PPT productos financieros

1. IESTP ARGENTINA
DOCENTE:CPC GLORIA PACHECO BARRETO
CURSO :CONTABILIDAD DE ENTIDADES
FINANCIERAS I
TEMA :PRODUCTOS FINANCIEROS
PASIVOS-ACTIVOS.

2. OPERACIONES PASIVAS O CAPTACIÓN. -Está
relacionado con las cuentas del lado derecho del
Estado de Situación Financiera, así como: aportes de
capital, Reservas, los depósitos a plazos, cuentas
corrientes, ahorros y todo crédito captado de
terceros.
El Banco paga intereses por el tiempo de
permanencia de los depósitos en el Banco a través
de las denominadas “Tasas pasivas”,
Fijadas periódicamente por el Banco Central de
Reservas del Perú.

3. CUENTA DE AHORROS
Definición. -Son depósitos que imponen las personas naturales o jurídicas
con la finalidad de obtener un interés.
CARACTERÍSTICAS
1.Pueden ser individuales o mancomunadas (2 o más personas naturales o
jurídicas), pueden realizar depósitos o retiros.
2.La Cuenta de ahorros puede ser en Moneda Nacional o Moneda
Extranjera.
3.Se puede efectuar depósito, sin ningún tipo de limitación.
4.Los depósitos pueden ser en efectivo o con cheque.
5.Los cheques pueden ser del mismo banco o de otro banco.
6.Los cheques a nivel nacional tienen que ser cargados y el tercer día se
hará efectivo.
7.Los depósitos pueden realizarse en cualquier punto del país.
8.Los retiros de ahorros se hacen de acuerdo a la disponibilidad de fondos.
9.El monto mínimo lo establece cada banco.
BANCO DE COMERCIO
El monto mínimo de apertura en Moneda Nacional es de S/ 1,000.
El monto mínimo de apertura en Moneda Extranjera es de US$ 300.

4. CUENTA A PLAZOS
CONCEPTO. -Son depósitos efectuadas por personas naturales o
personas jurídicas que dispone de un excedente de liquidez, el cual lo
quiere utilizar para generar una renta mayor a las proporcionadas por
ahorros, en un plazo previamente pactado.
CARACTERÍSTICAS
1.En un plazo que se establece.
2.Puede ser individual o mancomunada.
3.Las cuentas a plazos son en moneda nacional o en moneda extranjera
4.El plazo mínimo es de 30 días y el máximo de 360 días.
5.El banco establece el monto mínimo de depósito.
6.En los vencimientos si no existe instrucciones expresas del titular, el
depósito a plazo es renovado automáticamente para el siguiente periodo.
7.El retiro del depósito antes del plazo establecido no genera interés.
8.Las Cuentas a plazos son nominativos (tiene nombre).
9.Las cuentas a plazos pueden constituirse en garantía de crédito.
Se agrupan

5. CUENTAS ESPECIALES
CONCEPTO. -Es una cuenta de ahorros con características especiales
que ofrece una tasa de interés ascendente de acuerdo al saldo
promedio mensual, permite participar de sorteos o ganar atractivos
premios todos los meses.
CARACTERÍSTICAS
1.Esta cuenta es solo para personas naturales que puede ser en
moneda nacional o moneda extranjera.
2.Generalmente el monto mínimo es S/. 1,500.00 o $ 500.00
3.Los depósitos pueden ser en efectivo, cheque, monedad nacional o
moneda extranjera.
4.Los retiros generalmente pueden ser 02 veces al mes por
ventanilla y 4 retiros en cajeros automáticos.
5.Para entrar al sorteo el monto mínimo siempre debe permanecer.
6.No se cobra mantenimiento.
7.Tiene que transcurrir 30 días para entrar al sorteo.

6. CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA EXTRANJERA
1.Puede ser adquirido por personas naturales o jurídicas.
2.Tiene la finalidad de captar intereses.
3.Son títulos valores emitidos al portador por depósitos
efectuados en moneda extranjera, a cierto plazo
devengando un interés.
CARACTERÍSTICAS
1.-El monto mínimo para la emisión de Certificados
Bancarios generalmente es de $ 1,000
2.Los plazos se pueden pactar a partir de 30,60,90,180,360
días
3.Al vencimiento su renovación es automática.

7. COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
CONCEPTO. -Es un depósito por concepto de Compensación
por Tiempo de Servicios que realizan las empresas por
encargo de sus trabajadores y el cumplimiento de las normas
vigentes, tiene como propósito fundamental preveer el riesgo
que origina el cese de la relación laboral y la consecuente
pérdida de tus ingresos.
CARACTERÍSTICAS
1.Los depósitos pueden ser en Moneda Nacional o Moneda
Extranjera.
2.Los fondos de Compensación por Tiempo de Servicios, se
constituye por los depósitos que los empleadores efectúan en
forma mensual.
3.Los depósitos de la Compensación por Tiempo de Servicios
incluido sus intereses son intangibles e inembargables salvo
por alimento hasta en un 50%.

8. CAPTACIONES. -Pueden ser:
CORTO PLAZO. -Ahorros, Cuenta a plazos, Cuentas Especiales,
Certificado Bancario en Moneda Extranjera, C.T.S. (01 año.),etc.
MEDIANO PLAZO. -Bonos de arrendamiento Financiero, Bono
Subordinado (1-5 Años),etc.
BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CONCEPTO. -Son instrumentos financieros cuya finalidad es captar
recursos de mediano plazo de acuerdo a determinadas condiciones en
cuanto a modalidad, monto, plazo, tasa de interés y frecuencia de pago de
interés. Todos estos fondos son colocados exclusivamente en operaciones
de mediano plazo.
CARACTERÍSTICAS
1.por ser un instrumento de mediano plazo tiene una mayor rentabilidad
que una cuenta a plazo.
2.Pueden ser negociados libremente en forma directa como a través de la
bolsa de valores.

9. Las cotizaciones de los bonos pueden ser:
*A LA PAR. -Cuando se vende igual al Valor Nominal del Bono.
*SOBRE LA PAR. -Vender por encima del Valor Nominal del Bono.
*BAJO LA PAR. - Vender por debajo del Valor Nominal del Bono
3.Su redención o cancelación de intereses es al vencimiento de cada Bono.
4.Pueden ser Nominativos o al portador. Puede constituirse en garantía de
crédito.
BONO SUBORDINADO.
CONCEPTO. -Son instrumentos financieros que constituyen obligaciones a
mediano plazo. Se le llama subordinado porque en caso de liquidación de
la empresa son cancelados luego de pagarse el resto de obligaciones de la
entidad. Paga mejor tasa de interés.
CARACTERÍSTICAS
1.Son nominativos
2.La tasa de interés varía de acuerdo al riesgo, es decir:
a mayor riesgo mayor tasa de interés.
3.Su redención o cancelación es al vencimiento de cada bono
4.Son libremente negociados o a través de la Bolsa de Valores.

10. CUENTA CORRIENTE
CONCEPTO. -Modalidad que permite a las personas naturales y
personas jurídicas depositar su dinero en una cuenta numerada y
nominativa para disponerlo mediante giro de cheque, u órdenes de
pago por escrito. (cartas de transferencias).
CARACTERÍSTICAS
1.La cuenta puede ser individual o mancomunada.
2.Los depósitos pueden ser en moneda nacional o extranjera.
3.El monto mínimo de depósito lo establece el banco.
4.El importe del depósito no tiene limitaciones en efectivo o con
cheque. Los cheques pueden ser del mismo banco o de otro banco.
5.Los retiros son de acuerdo a la disponibilidad de fondos y se
realizan mediante cheques o mediante órdenes de pago.
6.Los cheques pueden ser al portador o nominativo.
7.Mensualmente estas cuentas tienen un Estado de Cuenta.
8.Tienen el servicio de la entrega de saldos.

11. ESTADO DE CUENTA CORRIENTE
CONCEPTO. -Es una comunicación escrita cursada de manera periódica
por el Banco a sus clientes mediante el cual informa el saldo del mes
anterior, el movimiento del mes (CARGO Y ABONO) y el saldo actual.
El cliente tiene un periodo de 30 días siguientes a su recepción para
protestar sobre su estado, pasado ese tiempo se da por aceptado.
ESTADO CORTADO
Es cuando se pide el Estado de Cuenta antes del vencimiento del mes.
SOBREGIRO. -Es la operación de acuerdo con la cual por un
determinado tiempo un banco se obliga a poner a disposición de su cliente
una suma de dinero utilizable mediante giro de cheques u órdenes de
pago, es decir el cliente queda autorizado a girar por un monto que
excede sus fondos disponibles.

12. EL CHEQUE
CONCEPTO. -Es un título o valor que contiene una orden de
pago de dinero a cargo necesario de un Banco emitido por
personas que tengan cuentas corrientes con estas
instituciones, los mismos que deben tener fondos disponibles
ya sea por tener depósitos en dinero o contar con
autorizaciones para sobregirarse. Los cheques se giran en
formularios impresos constituido en talonarios desglosables
proporcionados por el Banco a sus clientes.

13. COLOCACIONES
CREDITOS DIRECTOS. -Comprende aquellas operaciones de
crédito en la que los bancos hacen uso de sus propios
recursos financieros para colocarlos a sus clientes en las
cuales le han aceptado o aprobado los créditos solicitados
este tipo de crédito también se le conoce como crédito de
riesgo ya que compromete los fondos o dinero del Banco.
CREDITO EN CUENTA CORRIENTE. -Son aquellas
operaciones de crédito directo que tiene su origen de que el
hecho de que un cliente gire cheques por un monto superior al
saldo que mantiene en su cuenta corriente, haciendo uso de
esta manera de los recursos financieros del Banco

14. CARACTERÍSTICAS
1.Se firma un contrato de crédito en cuenta corriente.
2.Se establece el monto máximo hasta el cual el cliente pueda utilizar los
recursos financieros del Banco.
3.Se consigna la fecha de vencimiento del contrato.
4.Los intereses se pagan después de utilizar el crédito o dinero.
5.Esta modalidad es utilizada por empresas que tienen un importante
movimiento.
6.Se puede disminuir el monto de la deuda realizando los depósitos o
amortizando para de esta manera reducir los intereses.
7.Al final del mes se paga los intereses.
8.Si no se paga el crédito en la fecha establecida, es penalizado con el
interés más alto, aquí se cobra los intereses compensatorios más los
intereses moratorios.
9.Es un crédito formal con contrato previamente pactado.
10.La mayoría de los bancos hacen firmar al cliente un pagaré en blanco.
11.Estos créditos tienen un monto hasta donde se puede sobregirar y un
plazo de vencimiento.
12.Este tipo de crédito tiene un vencimiento de 03 meses.
13.El sectorista analiza como se ha usado el crédito, de ello depende si se
renueva el crédito o se incrementa.

15. DESCUENTO
CONCEPTO. - Es la adquisición del Banco de
documentos negociables antes de su vencimiento,
paga el valor nominal al beneficiario deduciendo los
intereses y comisiones.
CARACTERÍSTICAS:
1.Los documentos que se manejan generalmente son
la letra de cambio, el pagaré, los bonos y el warrant
(título, valor, mercadería depositada en almacenes
generales autorizados).
2.El solicitante del descuento tiene que ser una
cuenta correntista de dicho Banco.

16. LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CONCEPTO. -Modalidad de financiamiento a mediano plazo
que permite obtener un activo fijo sin recibir la propiedad de
ellos.
En el leasing intervienen:
La arrendadora o locadora. -Que es la entidad financiera que
financia y entrega el bien.
La arrendataria o locataria. -Es la empresa que recibe el bien a
cambio de la cual se compromete a pagar las cuotas
periódicamente fijas.
CARACTERÍSTICAS. -
1.Significa una facilidad de financiamiento.
2.El financiamiento es a mediano plazo
3.Cuando el cliente cancela la deuda el banco emite una
factura por el total

17. LEASE BACK
CONCEPTO. -Es un contrato (colocación a mediano plazo),
donde una empresa que es propietaria de un bien y que
requiere capital de trabajo, vende el bien a una institución
financiera, en la cual simultáneamente realiza un contrato de
leasing financiero con la misma entidad financiera.
TARJETA DE CREDITO
CONCEPTO. -Es un medio de pago y de financiamiento
personal e intransferible que utilizan como instrumento una
tarjeta plástica que opera bajo el concepto de línea de crédito,
para la adquisición a sola firma de bienes y servicios en
establecimientos afiliados al sistema, también se pueden
hacer disposiciones de efectivo.

18. CARACTERÍSTICAS:
1.Se otorga al cliente previa calificación una línea de crédito.
2.Se registra todos los consumos y todos los abonos que se
realizan en la tarjeta de crédito, además de los intereses y
gastos.
3° Mensualmente el cliente recibirá un estado de cuenta. En la
que se detallara el movimiento de su cuenta.
4° el usuario deberá realizar los abonos correspondientes a
más tardar en la fecha indicada. Como último día de pago. A
fin de recuperar la línea de crédito.
5° la tarjeta de crédito no requiere estar vinculadas a una
cuenta corriente, sin embargo, si el cliente lo solicita tendrá la
opción de cargo en cuenta corriente.

19. TIPOS DE TARJETA
1° Tarjeta clásica Nacional: Valida solo en el Perú, tiene una
línea de crédito mínimo como vigencia de un año.
2° Tarjeta clásica internacional: Valido en el Perú y en el
mundo con una línea de crédito mínimo con vigencia de un
año en $ o S/ .
3.Tarjeta de crédito Visa Oro. - Permite realizar todos los
pagos y compras habituales en comercios online o en
establecimientos físicos en el país que sea, sin preocuparte de
fronteras.
4° Tarjeta de crédito de manera privada: Si se establece por
convenio entre el banco y una empresa privada de prestigio
que puede ser un establecimiento comercial, una línea Aérea,
etc.

20. CRÉDITOS PERSONALES
También es conocido como crédito de consumo. Su principal
ventaja es que permiten al público utilizar el dinero recibido
para diversos propósitos, los cuales suelen ser compra de
productos de consumo y viajes. Es importante notar que el
plazo para pagarlos suele ser mediano o corto.
CRÉDITOS HIPOTECARIOS
En este tipo de crédito, los bancos se encargan de financiar
hasta el 90% de un inmueble nuevo o de segundo uso, la
construcción de una vivienda o su remodelación. Aquí se
ofrece cantidades más importantes, por lo que el plazo de
pago suele ser largo o mediano. Por lo general, la propiedad
queda como garantía.

21. CRÉDITOS VEHICULARES
Este producto financiero se encarga de financiar
exclusivamente la adquisición de un automóvil, ya sea que se
trate de uno nuevo o de segunda. Generalmente, al ser el
costo menor al de una vivienda, el pago se da a mediano
plazo. En este caso, al igual que en los créditos hipotecarios,
es el bien que se recibe lo que suele quedar como garantía, lo
cual en este caso es el vehículo.
CRÉDITOS PARA EMPRESAS
Se trata de créditos que tienen como destino específico a las
empresas, especialmente las MYPEs. Se suelen emplear para
cumplir con las necesidades de las empresas que pueden ir
desde la adquisición de materiales, maquinaria, nuevas
instalaciones, etc. En este caso el plazo que tiene el solicitante
para devolver el monto recibido suele ser mediano o largo.