MAPA DE RIESGOS EN LA GESTIÓN CONTRACTUAL

1. MAPA DE RIESGOS EN LA GESTIÓN CONTRACTUAL
MECANISMOS DE
ETAPA DEL CONTRATO TIPO DE RIESGO MITIGACION
Examen de los
mecanismos legales de
publicidad por parte de
La omisión en el cumplimiento los organismos de control
de los requisitos de publicidad utilizando una lista de
en el SECOP y la ausencia de verificación de las
control en las entidades frente actuaciones que deben
a estas irregularidades. publicarse / Utilización de
medios alternativos de
publicidad ante la falta
Fallas en la Fallas en la de recursos tecnológicos
publicidad publicidad Publicidad de adendas
Publicación de requisitos de Observar el cronograma
habilitación, de visita de obra de la licitación o los
en tiempo no útil para los requisitos del mecanismo
proponentes de selección que les
Pliegos que no están en línea e obligue para verificar el
imposición de la compra en la cumplimiento detallado
sede de la entidad de los procedimientos y
Información ilícita de aspectos la publicidad de las
reservados de la licitación que actuaciones
dan ventaja al proponente
Auditoría General de la República
¡Fortaleza del Control Fiscal!

2. Comparación de las
transferencias en época
Transferencias en época
electoral con periodos
electoral
ordinarios para detectar
irregularidades
Examinar atentamente
las conciliaciones y tener
Contrato sin soporte
en cuenta la evolución
presupuestal
jurisprudencial sobre la
materia
Identificación de
contratos que
Fraccionamiento del contrato
correspondan a un objeto
único
Identificación de
contratos adicionales y
Presupuesto insuficiente
Problemas de otras modalidades de
Presupuestales adición
Observancia de la
jurisprudencia que pone
Aprobación del presupuesto de
de presente el carácter
la entidad territorial a cambio
excepcional de las
de contratos
autorizaciones por parte
de concejos y asambleas
Verificar que los
supuestos sí constituyan
una causal de
excepción / Evitar que
Uso exagerado de la urgencia con la urgencia se omitan
manifiesta estudios de planeación o
se incurra en violación de
procesos de selección de
contratistas so pretexto
de enmascarar contratos.
Elaborar una guía del
contenido mínimo de un
estudio de conveniencia /
Fallas en la Ausencia de estudios serios de Revisar que los estudios
estructuració factibilidad y conveniencia se ajusten al plan de
n del contrato Estudios y compras y respondan a la
Justificación atención de necesidades
de la de la entidad.
Contratación
Consulta del RUP para
observar la verdadera
Condiciones técnicas que
capacidad técnica y la
otorgan exclusividad
experiencia relacionada
de los proponentes
Exigencias que generan Examen de los criterios
exclusión que la administración ha
utilizado para la
programación de los
Auditoría General de la República
¡Fortaleza del Control Fiscal!

3. En caso de que sea
necesario un cambio de
última hora se debe
ampliar el plazo de la
Criterios de Abuso en las audiencias de licitación/ Verificación de
desempate aclaración de pliegos la necesidad real del
cambio y estudio del RUP
para examinar la
existencia de posibles
oferentes.
Adendos cercanos al cierre que
Audiencias
privilegian un proponente
Publicidad amplia que
permita la libre
Distribución y carrusel de
Adendas concurrencia
contratos
Monopolio de contratistas Compromiso de las
Acuerdo previo sobre el techo auditorías internas
de la subasta para reportar a los
Fallas en el organismos de control las
procedimient actuaciones que sus
o de entidades públicas estén
contratación Contrato paralelo desarrollando y que
impliquen la atención de
necesidades de otra
entidad.
Elaboración obligada del
Plan General de
Inversiones y Compras.
Relativos a la Sobrecostos Adquisición de bienes
oferta dentro de los parámetros
del Acuerdo Marco de
Precios
Sugerencia de un cambio
legislativo para crear
Conflicto de intereses entre
como causal de
contratistas e interventores
inhabilidad el conflicto de
intereses
Planeación eficiente
sobre los requerimientos
Celebración desviada de
de nómina. Identificación
contratos de prestación de
y sanción por los
servicios
organismos de control a
las nóminas paralelas
Auditoría General de la República
¡Fortaleza del Control Fiscal!

4. Capacitación a las
distintas entidades
territoriales sobre los
nuevos requerimientos
de la Ley 1150/07.
Convenios Interadministrativos
Verificar que el
contratista esté
capacitado para
Tipología de Tipología de
desarrollar el objeto del
contratos contratos
contrato.
Diseño detallado de los
estudios previos y
Adición de contratos
diligencia en el proceso
de formación del contrato
Proceso eficiente de
identificación y
asignación de riesgos.
Revisar las actas de
liquidación de los
Fallas en la Desequilibrio Financiero
contratos y las
ejecución
conciliaciones celebradas,
siguiendo los
lineamientos
jurisprudenciales.
Auditoría General de la República
¡Fortaleza del Control Fiscal!