plan de cuentas

1. Contabilidad Especializada I
Grupo No. 1
PLAN DE CUENTAS DE EMPRESA MINERA
SEGÚN EL FORMULARIO 101
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1.1. CAJA
1.1.1.1.1. Caja Central
1.1.1.1.2. Caja Mina
1.1.1.1.3. Caja Chica
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.1. Banco Pichincha 1751136401
1.1.1.2.2. Banco de Loja 0915994763
1.1.2. INVERSIONES CORRIENTES
1.1.2.1. INVERSIONES TEMPORALES
1.1.3. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES CORRIENTES
1.1.3.1. NO RELACIONADOS
1.1.3.1.1. LOCALES
1.1.3.1.1.1. Liquidación de Minas por cobrar
1.1.3.1.1.2. Deudores por Minerales
1.1.4. OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
1.1.4.1. NO RELACIONADOS
1.1.4.1.1.LOCALES
1.1.4.1.1.1. Prestamos por cobrar a empleados
1.1.4.1.1.2. Bienes de cambio concentrado de minerales al costo
1.1.4.1.1.3. Bienes de cambio concentrado de minerales a Valor Razonable
1.1.5. CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
1.1.5.1 IVA Compras
1.1.5.2 Crédito Tributario
1.1.6. CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA)
1.1.6.1 Retención Fuente IVA 30%
Integrantes: Ávila Danny, Pijal Stalin, Pinchao Kesselie, Rojas Francisco, Vega Alejandro
NRC: 5206
Fecha: 08/03/2021
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

2. 1.1.6.2 Retención Fuente IVA 70%
1.1.6.3 Retención Fuente 1%
1.1.6.4 Retención Fuente 2%
1.1.6.5. Anticipo Crédito Tributario Renta
1.1.7. OBRAS EN CURSO CONSTRUIDAS POR LA PROPIA ENTIDAD (NIC 16)
1.1.7.1. OBRAS EN EJECUCIÓN
1.1.8 INVENTARIO DE MATERIALES (NIIF 6)
1.1.8.1 Inventario de Materiales Pulpería Mina
1.1.8.1.1 Materiales en Tránsito
1.1.8.1.2 Materiales - Cobre
1.1.8.1.3 Materiales - Bronce
1.1.8.1.4 Materiales - Oro
1.1.9 INVENTARIO DE MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCIÓN (NIC 2)
1.1.9.1 Equipo
1.1.9.2 Materiales
1.1.9.3 Mano de Obra
1.1.9.4 Indirectos de Obra
1.9.10. ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.9.10.1 Anticipos Mano de Obra
1.9.10.2 ANTICIPOS PERSONALES
1.9.10.3 Seguros Obreros
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGIC
1.2.1.1. TERRENOS
1.2.1.1.1 El Oro
1.2.1.1.1 Pastaza
1.2.1.2. EDIFICIOS
1.2.1.2.1 Vivienda de Obreros 1
1.2.1.3. VEHICULOS
1.2.1.3.1 Vehículos
1.2.1.4. MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
1.2.1.4.1 Muebles y Equipo de Oficina
1.2.1.5. MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.1.5.1 Maquinaria y Equipo
1.2.1.6 Depreciación Acumulada Vivienda de Obreros 1
1.2.1.7 Depreciación acumulada Vehículos
1.2.1.8 Depreciación Acumulada Muebles y Equipo de Ofic
1.2.1.9 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo

3. 1.2.2. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.2.1 Costos Capitalizados de Adquisición Exploración y Desarrollo
2. PASIVO
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.1. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTES
2.1.1.1 Proveedores
2.1.1.2 Cuentas por Pagar
2.1.1.3 Nóminas por pagar
2.1.1.4 Documentos por pagar
2.1.2.1 LOCALES
2.1.2.1.1. Préstamos Cooperativa de Ahorro y Crédito El Oro
2.1.2.1.2 Préstamo Banco Pichincha
2.1.3 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
2.1.3.1. IMPUESTO POR PAGAR
2.1.4. OBLIGACIONES CON EL IESS
2.1.4.1 Aporte Patronal 12.15%
2.1.4.2 Aporte Individual 9.45%
2.1.5. OTROS PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
2.1.5.1 Décimo Tercero
2.1.5.2 Décimo Cuarto
2.1.5.3 Fondo de Reserva
2.1.5.4 Vacaciones
2.1.5.5 Capacitaciones empleados
2.1.6. OBLIGACIONES EMITIDAS CORRIENTES
2.1.6.1 IVA Ventas
2.1.6.2 Impuesto Retenido IVA 30%
2.1.6.3 Impuesto Retenido IVA 70%
2.1.6.4 Impuesto Retenido IVA 100%
2.1.6.5 Impuesto Retenido 1%
2.1.6.6 Impuesto Retenido 5%
2.1.6.7 Impuesto Retenido 8%
2.1.6.8 IVA por pagar
2.1.6.9 Impuesto Retenido 2%
1.2.2.2. Costos Capitalizados de Adquisición Exploración y Desarrollo de Obras en Curso
2.1.2 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS - CORRIENTES

4. 2.1.6.10 Otros Descuentos
2.1.6.11 Porción deuda L/P Banco Pichincha
2.2. PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1.1 Deuda L/P Banco de Machala
2.2.1.2 Deuda L/P Banco Pichincha
2.2.2 ANTICIPOS DE CLIENTES
2.2.2.1. Anticipos por Obra
3.PATRIMONIO NETO
3.1. CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
3.1.1. Capital Social
3.1.2. Acciones Emitidas
3.1.3. Acciones Suscritas
3.1.4. Acciones Pagadas
3.2. APORTES SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
3.2.1. Aporte de los socios
3.3. RESERVA LEGAL
3.3.1. Reserva Legal
3.4. RESERVA FACULTATIVAS
3.1.5. Reserva Facultativa
3.4. UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES
3.4.1. Resultados Acumulados
4. INGRESOS
4.1. VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA
4.1.1 Venta de Minerales
4.2. RENDIMIENTOS FINANCIEROS
4.2.1. Intereses Ganados
4.3. UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLATA Y EQUIPO
4.3.1. Ingresos por Venta de Bienes
4.4. OTRAS RENTAS
4.4.1. Alquileres percibidos
4.4.2. Ajuste por Inf. Y Ten. De Bienes
5. COSTOS Y GASTOS
2.2.1 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS - NO CORRIENTES

5. 5.1. COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
5.1.1. Materiales de investigación y estudios
5.1.1 Materiales de exploración y explotación
5.2 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVA
5.2.1 Sueldos y Salarios
5.2.2 Gasto Bonos
5.2.2 Gasto Horas extra
5.3. BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONS
5.3.1 Gasto Beneficios Sociales y Prestaciones
5.3.2 Cargas Sociales
5.4. HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
5.4.1 Honorarios profesionales
5.4.2 Pasajes y Viáticos
5.4.3 Gastos de Representación
5.5. ARRENDAMIENTO MERCANTIL
5.5.1 LOCALES
5.5.1.1 Gasto arriendo
5.6. COMISIONES
5.6.1. LOCALES
5.6.1.1 Comisiones bancarias
5.7. INTERESES BANCARIOS
5.7.1 Intereses Pagados
5.7.2 Intereses Banco
5.7.3 Servicio Bancario
5.7.4 Intereses por sobregiros
5.7.5 Emisión y mantenimiento tarjetas
5.8. SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
5.8.1 Seguros Pagados
5.9. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.9.1 Impuestos
5.9.2 Gastos Contaminación Ambiental
5.9.3 Impuesto a las Transacciones
5.9.4 Cámara de la construcción

6. 5.9.5 Junta de Beneficencia
5.10.1 ACELERADA
5.10.1.1. Dep. Instalaciones (Inmuebles)
5.10.1.1. Dep. Maquinaria y Equipo
5.11. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
5.11.1 Amortización Costos Capitalizados de Adquisición Exploración y Desarrollo
5.12. SERVICIOS PÚBLICOS
5.12.1 Gasto Servicios Básicos
5.13. PAGOS POR OTROS SERVICIOS
5.13.1 Gastos de mantenimiento
5.13.2 Alquileres Pagados
5.13.3 Gastos Generales
5.13.4 Gasto alimentación
5.13.5 Internet
5.13.6 Expensas
5.13.7 Telefonía Celular
5.13.8 Gastos extras
5.14. PAGOS POR OTROS BIENES
5.14.1 Regalías Mineras
5.15. PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
5.15.1. Pérdida en Venta de Activos Fijos
5.16. OTRAS PÉRDIDAS
5.16.1. Pérdida en siniestros
6. COSTOS
6.1 TRANSPORTE
6.1.1 Fletes Mina- Estación
6.1.2 Fletes Estación – Puerto de Embarque Seguros Hasta Puerto
6.1.3 Carguío y Transporte Transporte a Pulso Transporte con Winche
6.1.4.1. Vehículos Livianos
6.1.4.2. Vehículos Pesados
6.1.4.3. Equipo Pesado (Grúas)
5.10. DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(EXCLUYE ACTIVOS BIOLÓGICOS Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN)
6.1.4. Transporte Vehicular

7. 6.2 COMPRAS NETAS LOCALES PRODUCTO DE LA ACTIVIDAD DE COMISIONISTA
6.2.1 Superintendencia de Minas Supervisión mina Prospecció
6.2.2 Exploración y Reconocimiento
6.2.3 Desarrollo Recortes
6.2.4 Chimeneas y Piques
6.2.5 Explotación
6.2.6 Desarrollo Horizontal y Vertical
6.2.7 Caminos de Acceso Desarrollo de Vetas Ventilación Preparación
6.2.8 Preparación de Rajo
6.2.9 Ratoneras
6.2.10 Explotación de Rajo Corte y Relleno Ventilación y Desagüe
6.2.11 Superintendencia de Ingenio Supervisión Ingenio
6.2.12 Planta de Concentración Recepción de Minerales Muestreo y Pesaje Trituración y Molienda Clasificación T
6.2.13 Flotación de Sulfuros
6.3 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6.3.1 Mantenimiento Mantenimiento Interior Mina
6.3.2 Mantenimiento de Galerías Mantenimiento Winches y Bombas Otros Costos
6.3.3. Mantenimiento Generadores
6.4. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
6.4.1. Indemnizaciones
6.4.2. Subvención Pulpería
6.5. PAGOS POR OTROS SERVICIOS
6.5.1. Superintendencia de Superficie Oficina Superintendente
6.5.2. Maestranza y Mantenimiento
6.5.2.1. Taller Mecánico
6.5.2.2.Carpintería
6.5.2.3.Taller Eléctrico
6.5.2.4.Afilado de Barrenos
6.5.2.5.Compresoras de Aire
6.5.3. Laboratorios
6.5.3.1. Laboratorio Químico
6.5.3.2. Laboratorio Físico
6.5.3.3. Laboratorio Experimental
6.5.4. Planta de concentración
6.5.4.1. Filtrado y Secado
6.5.4.2. Transporte de Colas
6.5.4.3.Mantenimiento de Planta
6.5.4.4. Bodega de Barrilas
6.5.4.5. Preparación de Lotes de Exportación
6.5.4.6. Muestreo Pesaje y Ensacado
6.5.5. Garaje de Reparaciones
6.5.6. Almacén de Materiales

8. 6.5.7. Comedor
6.5.8. Servicio de Comunicación

9. N (NIC 2)
Y ACTIVOS BIOLÓGICOS

10. YEN MATERIA GRAVADA DEL IESS
CIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

11. MISIONISTA
y Molienda Clasificación Tratamiento de Lamas