Tema 8.- PROTECCION DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN.pdf
Proyecto final
1. Proyecto fin de Curso
Academia de formación.
ACJ ComputerS.L.
Actividad:
Academia de formación donde se impartirán cursos de
diversas materias y en diferentes modalidades.
Promotores:
JOSÉ GREGORIO HERNÁNDEZ RODRÍGUEZ
DANIEL SERAFIN
Plan de empresa:
Nombre de la empresa:
2. Índice
Resumen del proyecto.............................................................................................................................. 3
Datos de los promotores........................................................................................................................... 4
Datos de la empresa................................................................................................................................. 6
Descripción del servicio. ........................................................................................................................... 7
Estudio de mercado. ................................................................................................................................ 8
Plan de Marketing y Comercialización. ......................................................................................................12
Organización y Recursos Humanos............................................................................................................16
Plan de Inversión. ...................................................................................................................................18
Márgenes y Estructura de Costes..............................................................................................................23
Fuentes de Financiación...........................................................................................................................27
Análisis Económico y Financiero................................................................................................................27
3. 1. La actividad está orientada a la capacitación de sus
usuarios en determinadas disciplinas y/o habilidades,
que les lleve a una mejora de sus capacidades
profesionales y/o personales.
2. La prestación de los servicios conllevará la adquisición
por parte de los alumnos de un determinado nivel de
preparación, previsto por el centro conocido por el propio
interesado.
3. Formación específica a desempleados para la
competitividad del tejido empresarial español. Este
espíritu de servicio y de compromiso con la sociedad en
atender sus demandas, constituye su base de
funcionamiento y la esencia de nuestra viabilidad
empresarial.
4. Implantación del e-learning mediante Internet dando así
posibilidad de que el alumno siga las clases en el
momento que pueda o desee, pero sin dejar de necesitar
el respaldo de la academia, que sigue ofreciendo los
servicios de tutorías.
Resumen del proyecto
4. Datos de los promotores.
Datos personales promotor1:
Nombre y Apellidos: José Gregorio Hernández Rodríguez.
Edad: 33
DNI: 79046783G
Domicilio: C/Franco Medina,71,S/c de Tenerife,3800
Telefono/fax: 922.65.78,99 /922.65.78.90
Email: joseg98@hotmail.com
Edo Civil: Soltero.
Datos profesionales:
Estudios realizados:
-Administración sistemas informáticos en Red.
-Técnico en Farmacia.
Experiencia laboral:
-Encargado de tienda informática (2000-2002)
-Tecnico en farmacia (2003-2009)
Otros conocimientos y experiencias:
-Curso de publicidad y marketing 240 horas
-Ingles Nivel II,Escuela de idiomas.
Datos personales promotor2:
Nombre y Apellidos: Daniel Serafin.
Edad: 23
DNI: 79046453H
Domicilio: C/Dean Bencomo Rodriguez,65,S/c de Tenerife,3800
Telefono/fax: 922.78.45,91 /922.30.60.00
Email: danielserafin@hotmail.com
Edo Civil: Soltero.
6. Datos de la empresa.
Razón Social:ACJ computers.
Forma Juridica: Sociedad de responsabilidad limitada.
Capital social y estructura:
-8.000 euros, José Gregorio Hernández R.(50%).
-8.000 euros, Daniel Serafin (50%)
Fecha prevista de constitución: Julio 2015
Número de trabajadores contratados: 3.
Número de socios: 2.
Antecedentes del proyecto:
En líneas generales, el sector de la formación complementaria ha
sufrido una evolución muy importante en los últimos años, de
manera que son cada vez más los particulares y las empresas que
demandan este tipo de servicios.
La fuerte competitividad existente en el mercado laboral obliga a que
la formación complementaria sea cada vez más importante para
encontrar un puesto de trabajo o para permanecer en él sin llegar a
quedarse obsoletos. Según los datos del Mercado Laboral, está
demostrado que los trabajadores que aumentan sus conocimientos en
informática e idiomas tienen mayor acceso a un empleo, pueden
mantener el que tengan e incluso algunos profesionales pueden
ampliar su nivel retributivo.
7. 1. Gran variedad cursos en todos los sectores.
2. Impartición de cursos a través de la red.
La posibilidad de impartir cursos on-line (e-learning) es un
aspecto muy importante, pues brindamos formación a
distancia. El uso de Internet proporciona la posibilidad de
que el alumno siga las clases en el momento que pueda o
desee, pero sin dejar de necesitar el respaldo de la
academia, que sigue ofreciendo los servicios de tutorías.
3. Enseñanza a domicilio.
Ofrecemos la posibilidad de enseñar en centros de trabajo, en la casa
de los alumnos o allí donde sea necesario.
4. Atención personalizada.
Hoy en día los alumnos exigen una atención personalizada, así como
un método que se adapte a sus necesidades y unas clases que
respeten sus horarios. Por esto, una de las características de nuestra
academia es su afán por adaptarse a la situación personal de cada
alumno, así como darle una formación completa en aquello que
solicitan.
5. Cursos homologados por entidades públicas.
Cursos de formación profesional ocupacional (F.P.O.) o formación
continua (para trabajadores).
6. Alquiler de las aulas a colectivos o empresas.
Descripción del servicio.
8. Actualidad del sector
En líneas generales, el sector de la formación complementaria ha
sufrido una evolución muy importante en los últimos años, de
manera que son cada vez más los particulares y las empresas que
demandan este tipo de servicios.
La fuerte competitividad existente en el mercado laboral obliga a que
la formación complementaria sea cada vez más importante para
encontrar un puesto de trabajo o para permanecer en él sin llegar a
quedarse obsoletos. Según los datos del Mercado Laboral, está
demostrado que los trabajadores que aumentan sus conocimientos en
informática e idiomas tienen mayor acceso a un empleo, pueden
mantener el que tengan e incluso algunos profesionales pueden
ampliar su nivel retributivo.
El mercado de las academias y centros de enseñanza y formación
conforma una oferta tan variada como disciplinas y alumnos existen,
aunque todas las enseñanzas que participan del sector han tenido
que adaptarse, en los últimos años al reto de las nuevas tecnologías y
las exigencias de la sociedad.
Dentro de este sector, la aparición de e-learning ha marcado un antes
y un después. Internet ha dado la posibilidad de que el alumno siga
las clases en el momento que pueda o desee, pero sin dejar de
necesitar el respaldo de las academias, que siguen ofreciendo los
servicios de tutorías. Además, hace que la inversión en el local sea
menor, ya que se puede desarrollar la actividad en un establecimiento
más pequeño o con menos aulas.
Cabe destacar que el número de centros de formación ha ido
disminuyendo desde 2005, debido, principalmente, a las nuevas
posibilidades que ha ofrecido Internet, así como a la externalización
(los profesores son los que se desplazan a los hogares y a las
empresas).
Aún así, son muchos los inversores que optan por abrir un centro de
enseñanza, un negocio que puede tener muchas ventajas y que,
dependiendo que actividad, complementa otras necesidades más allá
de la educación.
Entre los sectores cuya actividad debe adaptarse a la situación
personal de sus usuarios se encuentran las academias. Horarios,
tiempo de dedicación al estudio, actividades complementarias… son
Estudio de mercado.
9. muchas las variables que deben ajustar para poder cubrir las
necesidades del alumnado. Esa es una de las claves del sector,
desarrollar un sistema pedagógico flexible. Esto ha derivado en la
necesidad de los centros de apoyarse en las nuevas tecnologías, de
manera que el alumno pueda seguir el curso con mayor libertad y de
diferentes maneras.
En definitiva, los centros de formación suponen una buena opción
para los emprendedores e inversores que quieran gestionar su propio
negocio, debido a que, hoy día, se ofrece una oferta muy variada de
materias y modalidades. Además, este tipo de actividad genera una
demanda constante y, si el método es adecuado, puede que hasta
difícil de absorber por el sector.
Competencia.
Es importante destacar que Santa Cruz integra El Área metropolitana
de Santa Cruz de Tenerife es la decimocuarta en importancia de
España, está formada por los municipios de Santa Cruz de
Tenerife, San Cristóbal de La Laguna, El Rosario y Tegueste, con una
población de 392.431 habitantes y una superficie de 322,13 km², lo
que da una densidad de 1.156,33 hab/km².
Otras academias privadas ubicadas en la ciudad:
Tomando en cuenta las academias situadas en la localidad
comprenden una competencia directa, estas academias ya poseen
su clientela fija y una reputación.
Entre ellas podemos mencionar:
-INSFORCAN
Centro de estudios empresariales, cursos de vigilantes de seguridad y
esp. asesoría fiscal. Contabilidad. Nóminas, etc.
-CENTROINTERNACIONAL POLITECNICO - CIP
CURSOS DE FORMACION PARA TRABAJADORES Y DESEMPLEADOS
-C.E.I.MASTERPC
ACADEMIA ESPECIALISTA EN INFORMATICA.
-FOREM - FUNDACION FORMACION Y EMPLEO
CENTROS PRIVADOS DE FORMACION PROFESIONAL
-ISEP
ACADEMIAS DE ENSEÑANZAS DIVERSAS
-CTEIF
ACADEMIAS DE ENSEÑANZAS DIVERSAS
10. -GRUPO AUDIO FORMACION
FORMACION PARA EMPRESAS: CURSOS
-CEAC
ACADEMIAS DE ENSEÑANZAS DIVERSAS
-FUNDACION TRIPARTITA PARA LA FORMACION Y EL EMPLEO
FORMACION PARA EMPRESAS: CURSOS
-DEDICA 2
ACADEMIAS DE ENSEÑANZAS DIVERSAS
Particulares que imparten clases:
Es un ámbito poco controlado, generalmente, se imparten en
domicilios particulares sin medios y escasa metodología. Sin
embargo, presentan la ventaja de tener precios más económicos.
Clientes.
Un negocio de este tipo puede dirigirse hacia varios tipos de público,
así pues, los clientes del negocio van a ser:
Estudiantes universitarios: La formación en diversas materias en
las universidades son demasiado deficientes, y para aumentar los
conocimientos en estas áreas los universitarios tienen que acudir a
las academias privadas para complementar sus estudios.
Estudiantes de primaria, ESO y Bachillerato: Siempre hay
deficiencias académicas tanto en niños como en jóvenes, que
muchas veces requieren ayuda profesional extra para solventar sus
asignaturas.
Adultos trabajadores o desempleados: Son personas que quieren
formarse para aumentar sus conocimientos, bien por mejorar en su
trabajo, bien para encontrar un empleo.
Empresas tanto privadas como públicas: Se preparan cursos
para aquellas empresas que quieran suministrar formación a sus
empleados.
Amas de casa, y personas de mayor edad: Estos usuarios
recibirán, en su mayoría, clases sobre Internet, mecanografía y
ofimática.
11. Proveedores.
BINARY SYSTEMS
Fabricantes y mayoristas de equipos y programas informáticos
Equipos y programas informáticos. Servicio técnico. Todo para su ordenador.
Dirección
POLIGONO IND. COSTA SUR, EDF. LUNA, C/ PANAMA, 1, NAVE 6-F
38009 - SANTA CRUZ DE TENERIFE (TENERIFE) – Tenerife
CAN PRESS MARKETING
Fabricantes y mayoristas de equipos y programas informáticos
Dirección
Av. Rafael Puig Lluvina, s/n
38660 - Arona – Tenerife
OFFICE PLANET
Material de oficina
Dirección
Av. Reyes de España, loc. 7
38550 - Arafo – Tenerife
COASTLINE DATA SYSTEMS
Fabricantes y mayoristas de equipos y programas informáticos
Dirección
Alondra, 19
38611 - Granadilla de Abona – Tenerife
COMPUTADORAS Y DATOS
Fabricantes y mayoristas de equipos y programas informáticos
Dirección
San Juan, 12
38689 - Guía de Isora - Tenerife
12. Plan de Marketing y
Comercialización.
Artículos y Desarrollo de las Actividades.
La actividad principal del centro es impartir clases de materias
variadas y en distintas modalidades.
Para el desarrollo de las clases, los cursos estarán compuestos por
grupos que no estén masificados y cuyos componentes posean una
similitud de conocimientos. Por tanto que los grupos tengan un
máximo de 15 alumnos por clase.
Respecto al contenido de los cursos, estos serán muy variados, y
dependerán de la materia sobre la que versen. Así, en el caso de los
cursos de informática, serán muy específicos e irán referidos a un
programa en concreto.
Dentro de las ramas de estudio ofreceremos las siguientes:
Informática: destacando los de ofimática, Internet y algunos
programas específicos de contabilidad o facturación.
Prevención de riesgos laborales: desde la promulgación de la ley
de prevención de riesgos laborales (31/1995) surgieron nuevas
necesidades formativas en este apartado.
Oposiciones: ayuda para convocatorias de empleo público que
oferta la Administración en todos sus ámbitos, las cuales requieren
una preparación y estudio intensos.
Formación Profesional Ocupacional: cursos orientados hacia el
empleo, diseñados con un enfoque laboral ayudado con las sesiones
de orientación profesional y la realización de prácticas en empresas,
que faciliten a los alumnos su pronta incorporación al mercado
laboral.
Cursos para empresas: de manera que los empleados de
las empresas tengan una renovación continua en cuanto a sus
conocimientos.
13. El desarrollo de las clases que ofreceremos podrá ser:
Presencial en grupo mediante clases organizadas con un tutor.
Presencial mediante autoformación (aprendizaje en el centro
mediante programa de aprendizaje multimedia).
A distancia de forma tradicional o a través de e-learning.
Actualmente, la formación presencial en grupo sigue siendo la más
empleada aunque también es frecuente que los cursos sean en parte
mediante autoaprendizaje. Si bien, la tendencia parece señalar a que
cada vez será más demandada la formación mixta basada en e-
learning combinado con clases prácticas presenciales.
Existe multitud de materias sobre las que se pueden ofertar cursos en
una academia de formación. Para este proyecto, se han considerado
las cinco ramas propuestas, que, con el paso del tiempo, podrán ir
siendo ampliadas gradualmente.
Precios
Los precios serán normales por debajo de la competencia.
-El precio lo estableceremos por cursos. Estos variarán según las
horas de impartición, la complejidad del curso, el nivel de desarrollo,
el profesorado necesario, etc.
-Los alumnos no pagarán una matrícula al inicio del curso, será
gratuita para facilitar la captación de clientes.
-Se ofrecerán cursos de paquetes integrales que comprenden un
conjunto de programas.
Comunicación.
-Para la captación de nuevos clientes realizaremos de un plan de
comunicación directo e indirecto dirigido a los distintos públicos
objetivos: estudiantes universitarios, trabajadores y empresas, etc.
14. -Emplearemos la Publicidad y marketing, sobre todo por las
grandes campañas que realizaremos al inicio del curso y
ocasionalmente a lo largo del año.
Estas campañas serán:
-Anuncios prensa local.
-Buzoneo.
-Cuñas de radio.
Cadena Ser - Tenerife - La Palma
Franja Horaria de “ 23:00-01:00
[S-D]”
Programa: El larguero
Emisión: Sábado y domingo
Duración: 20 segundos
Además de estas acciones, estaremos presentes en:
-Guías profesionales,.
-Internet
-Guías telefónicas.
Página Web.
www.acjcomputers.com
-Especificaremos el contenido de los cursos.
15. -Horarios, fechas de impartición, precios, etc.
-Servirá para mantener contacto con los alumnos y para poder
desarrollar cursos on-line.
No hay que olvidar que el boca-boca que es muy efectivo y que
dependerá, en todo caso, de la satisfacción de los clientes que ya
hayan probado los servicios de la academia.
Merchandasing.
-Pegatinas
-Carpetas personalizadas.
-Regalo de pendrive.
-Boligrafos.
Logo, tipografía y colores.
16. Organización y Recursos Humanos
Personal y Tareas.
La plantilla estará compuesta por:
• Gerente-Director:
Realizará todas las tareas de gestión de la empresa. Además
desarrollará las actividades comerciales. En el presente proyecto el
gerente asume funciones de profesor impartiendo clases.
• Profesores/as:
Su función principal es la de impartir formación en el área donde
estén especializados. Lo más valorado para estos puestos es la
experiencia como docente y la capacidad de transmitir conocimientos.
En principio se contará con un profesor en plantilla que estará a
tiempo completo.
• Auxiliar administrativo/a:
Esta persona estará encargada de atender el centro, las necesidades
de información (atención telefónica, recepción de correo, etc) y
también desempeñará las tareas administrativas habituales
(seguimiento de asistencia, cobros, documentación, etc.). Por la
naturaleza del puesto deben valorarse las habilidades sociales de la
persona que lo ocupe. Esta persona estará contratada a tiempo
completo.
Horarios.
Los horarios del centro se establecerán en turnos de mañana y tarde
de lunes a viernes en función a los cursos que se impartan y de los
destinatarios de los mismos, pudiéndose variar si la demanda así lo
exige.
Formación del personal.
La formación necesaria depende del puesto de trabajo que se trate:
• Gerente:
El gerente del negocio debe poseer conocimientos sobre la
gestión del negocio y dotes comerciales. Es imprescindible
que posea conocimientos docentes acerca de todas las
materias que se imparten en la academia.
17. • Profesores:
Se requieren personas con conocimientos en los programas y
cursos que vayan a impartir. Solicitaremos cierta
especialización por el nivel avanzado de los cursos.
Es muy importante que la persona, además de dominar la
materia, tenga capacidades docentes. No debe olvidarse, a la
hora de la selección del profesorado, la experiencia en
formación ya que no se trata de elegir al profesional que “más
sepa” de la materia sino al que “mejor trasmita” los
conocimientos.
• Auxiliar administrativo:
La persona encargada de las tareas administrativas deberá
tener conocimientos tanto prácticos como teóricos en el
desarrollo de sus actividades: atención al público, desarrollo
de tareas administrativas y documentación, etc. Para ello, el
perfil más adecuado sería el de una persona con la titulación
de formación profesional de la rama administrativa.
18. Plan de Inversión.
1) Infraestructura.
Local.
A nuestro local se le realizarán una serie de obras de
acondicionamiento para adaptarlo a nuestro ámbito de la mejor
manera posible, para así brindar a nuestros clientes una satisfacción
total.
a) Lugar:
C/ Francisco Javier,3,S/C de Tenerife,CP 38002
20. 2) Mobiliario
-1.Mobiliario para las aulas: Cada aula va a contener:
• 15 mesas soporte de ordenador para los alumnos y 1 mesa
para el profesor.
• 15 sillas para los alumnos y 1 sillón giratorio para el
profesor.
• Una pizarra.
• Mueble auxiliar.
• Perchero.
• Papelera.
2. Mobiliario para la recepción:
• Mesa mostrador.
• Sillón giratorio.
• Muebles auxiliares.
• Papelera.
3. Mobiliario para el despacho:
• Mesa de despacho.
• Sillón giratorio y dos sillas de confidente.
• Muebles auxiliares.
• Papelera.
3) Equipamiento
El equipamiento estará compuesto por:
• Proyector de diapositivas y cañón para presentaciones.
• Aire acondicionado: concretamente serán necesarios cuatro: uno
para cada aula y otros dos para la recepción y el despacho
El coste por estos elementos se ha estimado en 5.220,00 € (IGIC
incluido)
Equipos Informáticos
Como también se darán clases de informática en la academia
dotaremos, al menos a una de las tres aulas, necesario para el uso de
las distintas aplicaciones y programas.
Además, muchas de las otras materias que se impartirán harán uso
de las nuevas tecnologías.
21. Por otra parte, para el despacho y la recepción se necesitarán dos
equipos completos más compuestos por ordenador, impresora,
escáner y conexión a Internet.
El coste por estos elementos se ha estimado en 21.692,00 € (IGIC
incluido), si bien hay que señalar que el coste puede variar mucho en
función de las características de los equipos, si se adquieren
elementos de segunda mano, etc.
4) Stock Inicial y Materiales de Consumo
Para comenzar la actividad habrá que realizar una primera compra de
material de oficina:
-Bolígrafos
-Papel
-Tinta para impresora...
El coste por estos conceptos se estima en 870,00 € (IGIC incluido).
5) Gastos Iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
-Los gastos de constitución y puesta en marcha.
-Las fianzas depositadas.
Gastos de constitución
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para
constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto
técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación
del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás
documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar
el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 2.204,00
euros (incluye IGIC). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro
pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros. Además
aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
Fianzas depositadas
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento
equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los
22. 3.640,00 € (este coste va a depender mucho de las condiciones del
local y sobre todo de la ubicación del mismo).
6) Fondo de Maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado
una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3
primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social,
suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la
inversión se realizase mediante financiación ajena.
PAGOS MENSUALES CUANTÍA
Alquiler 2,111.2
Suministros 203
Gastos Comerciales 139.2
Gastos por Servicios
Externos
174
Gastos de Personal 3,894
Otros Gastos 174
Total pago en 1 mes 6,695.4
Meses a Cubrir Fondo
Maniobra
3
Fondo Maniobra 3 meses
(aprox)
20,086.2
7) Memoria de la Inversión
La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se
resume en el siguiente cuadro:
CONCEPTO TOTAL IGIC
Adecuación del Local 22,000 3,520
Mobiliario y Enseres 5,500 880
Equipo Informático y
Software
18,700 2,992
Equipamiento 4,500 720
Stock Inicial y
Consumibles
750 120
Gastos de
Establecimiento
1,900 304
Fianzas 3,640 0
Fondo de Maniobra
20,086.
2
0
Utensilios y Herramientas0 0
Otras Inversiones 0 0
Total
77,076.
2
8,536
23. Márgenes y Estructura de Costes
Márgenes.
Prácticamente, la totalidad de los costes del negocio son fijos
correspondiéndose los principales costes con los gastos de
personal y el alquiler.
Los costes variables estarán formados principalmente por el
consumo de material empleado en los cursos (carpetas,
manuales, papel, etc.) Se ha estimado que este consumo será
de un 5% del total facturado (equivale a un margen del 95%
sobre los ingresos).
Por otro lado, si la demanda supera la capacidad del personal
contratado inicialmente o si se realizan cursos de materias
muy específicas que necesiten de personal más especializado
al inicialmente contratado, se contratarían personas expertas
en la materia como free lance. En este estudio hemos
considerado que, en un principio, los cursos serán impartidos
por los profesores incluidos en plantilla.
Estructura de Costes.
La estimación de los principales costes mensuales (sin IVA
incluido) es la siguiente:
1. Costes variables:
Los costes variables se estiman en un 5% del volumen de
los ingresos del mes, siendo este consumo equivalente a
un margen del 95% sobre los ingresos.
2. Alquiler:
Tendrá un precio de 1.820,00 €.
3. Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales
como: luz, agua, teléfono, conexión a internet... También
se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de
bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman
en unos 175,00 € mensuales.
24. 4. Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes,
tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de
publicidad de unos 120,00 € mensuales.
5. Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos
de asesoría y de limpieza (se contratará una empresa
exterior que nos facilite este servicio). Estos gastos serán
de unos 150,00 € mensuales.
6. Gastos de personal:
• El gasto de personal estará compuesto por:
• El sueldo para el gerente. En este caso somos nosotros
mismos que, además de encargarse de tareas
administrativas y comerciales, impartiremos clases.
• Además se incluirá el sueldo correspondiente al profesor
contratado, así como el del auxiliar administrativo,
ambos a tiempo completo.
• Queda la posibilidad de contratar a más personal a
tiempo parcial en momentos de alto volumen de clientes.
Este coste de personal se distribuirá mensualmente del
modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas
extraordinarias):
CONCEPTO CUANTÍA
S.S. A CARGO
EMPRESA
Gerente (Emprendedor
Autónomo)
1,500 0
Profesor 1,000 330
Auxiliar Administrativo 800 264
(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo
incluida en el sueldo.
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los empleados en
Régimen General contratados a tiempo completo.
7. Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles
gastos no incluidos en las partidas anteriores como
reparaciones de los equipos, seguros, tributos... La
cuantía estimada será de 1.800,00 € anuales por lo que su
cuantía mensual será de 150,00 €.
25. 8. Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se
ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO INVERSIÓN% AMORTIZACIÓN
CUOTA ANUAL
AMORTIZACIÓN
Adecuación del
Local
22,000 10 % 2,200
Mobiliario y
Enseres
5,500 20 % 1,100
Equipo
Informático y
Software
18,700 25 % 4,675
Equipamiento 4,500 20 % 900
Utensilios y
Herramientas
0 20 % 0
Otras
Inversiones
0 20 % 0
Total 8,875
(*) La amortización de la adecuación del local se ha
realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el
correspondiente a su vida útil donde aplicaremos las tablas
fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha
supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida
útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de
alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además incluiremos la amortización de los gastos a distribuir
en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en
marcha):
CONCEPTO INVERSION% AMORTIZACIÓN
CUOTA ANUAL
AMORTIZACIÓN
Gastos de
Establecimiento
1,900 33.33% 633.33
Total Anual 633.33
26. Cálculo del Umbral de Rentabilidad.
El umbral de rentabilidad es el punto donde los
ingresos son iguales a los gastos, a partir de este
punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
•Ingresos: Estos ingresos vendrán dados por la
prestación de servicios.
•
•Gastos: Estarán compuestos por el coste variable
(se ha supuesto un coste del 5% de los ingresos) y la
suma de: Alquiler, suministros, servicios y otros,
gastos comerciales, servicios externos, gastos de
personal, amortización y otros gastos.
GASTOS CUANTÍA MESCUANTÍA ANUAL
Alquiler 1,820 21,840
Suministros 175 2,100
Gastos comerciales 120 1,440
Gastos por servicios externos 150 1,800
Otros gastos 150 1,800
Sueldos 3,300 39,600
Seguridad Social 594 7,128
Amortización del Inmovilizado
Material
739.58 8,875
Gastos a Distribuir en varios
Ejercicios
52.78 633.33
Total gastos fijos Estimados 7,101.36 85,216.33
Margen bruto medio sobre ventas 95 % 95 %
Umbral de Rentabilidad 7,475.12 89,701.4
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.
Esto supondría una facturación anual de 89.701,40 euros. Por tanto, la
facturación media mensual para mantener el negocio es de 7.475,12 euros.
27. Fuentes de Financiación.
Fuentes Propias. Esla financiación que proviene de los
recursos propios del emprendedor/es: dinero, bienes en
especie, etc.
Total aportado…..12.000 euros.
Fuentes Ajenas. Cualquier tipo de financiación que
provenga de terceros ajenos a la empresa
Préstamo bancario…………….75,359.39 euros.
Análisis Económico y Financiero.
Balance Situación Actual
El balance de situación inicial sería el que se muestra a
continuación:
ACTIVO EUROS PASIVO EUROS
Adecuación del Local 22,000 Financiación Propia 12.000
Mobiliario y Enseres 5,500 Préstamo 75,359.39
Equipo Informático y Software 18,700 Crédito de Proveedores 0
Equipamiento 4,500
Stock Inicial y Consumibles 750
Utensilios y Herramientas 0
Otras Inversiones 0
Gastos de Establecimiento 1,900
Fianzas 3,640
Fondo de Maniobra 20,086.2
IVA Soportado 8,536
Comisión de Apertura 1,747.19
Total Activo 87,359.39 Total Pasivo 87,359.39
(*) Se consideran 20.086,20 € como fondo de maniobra.
Gastos de Explotación.
Alquiler 21,840 22,604.4 23,395.55
Suministros 2,100 2,173.5 2,249.57
Gastos comerciales 1,440 1,490.4 1,542.56
Gastos por servicios externos 1,800 1,863 1,928.2
Otros gastos 1,800 1,863 1,928.2
Sueldos 39,600 40,986 42,420.51
Seguridad Social 7,128 7,377.48 7,635.69
Amortización Inmovilizado Material 8,875 8,875 8,875
Amortización de Gastos de Establecimiento 633.33 633.33 633.33
Total Gastos de Explotación 85,216.33 87,866.11 90,608.64
28. (1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que
gestione el negocio y el sueldo de dos guías a tiempo completo, a lo que se le
suma la Seguridad Social a cargo de la empresa.
Estimación de Resultados.
Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres
posibles niveles de ingresos:
PREVISIÓN DE
RESULTADOS
PREVISIÓN
AÑO1
PREVISIÓN
AÑO2
PREVISIÓN
AÑO3
Ingresos 85,000 104,550 124,414.5
Coste Variable 4,250 5,227.5 6,220.72
Margen Bruto 80,750 99,322.5 118,193.78
La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE
RESULTADOS
PREVISIÓN
AÑO1
PREVISIÓN
AÑO2
PREVISIÓN
AÑO3
Ingresos 85,000 104,550 124,414.5
Coste Variable 4,250 5,227.5 6,220.72
Margen Bruto 80,750 99,322.5 118,193.78
