Análisis de los posibles costos para el lanzamiento de un producto.

1. VALUACION DE PROYECTO
DE INVERCION
Unidad III
13 DE ABRIL DE 2016
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE COAHUILA
PRESENTAN:
Karim Alejandro Martínez Flores
Leyda Elizabeth Sánchez Ríos
Griselda Guadalupe Ponce Tovar
Rene Granados Olvera

2. INTRODUCCION
AION S.A de C.V es una empresa dedica a la creación y producción de artículos
relacionados con la tecnología.
Hace unos días un nuevo producto surgió en la mente de los Ingenieros y diseñadores,
dicho producto es extremadamente innovador, por lo que se ha estimado que será un
boom en el mercado.
Los ingenieros han desarrollado un informe para su posible lanzamiento, el cual incluye
un apartado donde se valuara dicho proyecto, tomando en cuenta los costos de inicio,
los beneficios estimados y el posible financiamiento adquirido.
VALUACIÓN DEL PROYECTO
1.- Costos fijos y costos variables.
COSTOS VARIABLES
M.P Precio Cantidad Total
Lamina de velcro $ 10 31418 $ 314.180
Acetato graduado $ 1 31418 $ 31.418
Dedales de elástico 3 $ 6 31418 $ 188.508
Bolsa grande de celofán $ 45 157 $ 7.065
Bolsa pequeña de celofán $ 25 157 $ 3.925
Franela limpiadora $ 1 31418 $ 31.418
Instructivo $ 3 31418 $ 94.254
Etiqueta impresa $ 1 31418 $ 31.418
Cajas de cartón Pte. De 15 $ 300 21 $ 6.300
Cinta adhesiva $ 38 10 $ 380
Material de papelería $ 250 4 $ 1.000
Cubre bocas Pte. 100 piezas $ 70 1 $ 70
Guantes de limpieza $ 18 2 $ 36
Trapeador $ 20 2 $ 40
Escoba $ 15 2 $ 30
Detergentes y soluciones para limpieza $ 1.000 1 $ 1.000
Gerente $ 16.000 1 $ 16.000
Secretarias $ 6.000 2 $ 12.000
Supervisor $ 12.000 1 $ 12.000
Salario personal en operación $ 10.000 21 $ 210.000
Salario personal mantenimiento $ 4.000 1 $ 4.000
Personal seguridad $ 6.000 2 $ 12.000
Renta de local. $ 38.000 1 $ 38.000
TOTAL $ 93.803 TOTAL $ 1.015.042

3. COSTOS FIJOS
Articulo Precio Cantidad Total
Guillotina industrial $ 7.980 3 $ 23.940
Banda transportadora $ 6.644 27 $ 179.388
Montacargas manual $ 24.500 2 $ 49.000
Contenedor $ 404 27 $ 10.908
Escritorios $ 5.333 4 $ 21.332
Sillas $ 1.299 8 $ 10.392
Archivero $ 3.200 2 $ 6.400
Cámara de seguridad $ 150 20 $ 3.000
Computadora personal $ 5.000 3 $ 15.000
Teléfono $ 445 5 $ 2.225
Fotocopiadora $ 1.704 1 $ 1.704
Cafetera $ 200 1 $ 200
Impresora $ 1.659 1 $ 1.659
Botas de trabajo $ 270 25 $ 6.750
Guantes de trabajo $ 150 23 $ 3.450
Batas de mezclilla $ 150 23 $ 3.450
Uniforme $ 300 2 $ 600
Macana $ 249 2 $ 498
Pistola $ 3.150 2 $ 6.300
Esposas $ 529 2 $ 1.058
Overol $ 395 1 $ 395
Botas de plástico $ 349 1 $ 349
Bancos $ 799 24 $ 19.176
Dispensadores de agua $ 1.300 3 $ 3.900
Pantallas de control $ 3.400 3 $ 10.200
Timbres de alerta $ 179 21 $ 3.759
Extintores $ 450 5 $ 2.250
Mesa grande $ 8.000 2 $ 16.000
Exactos $ 48 10 $ 480
TOTAL $ 78.236 TOTAL $ 403.763
SERVICIOS
Servicio Total/Mes
Agua $ 1.000
Luz $ 7.000
IZZI $ 500
TOTAL $ 8.500

4. 2.- Generación y verificación de costos acumulados.
Al analizar los datos antes mencionados se han estimado las siguientes entradas de
efectivo, a las cuales se le restara el costo mensual obteniendo así los beneficios
esperados.
Inversión Inicial 1500000
Costos Men. Beneficios
Mes Entradas de efectivo
1 $ 1.885.080 $ 1.023.542 $ 861.538
2 $ 1.828.528 $ 1.023.542 $ 804.986
3 $ 1.773.672 $ 1.023.542 $ 750.130
4 $ 1.720.462 $ 1.023.542 $ 696.920
5 $ 1.668.848 $ 1.023.542 $ 645.306
6 $ 1.618.782 $ 1.023.542 $ 595.240
7 $ 1.570.219 $ 1.023.542 $ 546.677
8 $ 1.523.112 $ 1.023.542 $ 499.570
9 $ 1.477.419 $ 1.023.542 $ 453.877
10 $ 1.433.096 $ 1.023.542 $ 409.554
11 $ 1.390.103 $ 1.023.542 $ 366.561
12 $ 1.348.400 $ 1.023.542 $ 324.858
TOTAL $ 19.237.721 $ 12.282.504 $ 6.955.217
Acomulacion de costos
Costo General Mensual
Costos Fijos $ 403.763 $ -
Costos Variables $ 1.015.042 $ 1.015.042
Servicios $ 8.500 $ 8.500
TOTAL GENERAL $ 1.427.305 $ 1.023.542
Costos de produccion
Costo elaboración 1 producto $ 34
Producción mensual 31418
Costo de producción $ 1.057.189
Ganancias estimadas
Costo de venta del producto $ 60
Producción mensual $ 31.418
Entradas por ventas $ 1.885.080

5. 3.- Aplicación del PR, VPN y TIR para evaluar el proyecto.
Los ingenieros han encontrado la mejor opción de financiamiento para el proyecto ya
mencionado, pero aún no están seguros de que esto sea rentable.
Han elegido pedir un financiamiento a Scotibank denominado Línea Operativa PyME, la
cual ofrece hasta un monto de 5,000,000 con una tasa del 13.5% anual. Ellos eligieron
una forma de pago a 12 meses, por lo que han realizado los siguientes cálculos.
Inversión Inicial 1500000
Mes Beneficios reales
1 $ 861.538
2 $ 804.986
3 $ 750.130
4 $ 696.920
5 $ 645.306
6 $ 595.240
7 $ 546.677
8 $ 499.570
9 $ 453.877
10 $ 409.554
11 $ 366.561
12 $ 324.858
Se procede a obtener el VPN
CC
Anual Mensual
0,135 0,01125
Inversión Inicial 1500000
.01125%
Mes Beneficios reales
1 $ 861.538 $ 851.954
2 $ 804.986 $ 787.175
3 $ 750.130 $ 725.372
4 $ 696.920 $ 666.421
5 $ 645.306 $ 610.201
6 $ 595.240 $ 556.597
7 $ 546.677 $ 505.500
8 $ 499.570 $ 456.802
9 $ 453.877 $ 410.404
10 $ 409.554 $ 366.207
11 $ 366.561 $ 324.118
12 $ 324.858 $ 284.048
$ 6.544.797
$ 5.044.797

6. Calculo de la TIR.
Después de realizar los cálculos correspondientes, se han obtenido los resultados
anteriores, logrando así una TIR exacta de 50.98%.
Inversión Inicial 1500000
50% 51%
Mes Beneficios reales
1 $ 861.538 $ 574.359 $ 570.555
2 $ 804.986 $ 357.771 $ 353.048
3 $ 750.130 $ 222.261 $ 217.874
4 $ 696.920 $ 137.663 $ 134.052
5 $ 645.306 $ 84.979 $ 82.202
6 $ 595.240 $ 52.257 $ 50.215
7 $ 546.677 $ 31.996 $ 30.542
8 $ 499.570 $ 19.492 $ 18.483
9 $ 453.877 $ 11.806 $ 11.121
10 $ 409.554 $ 7.102 $ 6.646
11 $ 366.561 $ 4.238 $ 3.939
12 $ 324.858 $ 2.504 $ 2.312
A Prom. $ 579.601 $ 1.506.428 $ 1.480.989
$ 6.428 -$ 19.011
Resultados
PR $ 2,59
Primer VPN
FVP 50%
VP $ 1.506.428
VPN $ 6.428
Segundo VPN
FVP 51%
VP $ 1.480.989
VPN -$ 19.011
TIR 50,988
TIR Exacta 50.98%

7. 4.- Beneficios reales menos pagos bancarios.
Inversión Inicial 1500000
Pagos Bancarios Ganancias Netas
Mes Beneficios reales
1 $ 861.538 $ 141.875 $ 719.663
2 $ 804.986 $ 141.875 $ 663.111
3 $ 750.130 $ 141.875 $ 608.255
4 $ 696.920 $ 141.875 $ 555.045
5 $ 645.306 $ 141.875 $ 503.431
6 $ 595.240 $ 141.875 $ 453.365
7 $ 546.677 $ 141.875 $ 404.802
8 $ 499.570 $ 141.875 $ 357.695
9 $ 453.877 $ 141.875 $ 312.002
10 $ 409.554 $ 141.875 $ 267.679
11 $ 366.561 $ 141.875 $ 224.686
12 $ 324.858 $ 141.875 $ 182.983
TOTAL $ 6.955.217 $ 1.702.500 $ 5.252.717
4.- Conclusiones.
Los ingenieros han analizado todos los requerimientos y han decidido de que el proyecto
es completamente viable ya que la TIR tiene una diferencia con el CC del 49.86%, lo
que indica que invertir esa cantidad sería la mejor decisión en este momento, puesto
que generaría utilidades aproximadas a $5, 252, 717 pesos al año.