1. EJERCICIO 7-2
a)
Variables
Ventas enero
$140.000
Ventas febrero
$140.000
Ventas marzo
$160.000
Ventas abril
$200.000
Datos del balance general
Efectivo
$10.000
Clientes:
De ventas de noviembre
$36.000
De ventas de diciembre
$80.000
Inventario de mercancias
$52.000
Proveedores (merc.)
$45.000
VENTAS
- Costo de ventas
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Inventario inicial productos terminados
$52.000
$105.000
$120.000
$150.000
+ Compras productos terminados
$123.000
$85.000
$110.000
= Disponible para la venta
$175.000
$190.000
$230.000
- Inv. Final de productos terminados
$105.000
$120.000
$150.000
= Costo de ventas
$70.000
$70.000
$80.000
PRESUPUESTO DE COMPRAS
$123.000
$85.000
$110.000
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Ventas
$140.000
$140.000
$160.000
$200.000
- Costo de ventas
$70.000
$70.000
$80.000
$100.000
= Utilidad Bruta en Ventas
$70.000
$70.000
$80.000
$100.000
- Gastos Fijos
$15.000
$15.000
$15.000
$15.000
$14.000
$14.000
$16.000
$20.000
$41.000
$41.000
$49.000
$65.000
$150.000
$100.000
b)
ESTADO DE RESULTADOS
- Gastos Variables
= Utilidad Operacional
10% Vtas.

2. C) CEDULA DE COBRANZAS
60%
40%
Mes
Ventas
Enero
Noviembre
$36.000
$14.400
Diciembre
$80.000
$48.000
Enero
$140.000
Febrero
$140.000
Marzo
Febrero
Mes de la transaccion
Segundo mes
Marzo
$160.000
Abril
$32.000
$84.000
$56.000
$84.000
$56.000
$96.000
$62.400
$116.000
$140.000
$152.000
Ventas
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Diciembre
$45.000
$45.000
Enero
$123.000
Febrero
$85.000
total
CEDULA DE PAGO A PROVEEDORES
Mes
Marzo
Total
$85.000
$110.000
$363.000
$123.000
$110.000
$45.000
$123.000
$85.000
$110.000
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Saldo inicial de caja
$10.000
$13.400
$32.200
$10.000
+ Estado de fectivo
$62.400
$116.000
$140.000
$152.000
= Dispinoble de efectivo
$72.400
$129.400
$172.200
$162.000
Pago a prooveedores
$45.000
$123.000
$85.000
$110.000
Gastos fijos
$10.000
$10.000
$10.000
$10.000
Otros
$14.000
$14.000
$16.000
$20.000
Total salida de efectivo
$69.000
$147.000
$111.000
$140.000
Entradas - Salidas
$3.400
-$17.600
$61.200
$22.000
Sobrante (Faltante)
-$6.600
-$27.600
$51.200
$12.000
Saldo final de caja
$10.000
$30.000
$10.000
$10.000
Prestamo
$10.000
$30.000
Salidas de operación
Interes
Pago prestamo
$200
$800
$30.800

3. Resumen del escenario
Valores actuales:
ESCENARIO PESIMISTA VENTAS
VENTAS
Creado por
Ivan el
15/10/2013
Creado por Ivan
el 15/10/2013
Celdas cambiantes:
Ventas_enero $145.000
Ventas_febrero$140.000
Ventas_marzo $160.000
Ventas_abril $200.000
$150.000
$145.000
$180.000
$250.000
$130.000
$135.000
$140.000
$150.000
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.