe mencionar que estas técnicas deben guardar interrelación unas con otra de manera
racional, pues solo así nos permitirá evaluar correctamente la dirección de la Compañía en
el tiempo, conocer con claridad su situación financiera actual y conocer sus fortalezas para
contrarrestar sus debilidades que pueda presentar.

3. ELABORACION EL DIAGNOSTICO FINANCIERO
1) Inversión de Trabajo:
(It) Cuentas por cobrar + Inventarios – Cuentas por pagar proveedores
It1= 1.600 + 8.500 – 1.050 = 11.150
It2= 3.500 + 7.000 – 1.800= 12.300
It3= 1.400 + 7.500 – 500 = 8.400
Inversión de Trabajo / Ventas
K1= 11.150 / 18.500= 0,6027
K2= 12.300 / 16.500= 0,7454
K3= 8.400 / 20.200= 0,4158
Según los resultados evidenciados, a la empresa La Portu. Se le detecta una
paralización paulatina en cuanto al capital, se observa que cada año la inversión
de trabajo se va acrecentando y las ventas van en sube y baja, resultado no
favorable al esperado para la empresa.
2) Estado de Fuentes y usos:

4. Estado de Fuentes y Usos
(1-2) (2-3)
Años 1 2 3 Origen Utilización Origen Utilización
Efectivo 4000 3200 3000
Cuentas por Cobrar 1600 3500 1.400 1900 2100
Inventarios 8500 7000 7500 1500 500
Activo Circulante 14100 13700 11900
Activo Fijo Neto 4000 6500 2000 2500 4500
Otros Activos 150 100 200 50 100
Activo No Circulante 4150 6600 2200
Total Activo 18250 20300 14100
Bancos 3200 2000 3000 200 1000
Cuentas por Pagar Proveedores 1050 1800 500 750 1300
Pasivo Circulante 4250 3800 3500
Préstamo a Largo Plazo 1500 1600 2500 100 900
Otros Pasivos 3500 4900 3100 1400 1800
Pasivo No Circulante 5000 6500 5600
Total Pasivo 9250 10300 9100
Capital 9000 10000 5000 1000 5000
Utilidad 500 630 475

5. Análisis Año (1-2)
(coincide con la diferencia entre el año 1 y 2 de la cuenta efectivo)
Utilización Origen
Activo Fijo Bs. 2.500 Capital Bs. 1.000
Inventarios Bs.1.500 Cuentas por Pagar Bs 750
Prestamo largo plaz Bs. 100 Otros Pasivos Bs. 1.400
Análisis Año (2-3)
(coincide con la diferencia entre el año 2 y 3 de la cuenta efectivo)
Utilización Origen
Activo Fijo Bs. 4.500 Inventario Bs. 500
Cuentas porCobrar Bs. 2.100 Otros Pasivos Bs. 1.800
Bancos Bs.1.000 Capital Bs. 5.000