documentos comerciales

1. TRABAJO PRÁCTICO N°5
U.Na.M.
Facultad de Humanidades y Ciencias Sociales
 Alumna: Nonino Daiana Macarena
 Prof.: Fausto Fabián Garcete
 Asignatura: Computación 1

2. PRINCIPALES DOCUMENTOS
COMERCIALES
Utilizadas en la Compra-Venta

3. ORDEN DE COMPRA

4. Sirve para solicitar mercaderías al vendedor; la
emite el comprador.
Original: Recibimos un pedido de mercaderías de
un cliente.
Duplicado: Hicimos un pedido de mercaderías a
un proveedor.
No se registra porque expresa solo la intención de
comprar.

5. NOTA DE VENTA

6. Es la respuesta a una orden de compra; la emite
el vendedor, quien acepta el pedido. Puede
obviarse.
Original: Un proveedor respondió nuestra orden
de compra.
Duplicado: Respondimos la orden de compra
que nos entregó un cliente.
No se registra porque expresa solo la intención
de vender.

7. NOTA DE DÉBITO

8. Comunica un aumento de la deuda del comprador
para con el vendedor (proveedor). Puede ser por
error en menos en la facturación, gastos, fletes,
intereses, etc., a cargo del comprador (debidos por
este al proveedor o vendedor). La emite el vendedor.
Original: Le debemos más al proveedor por el
concepto que se indica en la nota.
Duplicado: Nuestro cliente nos debe más por el
concepto indicado en la nota.

Se registra.

9. FACTURAS

10. Es la constancia de una compraventa; la emite
el vendedor.
Original: Compramos (prueba la compra de
mercaderías u otros bienes).
Duplicado: Vendimos (prueba la venta de
mercaderías u otros bienes).
Se registra.

11. REMITO

12. Acompaña la mercadería en su viaje y permite el
control de la misma; lo emite el vendedor, para
quien sirve como constancia de la entrega de los
bienes.
Original: Recibimos mercaderías de un
proveedor.
Duplicado: Enviamos mercaderías a un cliente.
Triplicado: Para el transportista.

No se registra; usualmente no indica el precio de
las mercaderías.

13. NOTA DE CRÉDITO

14. Comunica una disminución de la deuda del
comprador para con el vendedor (proveedor).
Puede ser por error en más en la facturación,
descuentos y bonificaciones, devolución de
mercaderías, etc. La emite el vendedor.
Original: Le debemos menos al proveedor por el
concepto indicado en la nota.
Duplicado: Nuestro cliente nos debe menos por
el concepto indicado en la nota.
Se registra.

15. RESUMEN DE CUENTA

16. El vendedor o proveedor informa al comprador o
cliente el detalle de las operaciones realizadas
durante cierto período y el saldo de la cuenta
corriente (deuda del comprador para con el
vendedor) a una fecha determinada.
Original: Lo recibimos de nuestro proveedor.
Duplicado: Entregamos el original al cliente y
nos cuidamos el duplicado.
No se registra, aunque podría motivar ciertos
ajustes contables.