Radar de algoritmos de IA y procesos de decisión automatizada para el acceso ...
2 Orientacion al Organo y Ente Financiador de Recursos para los Consejos Comunales.pdf
1.
2.
3. Previo
Previo a
a la
la aprobación
aprobación del
del proyecto
proyecto y
y
entrega
entrega de
de los
los recursos
recursos:
:
Verificar
Verificar la
la adecuada
adecuada constitución
constitución y
y registro
registro
del
del Consejo
Consejo Comunal
Comunal.
.
del
del Consejo
Consejo Comunal
Comunal.
.
Constatar
Constatar la
la aprobación
aprobación del
del proyecto
proyecto por
por
parte
parte de
de la
la Asamblea
Asamblea de
de Ciudadanos
Ciudadanos y
y
Ciudadanas
Ciudadanas.
.
Evaluar
Evaluar la
la viabilidad
viabilidad técnica,
técnica, jurídica,
jurídica,
política,
política, financiera
financiera y
y legal
legal del
del proyecto
proyecto.
.
Orientar
Orientar al
al Consejo
Consejo Comunal
Comunal sobre
sobre los
los
aspectos
aspectos a
a considerar
considerar para
para el
el manejo
manejo de
de los
los
recursos
recursos.
.
4. Previo
Previo al
al otorgamiento
otorgamiento de
de los
los recursos
recursos.
.
Celebrar
Celebrar un
un convenio
convenio en
en el
el que
que se
se establezca,
establezca, como
como mínimo
mínimo:
:
Monto,
Monto, destino
destino de
de los
los recursos
recursos y
y plazo
plazo de
de ejecución
ejecución del
del
Monto,
Monto, destino
destino de
de los
los recursos
recursos y
y plazo
plazo de
de ejecución
ejecución del
del
proyecto
proyecto a
a financiar
financiar.
.
Obligación
Obligación de
de los
los voceros
voceros de
de la
la UAFC
UAFC de
de informar
informar al
al órgano
órgano o
o
ente
ente financiador
financiador sobre
sobre el
el uso
uso de
de los
los recursos
recursos.
.
Oportunidad,
Oportunidad, forma
forma y
y autoridad
autoridad ante
ante la
la cual
cual la
la UAFC
UAFC informará
informará
sobre
sobre la
la utilización
utilización de
de los
los recursos
recursos.
.
5. Otros
Otros aspectos
aspectos a
a incorporar
incorporar en
en el
el
convenio
convenio:
:
Señalamiento
Señalamiento expreso
expreso que
que el
el incumplimiento
incumplimiento
de
de las
las obligaciones
obligaciones asumidas
asumidas por
por el
el Consejo
Consejo
de
de las
las obligaciones
obligaciones asumidas
asumidas por
por el
el Consejo
Consejo
Comunal
Comunal dará
dará lugar
lugar a
a la
la rescisión
rescisión del
del
convenio
convenio.
.
Obligación
Obligación del
del órgano
órgano u
u ente
ente financiador
financiador de
de
fiscalizar,
fiscalizar, supervisar
supervisar y
y controlar
controlar el
el proyecto
proyecto
financiado
financiado.
.
6. Posterior
Posterior al
al otorgamiento
otorgamiento de
de los
los recursos
recursos:
:
Solicitar
Solicitar informe
informe final
final de
de la
la ejecución
ejecución del
del Proyecto
Proyecto a
a la
la
Unidad
Unidad Administrativa
Administrativa Financiera
Financiera Comunitaria
Comunitaria.
.
Unidad
Unidad Administrativa
Administrativa Financiera
Financiera Comunitaria
Comunitaria.
.
Fiscalizar y controlar
Proyecto Final
Solicitar Informe
Final
Cerificar el
cumplimiento de
La Obligación
Verificar
Verificar el
el cumplimiento
cumplimiento de
de la
la
obligación
obligación de
de rendir
rendir cuentas
cuentas por
por
parte
parte de
de la
la Unidad
Unidad Administrativa
Administrativa y
y
Financiera
Financiera Comunitaria
Comunitaria.
.
Otras
Otras decisiones
decisiones pertinentes
pertinentes al
al
caso
caso.
.
7.
8. Responsables
Responsables de
de la
la Administración
Administración de
de
los
los Recursos
Recursos
“
“La
La Unidad
Unidad Administrativa
Administrativa y
y Financiera
Financiera
“
“La
La Unidad
Unidad Administrativa
Administrativa y
y Financiera
Financiera
Comunitaria
Comunitaria es
es la
la instancia
instancia del
del consejo
consejo comunal
comunal
que
que funciona
funciona como
como un
un ente
ente de
de administración,
administración,
ejecución,
ejecución, inversión,
inversión, crédito,
crédito, ahorro
ahorro e
e
intermediación
intermediación financiera
financiera de
de los
los recursos
recursos y
y
fondos
fondos de
de los
los consejos
consejos comunales
comunales,
, de
de acuerdo
acuerdo a
a
las
las decisiones
decisiones y
y aprobaciones
aprobaciones de
de la
la Asamblea
Asamblea de
de
Ciudadanos
Ciudadanos y
y Ciudadanas,
Ciudadanas, privilegiando
privilegiando el
el
interés
interés social
social sobre
sobre la
la acumulación
acumulación de
de capital
capital.
.”
”
Ley
Ley Orgánica
Orgánica de
de los
los Consejos
Consejos Comunales,
Comunales, Artículo
Artículo 30
30.
.
9. Principios que regulan el manejo de los recursos
Principios que regulan el manejo de los recursos
financieros
financieros
EFICACIA EFICIENCIA
EFICACIA
EFECTIVIDAD
CONTROL SOCIAL
RENDICIÓN DE CUENTAS
TRANSPARENCIA
ÉTICA
EFICIENCIA
RESPONSABILIDAD
HONESTIDAD
10. Responsables
Responsables de
de la
la Administración
Administración de
de los
los Recursos
Recursos
Corresponde
Corresponde a
a l
la
a Unidad
Unidad Administrativa
Administrativa y
y Financiera
Financiera Comunitaria
Comunitaria:
:
Ejecutar
Ejecutar las
las decisiones
decisiones de
de la
la Asamblea
Asamblea de
de Ciudadanos
Ciudadanos y
y Ciudadanas
Ciudadanas en
en el
el
área
área de
de su
su competencia
competencia.
.
área
área de
de su
su competencia
competencia.
.
Elaborar
Elaborar los
los registros
registros contables
contables con
con los
los soportes
soportes que
que demuestren
demuestren los
los
ingresos
ingresos y
y gastos
gastos efectuados
efectuados.
.
Rendir
Rendir cuenta
cuenta ante
ante la
la Asamblea
Asamblea de
de Ciudadanos
Ciudadanos y
y Ciudadanas,
Ciudadanas, Colectivo
Colectivo de
de
Coordinación
Coordinación Comunitaria
Comunitaria y
y Ente
Ente u
u Órgano
Órgano Financiador
Financiador.
.
11. Competencias
Competencias de
de la
la UAFC
UAFC en
en la
la Ejecución
Ejecución de
de Proyectos
Proyectos
Efectuar
Efectuar gastos
gastos sólo
sólo para
para la
la ejecución
ejecución del
del proyecto
proyecto aprobado
aprobado.
.
Ejecutar
Ejecutar el
el proyecto
proyecto bajo
bajo la
la modalidad
modalidad aprobada
aprobada por
por la
la
Ejecutar
Ejecutar el
el proyecto
proyecto bajo
bajo la
la modalidad
modalidad aprobada
aprobada por
por la
la
Asamblea
Asamblea de
de Ciudadanos
Ciudadanos (as)
(as).
.
Realizar
Realizar contrataciones
contrataciones y
y compras
compras una
una vez
vez que
que se
se cuente
cuente con
con la
la
disponibilidad
disponibilidad financiera
financiera.
.
Contratar
Contratar siguiendo
siguiendo los
los procedimientos
procedimientos establecidos
establecidos en
en la
la Ley
Ley de
de
Contrataciones
Contrataciones Públicas
Públicas y
y su
su Reglamento
Reglamento.
.
12. Del manejo de las Cuentas Bancarias
Del manejo de las Cuentas Bancarias
M
Manejar
anejar los
los recursos
recursos financieros
financieros en
en una
una Cuenta
Cuenta
C
Corriente
orriente a
a nombre
nombre del
del C
Consejo
onsejo C
Comunal
omunal.
.
C
Corriente
orriente a
a nombre
nombre del
del C
Consejo
onsejo C
Comunal
omunal.
.
Manejar
Manejar la
la cuenta
cuenta con,
con, al
al menos,
menos, Tres
Tres (
(3
3)
) firmas
firmas
conjuntas
conjuntas.
.
13. Requisitos para emitir pagos:
Requisitos para emitir pagos:
Que
Que los
los bienes
bienes hayan
hayan sido
sido entregados,
entregados, con
con
las
las características
características y
y cantidades
cantidades requeridas
requeridas.
.
Que
Que los
los servicios
servicios pagados
pagados se
se correspondan
correspondan
con
con los
los efectivamente
efectivamente prestados
prestados y
y
contratados
contratados.
.
Que
Que las
las obras
obras se
se correspondan
correspondan con
con las
las
realmente
realmente ejecutadas
ejecutadas y
y su
su calidad
calidad con
con la
la
especificada
especificada en
en el
el respectivo
respectivo proyecto
proyecto o
o
contrato
contrato.
.
14. Requisitos para emitir pagos:
Requisitos para emitir pagos:
Que
Que la
la entrega
entrega del
del bien,
bien, recepción
recepción de
de
servicios
servicios o
o ejecución
ejecución de
de obras
obras y
y sus
sus
características
características y
y cantidades
cantidades hayan
hayan sido
sido
características
características y
y cantidades
cantidades hayan
hayan sido
sido
constatados,
constatados, mediante
mediante la
la respectiva
respectiva
inspección
inspección o
o control
control perceptivo
perceptivo.
.
Que
Que se
se hayan
hayan previsto
previsto las
las garantías
garantías
necesarias
necesarias y
y suficientes
suficientes para
para responder
responder por
por
las
las obligaciones
obligaciones contraídas
contraídas por
por el
el contratista
contratista
(Mantenimiento
(Mantenimiento de
de la
la Oferta,
Oferta, de
de anticipo,
anticipo, de
de
fiel
fiel cumplimiento,
cumplimiento, Laborales,
Laborales, entre
entre otras)
otras).
.
15. Requisitos
Requisitos para
para emitir
emitir pagos
pagos:
:
Emitir
Emitir los
los cheques
cheques a
a nombre
nombre de
de la
la persona
persona natural
natural o
o jurídica
jurídica que
que
suministró
suministró el
el bien,
bien, prestó
prestó el
el servicio
servicio o
o ejecutó
ejecutó la
la obra
obra.
. Estampar
Estampar
las
las notas
notas de
de:
: “NO
“NO ENDOSABLE”
ENDOSABLE” y
y “CADUCA
“CADUCA A
A LOS
LOS 60
60 DÍAS”
DÍAS”
16.
Estar
Estar soportado
soportado con
con los
los comprobantes
comprobantes del
del gasto
gasto (facturas,
(facturas,
contratos,
contratos, valuaciones,
valuaciones, entre
entre otras),
otras), en
en original
original y
y sin
sin tachaduras
tachaduras o
o
alteraciones
alteraciones que
que afecten
afecten su
su sinceridad
sinceridad.
.
Que
Que los
los precios
precios sean
sean justos
justos y
y razonables
razonables.
.
REQUISITOS
REQUISITOS PARA
PARA EMITIR
EMITIR PAGOS
PAGOS
Que
Que los
los precios
precios sean
sean justos
justos y
y razonables
razonables.
.
Que
Que las
las facturas
facturas cumplan
cumplan con
con los
los requisitos
requisitos exigidos
exigidos en
en la
la
Providencia
Providencia Nro
Nro.
. 00071
00071 del
del SENIAT,
SENIAT, publicada
publicada en
en
G
G.
.O
O.
.R
R.
.B
B.
.V
V.
. 39
39.
.795
795,
, del
del 08
08-
-11
11-
-2011
2011.
.
17. Ejemplo de entregas
Ejemplo de entregas
conformes
conformes
12 de marzo de 2014
Consejo Comunal Sin Fronteras
Calle 3, Vereda 6, Sector El Limón, Casa Comunal Sin Fronteras
1 Autobús Encava Ent-900 2010
Transmisión sincrónica,
26 puestos + conductor, 8mts
de largo, 2.86mts de alto.
Piso en secciones de aluminio,
cubiertas en material anti resbalante,
estructura de acero galvanizado,
protegida contra la corrosión,
resvestimiento externo con láminas
de aluminio y formas de fibra de
vidrio, revestimiento interno en
laminado.
12
500.000,00
60.000,00
560.000,00
500.000,00
18. Anticipos
Anticipos a
a Contratistas
Contratistas
Excepción
Excepción al
al pago
pago sin
sin haber
haber recibido
recibido los
los
bienes,
bienes, el
el servicio
servicio o
o la
la obra
obra contratada
contratada.
.
bienes,
bienes, el
el servicio
servicio o
o la
la obra
obra contratada
contratada.
.
Deben
Deben estar
estar previstos
previstos en
en el
el proyecto
proyecto y
y
convenio
convenio.
.
No
No deben
deben exceder
exceder del
del 50
50%
% del
del monto
monto
total
total contratado
contratado.
.
Deben
Deben estar
estar avalados
avalados por
por la
la
correspondiente
correspondiente garantía
garantía
(debidamente
(debidamente constituida)
constituida).
.
19.
20. Anticipos
Anticipos a
a Contratistas
Contratistas
Garantías
Garantías de
de anticipo
anticipo
Constituida
Constituida ante
ante empresa
empresa bancaria
bancaria o
o de
de seguros,
seguros, inscrita
inscrita en
en la
la
Superintendencia
Superintendencia de
de Bancos,
Bancos, Seguros
Seguros o
o Sociedad
Sociedad Nacional
Nacional de
de
Garantías
Garantías Recíprocas
Recíprocas para
para la
la Pequeña
Pequeña y
y Mediana
Mediana Industria,
Industria, según
según
corresponda
corresponda.
.
Constituida
Constituida por
por el
el 100
100%
% del
del
monto
monto del
del anticipo
anticipo.
.
21. Del
Del Control
Control de
de las
las Donaciones
Donaciones
Al
Al recibir
recibir u
u otorgar
otorgar donaciones
donaciones debe
debe dejarse
dejarse constancia
constancia de
de ello,
ello,
mediante
mediante acta
acta levantada
levantada a
a tal
tal fin,
fin, a
a objeto
objeto de
de documentar
documentar su
su
sinceridad
sinceridad y
y exactitud
exactitud.
.
El
El acta
acta que
que debe
debe levantarse
levantarse al
al realizar
realizar o
o recibir
recibir donaciones
donaciones deberá
deberá
contener
contener lo
lo siguiente
siguiente:
:
Datos
Datos del
del lugar
lugar donde
donde se
se levanta
levanta el
el acta
acta.
.
Fecha
Fecha y
y hora
hora.
.
Identificación
Identificación del
del ente
ente u
u órgano
órgano donante,
donante, motivo
motivo de
de la
la
donación
donación y
y descripción
descripción de
de lo
lo donado
donado .
.
Firma de los presentes (voceros del Consejo
Comunal y persona (s) que realizan la donación).
22.
23. Del
Del Control
Control de
de los
los Bienes
Bienes Muebles
Muebles de
de los
los Consejos
Consejos Comunales
Comunales
Para
Para llevar
llevar un
un control
control de
de la
la ubicación,
ubicación, destino
destino y
y custodia
custodia de
de los
los bienes
bienes muebles
muebles
pertenecientes
pertenecientes al
al Consejo
Consejo Comunal,
Comunal, deberá
deberá levantarse
levantarse un
un acta,
acta, a
a fin
fin de
de dejar
dejar
constancia
constancia de
de la
la entrega
entrega de
de los
los bienes
bienes a
a personas
personas determinadas
determinadas.
.
El
El acta
acta que
que debe
debe levantarse
levantarse al
al entregar
entregar a
a personas
personas determinadas,
determinadas, bienes
bienes
muebles
muebles del
del Consejo
Consejo Comunal
Comunal y
y contener
contener en
en ella
ella lo
lo siguiente
siguiente:
:
Datos
Datos del
del lugar
lugar donde
donde se
se levanta
levanta el
el acta
acta.
.
Fecha
Fecha y
y hora
hora.
.
Descripción
Descripción del
del uso
uso que
que se
se le
le dará
dará al
al bien
bien mueble,
mueble, su
su ubicación
ubicación física
física y
y
designación
designación del
del responsable
responsable de
de su
su custodia
custodia.
.
Firma
Firma de
de los
los presentes
presentes (Voceros
(Voceros de
de la
la UAFC
UAFC y
y persona
persona que
que recibe
recibe el
el
bien)
bien).
.
24.
Llevar
Llevar los
los Registros
Registros Contables
Contables.
.
Presentar
Presentar ante
ante la
la Unidad
Unidad de
de Contraloría
Contraloría Social,
Social, el
el comprobante
comprobante de
de
la
la Declaración
Declaración Jurada
Jurada de
de Patrimonio
Patrimonio.
.
Formar,
Formar, simultáneamente,
simultáneamente, con
con la
la ejecución
ejecución del
del proyecto,
proyecto, el
el
Expediente
Expediente para
para la
la Rendición
Rendición de
de Cuentas
Cuentas.
.
Expediente
Expediente para
para la
la Rendición
Rendición de
de Cuentas
Cuentas.
.
Rendir
Rendir cuenta
cuenta de
de los
los recursos
recursos administrados
administrados ante
ante la
la Asamblea
Asamblea de
de
Ciudadanos
Ciudadanos y
y Ciudadanas,
Ciudadanas, la
la Unidad
Unidad de
de Contraloría
Contraloría Social
Social y
y
Órgano
Órgano de
de Control
Control Fiscal,
Fiscal, cuando
cuando lo
lo requieran
requieran.
.
25. Responsabilidades
Responsabilidades Derivadas
Derivadas del
del Manejo
Manejo de
de los
los Recursos
Recursos
de
de los
los Consejos
Consejos Comunales
Comunales
Los
Los voceros
voceros o
o voceras
voceras de
de la
la Unidad
Unidad Administrativa
Administrativa y
y Financiera
Financiera
Los
Los voceros
voceros o
o voceras
voceras de
de la
la Unidad
Unidad Administrativa
Administrativa y
y Financiera
Financiera
Comunitaria
Comunitaria incurrirán
incurrirán en
en responsabilidad
responsabilidad civil,
civil, penal
penal y
y
administrativa,
administrativa, según
según sea
sea el
el caso,
caso, por
por los
los actos,
actos, hechos
hechos u
u
omisiones
omisiones que
que alteren
alteren el
el destino
destino de
de los
los recursos
recursos del
del Consejo
Consejo
Comunal,
Comunal, por
por lo
lo cual
cual serán
serán sancionados
sancionados conforme
conforme a
a las
las leyes
leyes
que
que regulen
regulen la
la materia
materia.
.
Ley Orgánica de los Consejos Comunales, artículo 32
Ley Orgánica de los Consejos Comunales, artículo 32
26. 5. La utilización en obras o
servicios de índole particular,
de trabajadores, bienes o
recursos
13. “Abrir con fondos de un
1.-La adquisición de
Bienes, obras o servicios
con inobservancia
Total o parcial
Del procedimiento de
Contratación.
2. Omisión, retardo,
negligencia o
imprudencia en la
preservación y
salvaguarda de los bienes
o derechos
Del patrimonio
Art. 91 Ley Orgánica de
la Contraloría General
de la República y del
SNCF
13. “Abrir con fondos de un
ente u organismo de los
señalados en los numerales
1 al 11 del artículo 9 de esta
Ley, en entidades
financieras, cuenta…”
14. El pago, uso o
disposición ilegal de los
fondos u otros bienes de
que sean responsable, el
particular o funcionario
respectivo
24. Quienes estando
obligados a permitir las
visitas de inspección o
fiscalización, se negare a
ello
25. Quienes estando
obligados a rendir cuenta,
no lo hiciere en la debida
oportunidad
22. “ El empleo de
Fondos de alguno de los
entes y organismos
señalados en los
numerales 1 al 11 del
artículo 9 de esta Ley en
finalidades diferentes de
aquellas…”
Del patrimonio
27. Evita
Evita:
:
Sobreprecios
Sobreprecios.
.
Sobreprecios
Sobreprecios.
.
Desviaciones
Desviaciones de
de fondos
fondos.
.
Pagos
Pagos indebidos
indebidos.
.
Comprometer
Comprometer al
al Consejo
Consejo Comunal
Comunal por
por montos
montos superiores
superiores a
a los
los
otorgados
otorgados por
por el
el Ente
Ente u
u Órgano
Órgano financiador
financiador.
.
Cumplir
Cumplir la
la Normativa
Normativa Legal
Legal.
.
Fomentar
Fomentar la
la transparencia
transparencia.
.
Fortalecer
Fortalecer el
el ejercicio
ejercicio del
del Poder
Poder Popular
Popular.
.
28. Garantizar
Garantizar la
la eficacia
eficacia de
de la
la Participación
Participación Ciudadana
Ciudadana en
en
la
la Ejecución
Ejecución de
de Políticas
Políticas Públicas
Públicas y
y el
el manejo
manejo de
de
la
la Ejecución
Ejecución de
de Políticas
Políticas Públicas
Públicas y
y el
el manejo
manejo de
de
recursos
recursos del
del Estado
Estado.
.
Alcanzar
Alcanzar los
los objetivos
objetivos de
de Proyectos
Proyectos Comunitarios
Comunitarios.
.
Contribuir
Contribuir al
al Bienestar
Bienestar Ciudadano
Ciudadano.
.
29. Cuando el pueblo, por
medio de la instrucción,
sepa lo que son sus
deberes y derechos
habremos consolidado la
República.
República.
30.
CONTRATACIONES
CONTRATACIONES PÚBLICAS,
PÚBLICAS, COMO
COMO ACTIVIDAD
ACTIVIDAD REGULADORA
REGULADORA DEL
DEL ESTADO
ESTADO EN
EN EL
EL
MANEJO
MANEJO DE
DE LOS
LOS RECURSOS
RECURSOS ASIGNADOS
ASIGNADOS PARA
PARA LAS
LAS DISTINTAS
DISTINTAS MODALIDADES
MODALIDADES DE
DE
SELECCIÓN
SELECCIÓN DEL
DEL CONTRATISTA
CONTRATISTA EN
EN BENEFICIO
BENEFICIO DE
DE SUS
SUS COMUNIDADES
COMUNIDADES.
.
REGISTROS
REGISTROS CONTABLES”
CONTABLES”.
. DIRIGIDO
DIRIGIDO A
A LOS
LOS CONSEJOS
CONSEJOS COMUNALES,
COMUNALES, COMO
COMO
REGISTROS
REGISTROS CONTABLES”
CONTABLES”.
. DIRIGIDO
DIRIGIDO A
A LOS
LOS CONSEJOS
CONSEJOS COMUNALES,
COMUNALES, COMO
COMO
HERRAMIENTA
HERRAMIENTA QUE
QUE LE
LE PERMITA
PERMITA UN
UN CORRECTO
CORRECTO MANEJO
MANEJO EN
EN LOS
LOS ASIENTOS
ASIENTOS
CONTABLES
CONTABLES DE
DE ACUERDO
ACUERDO A
A LOS
LOS RECURSOS
RECURSOS RECIBIDOS
RECIBIDOS POR
POR PARTE
PARTE DE
DE LOS
LOS ÓRGANOS
ÓRGANOS
FINANCIADORES
FINANCIADORES.
.
ORIENTACIÓN
ORIENTACIÓN AL
AL ÓRGANO
ÓRGANO Y
Y ENTE
ENTE FINANCIADOR
FINANCIADOR DE
DE RECURSOS
RECURSOS PARA
PARA LOS
LOS CONSEJOS
CONSEJOS
COMUNALES
COMUNALES.
.
PARTICIPACIÓN
PARTICIPACIÓN CIUDADANA
CIUDADANA Y
Y CONTRALORÍA
CONTRALORÍA SOCIAL
SOCIAL.
.
ORIENTACIÓN
ORIENTACIÓN PARA
PARA UNA
UNA EFECTIVA
EFECTIVA RENDICIÓN
RENDICIÓN DE
DE CUENTAS
CUENTAS.
.
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRATIVAS PARA
PARA FORTALECER
FORTALECER EL
EL
SISTEMA
SISTEMA DE
DE CONTROL
CONTROL INTERNO
INTERNO.
.
ACTAS
ACTAS DE
DE ENTREGA
ENTREGA.
.
