1. Orden de Compra o Nota de Pedido : Sirve para solicitar mercaderías al vendedor; la emite el comprador. Original: Recibimos un pedido de mercaderías de un cliente. Duplicado: Hicimos un pedido de mercaderías a un proveedor. No se registra porque expresa solo la intención de comprar. Nota de Venta : Es la respuesta a una orden de compra; la emite el vendedor, quien acepta el pedido. Puede obviarse. Original: Un proveedor respondió nuestra orden de compra. Duplicado: Respondimos la orden de compra que nos entregó un cliente. No se registra porque expresa solo la intención de vender.

2. Factura : Es la constancia de una compraventa; la emite el vendedor. Original: Compramos (prueba la compra de mercaderías u otros bienes). Duplicado: Vendimos (prueba la venta de mercaderías u otros bienes). Se registra. Nota de Débito : Comunica un aumento de la deuda del comprador para con el vendedor (proveedor). Puede ser por error en menos en la facturación, gastos, fletes, intereses, etc., a cargo del comprador (debidos por este al proveedor o vendedor). La emite el vendedor. Original: Le debemos más al proveedor por el concepto que se indica en la nota. Duplicado: Nuestro cliente nos debe más por el concepto indicado en la nota. Se registra.

3. Nota de Crédito : Comunica una disminución de la deuda del comprador para con el vendedor (proveedor). Puede ser por error en más en la facturación, descuentos y bonificaciones, devolución de mercaderías, etc. La emite el vendedor. Original: Le debemos menos al proveedor por el concepto indicado en la nota. Duplicado: Nuestro cliente nos debe menos por el concepto indicado en la nota. Se registra. Remito : Acompaña la mercadería en su viaje y permite el control de la misma; lo emite el vendedor, para quien sirve como constancia de la entrega de los bienes. Original: Recibimos mercaderías de un proveedor. Duplicado: Enviamos mercaderías a un cliente. Triplicado: Para el transportista. No se registra; usualmente no indica el precio de las mercaderías.

4. Resumen de cuenta: El vendedor o proveedor informa al comprador o cliente el detalle de las operaciones realizadas durante cierto período y el saldo de la cuenta corriente (deuda del comprador para con el vendedor) a una fecha determinada. Original: Lo recibimos de nuestro proveedor. Duplicado: Entregamos el original al cliente y nos cuidamos el duplicado. No se registra, aunque podría motivar ciertos ajustes contables.