Desafíos transfronterizos de Seguros de Accidentes Personales y en viajes de negocios

1. ESTRUCTURACiÓN DE
PROGRAMAS DE SEGUROS
PARA MULTINACIONALES
Desafíos transfronterizos
de Seguro de Accidente Personal
y en Viaje de Negocios
Suresh Krishnan, Sheena Shah, Ronald Williams

2. ESTRUCTURACiÓN DE
PROGRAMAS DE SEGUROS
PARA MULTINACIONALES
I.Introducción
Un comprador corporativo de un programa de seguro de accidente
personal o viaje de negocios de multinacionales tiene algunos
requisitos aparentemente simples:
• cobertura del seguro que responda a sus necesidades locales
específicas;
• “certeza de ejecución” con respecto a beneficios y pago de
reclamaciones; y
• “certeza de cumplimiento” de que la póliza que él o ella compre,
resistirá el escrutinio tanto de los reguladores de seguros como
de las autoridades tributarias en todo el mundo.
Sin embargo, el logro de los tres objetivos no es una tarea simple. Es
difícil de lograr una cobertura uniforme y un tratamiento consistente a
través de un mundo de requisitos de licencia e impositivos complejos y
a veces onerosos. Sin embargo, hay propuestas de programas de
accidentes personales y viajes de negocios de multinacionales para toda
la empresa, que minimizan el riesgo de cumplimiento y maximizan el
control sobre la cobertura y los niveles de beneficio del seguro.
Para comprender mejor los desafíos enfrentados por lo programas de
accidentes y salud de multinacionales, consideremos dos escenarios,
cada uno con un conjunto separado de preguntas:
• Una ejecutiva empleada por una empresa multinacional con sede
en EE.UU., sufre una lesión de riesgo vital en España, donde la
ejecutiva busca atención médica de urgencia. Ella está asegurada
bajo una póliza de accidente en viaje de negocios de EE.UU.
¿Pagará la póliza de seguros de EE.UU., emitida por una
aseguradora de EE.UU. que no está licenciada en España,
directamente el hospital español por los servicios de salud de la
ejecutiva?
• Un ejecutivo empleado por la filial mexicana de una empresa
multinacional con sede en el Reino Unido muere en un
accidente automovilístico en México. Él está asegurado por una
póliza de accidente personal y grupal emitida a la empresa
matriz en el Reino Unido por una aseguradora del Reino Unido
que no está licenciada en México. ¿Pagará la póliza de seguros
del Reino Unido directamente los beneficios por fallecimiento
cubiertos por la póliza de accidente personal a la sucesión del
fallecido en México?
Los administradores de riesgos y los administradores de beneficios
necesitan confrontar tales preguntas con anticipación, y compararlas
con las capacidades de los programas de seguro existentes en su
compañía. La necesidad de un análisis tan cuidadoso es
particularmente aguda para las multinacionales que realizan negocios
en países tales como Argentina, Brasil, China, India, Japón, México,
Rusia y Suiza, todos los cuales restringen la capacidad de las personas
y empresas residentes de comprar cobertura de seguros de
aseguradoras no licenciadas.
Basándose en gran parte en el lugar donde están ubicados los riesgos,
en el lugar donde la empresa multinacional tiene su sede principal y
en el lugar donde se llevan a cabo las transacciones de seguros, los
compradores de seguro de accidente personal y viaje de negocios de
multinacionales pueden encontrarse con riesgos de ejecución
imprevistos y responsabilidades tributarias y reguladoras inesperadas,
desafiando cada una la implementación y funcionamiento del seguro.
Los costos, tanto financieros como de reputación, pueden ser
sorprendentemente cuantiosos, y pueden ser de responsabilidad de la
compañía multinacional, no de su corredora o de su aseguradora.
Este informe examina lo siguiente:
• Las diversas coberturas de seguros que constituyen
tradicionalmente pólizas estándar de seguros de accidentes
personales y grupales y viajes de negocios de multinacionales.
• La aplicación reciente de acciones que afectan los programas de
seguros de multinacionales.
• El concepto de “interés asegurable” y cómo puede aplicarse a
ciertas coberturas de seguros para promover la certeza del
cumplimiento.
• Las mejores prácticas de cómo estructurar los programas de
seguros de accidentes personales y grupales y viajes de negocios
de multinacionales
• Una lista de verificación de los factores a considerar cuando se
asegura a los empleados bajo un programa de seguro de
accidente personal y grupal y viaje de negocios de
multinacionales.
Desafíos transfronterizos de Seguro de Accidente
Personal y en Viaje de Negocios
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3. II.Consideraciones del Mercado
El mercado de seguros de accidentes personales y viajes de
negocios de multinacionales ofrece dos enfoques distintos para
asegurar a sus empleados, a sus parientes y a sus compañeros:
• Una póliza de seguro única emitida a la empresa matriz en la
jurisdicción de la empresa matriz, que asegura a los empleados de
la empresa matriz, y a los empleados de sus filiales, afiliados y
empresas conjuntas a nivel mundial.
• Una póliza de seguros “maestra” emitida a la empresa matriz en
su jurisdicción, que asegura a los empleados de la empresa matriz,
unida a las pólizas locales emitidas a las filiales, los afiliados y las
empresas conjuntas de la empresa matriz con beneficios y límites
locales cubiertos de manera adecuada que aseguren los riesgos
de los empleados locales. La póliza maestra puede contener
cobertura de Diferencias en la Condición (DEC) y cobertura de
Diferencia en el Límite (DEL) que llenen los vacíos potenciales de
cobertura en las pólizas locales.
Cada enfoque invita a distintos desafíos reguladores y fiscales.
Indemnización Personal versus Indemnización Corporativa
Las obligaciones de pago dentro de las pólizas de accidentes
personales y viajes de negocios de multinacionales son
complicadas. Por ejemplo, en el Reino Unido y Europa Continental,
las reclamaciones de cobertura por Muerte Accidental y
Desmembramiento generalmente se pagan directamente al
empleado o a un beneficiario. Sin embargo, la “Cobertura de
Asistencia”, puede implicar reembolso no al empleado, sino al
empleador o a vendedores que actúan como tercera parte. De
manera similar, la protección mundial de seguros de Cobertura
Médica fuera del país, para los gastos médicos incurridos durante
el viaje en países que no sean el país de origen del empleado,
requiere generalmente el pago directo al proveedor médico por el
tratamiento y/o evacuación al país de origen. En la medida en que
el empleado haya incurrido en cualesquiera gastos directos de su
bolsillo relacionados con el tratamiento médico fuera del país de
origen, las reclamaciones de reembolso pueden ser realizadas al
empleado o empleador en el país de origen del empleador.
Desafíos transfronterizos de Seguro de Accidente PERSONAL y en Viaje de Negocios
Un Manual que trata de Seguro de Accidente Personal y Grupal.
• El seguro de accidente personal y grupal provee protección a los
empleados y a sus familias en el caso de muerte o invalidez
relacionada con un accidente. La cobertura puede estar limitada
a accidentes en el trabajo, o extenderse a accidentes que
ocurren en cualquier momento.
• Los beneficios cubiertos incluyen beneficios a escala continental
por muerte accidental, desmembramiento, invalidez total
permanente y (en ciertas jurisdicciones) invalidez permanente.
• La cobertura de accidente personal es considerada
tradicionalmente como una pieza central de la mayor parte de
los programas de beneficios grupales y sirve como una
herramienta crítica de reclutamiento y retención.
• Los programas de accidente personal y grupal de
multinacionales permiten a los administradores de beneficios
identificar, definir y ajustar los beneficios en múltiples
jurisdicciones y mejorar la coherencia y transparencia en los
niveles de beneficios, administración y pago de reclamaciones.
Un Manual que trata de Seguro de Accidente
en Viaje de Negocios.
• El seguro de accidente en viaje de negocios provee una amplia
gama de beneficios (que incluye el seguro de accidente
personal) para empleados que viajan por negocios dentro de los
límites nacionales y más allá de ellos. En algunos ejemplos, el
seguro puede cubrir también a los parientes de los empleados y
a compañeros de viaje.
• Los compradores de cobertura de accidente en viaje de
negocios pueden proveer una amplia gama de beneficios en
una base a nivel mundial, y pueden ajustar los niveles de
cobertura y beneficios a los requisitos del mercado local.
• La mayoría de las pólizas de accidente en viaje de negocios
costea los gastos médicos incurridos durante el viaje, incluyendo
los gastos médicos fuera del país, beneficio hospitalario en
dinero efectivo, y (en caso de fallecimiento) la repatriación.
• La mayoría de las pólizas de accidente en viaje de negocios
proveen también “cobertura de Asistencia”, que incluye los
gastos de evacuación de emergencia. Ellas pueden cubrir
también gastos por inconvenientes en viajes, que incluyen
cancelación del viaje/ gastos por demora del viaje, pérdida o
robo de equipaje y pérdida de dinero y documentos personales.
Algunas pólizas proveen indemnización por responsabilidad
legal derivada de lesiones corporales y daño a la propiedad.
• Dependiendo de la cobertura, las reclamaciones son pagadas al
empleador para reembolsar los pagos realizados a los
empleados, o directamente a un empleado o su beneficiario o
beneficiaria cuando ocurre una pérdida cubierta. La cobertura
de asistencia a menudo utiliza los servicios de proveedores de
asistencia en viajes, que son reembolsados posteriormente por
la aseguradora por el servicio prestado.
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4. III.Desafíos que enfrentan los Programas
de Seguros de Multinacionales
Las corporaciones multinacionales se esfuerzan por operar a través
de las fronteras nacionales de la manera más fluida posible,
aprovechando las eficiencias internas para maximizar la fijación de
precios, la innovación y la utilidad. Los programas de seguros de
corporaciones multinacionales se esfuerzan de igual manera para
lograr consistencia, control y eficiencia mundiales. En vez de que cada
afiliado corporativo negocie una póliza de seguro en su propia
jurisdicción, los programas de seguros de multinacionales comienzan
con un enfoque centralizado hacia términos, condiciones y precios
óptimos. El gerente de riesgos o gerente de beneficios mundial lidera
este esfuerzo y tiene la responsabilidad de su funcionamiento.
Sin embargo, como con tantas otras formas de transacciones de
multinacionales, la variedad de regulaciones nacionales que rigen la
compra de pólizas de seguro plantea un desafío a este enfoque
consistente y rentable.2
Como resultado, se ha vuelto difícil diseñar programas de seguro
de accidente personal y viaje de negocios de multinacionales que
logren protección y límites consistentes a nivel mundial, y aborden al
mismo tiempo los requisitos tributarios y reguladores de cada país. La
pregunta es: ¿cumplirá el programa con la promesa de protección de
seguro a en todo el mundo y abordará las potenciales consecuencias
tributarias y reguladoras?
En muchos casos, la respuesta es afirmativa. Por ejemplo, en
Europa, una póliza única de accidentes y salud comprada por una
empresa matriz británica a una aseguradora autorizada en el Reino
Unido, puede cubrir legítimamente a las filiales a través de toda la
Unión Europea.3
De manera similar, una póliza única de accidente en viaje de
negocios mundial “general” comprada por una empresa matriz de
EE.UU. a una aseguradora de EE.UU., puede cubrir legítimamente sus
filiales en los EE.UU., y en otros países en donde la aseguradora está
licenciada o se le permite de otro modo asegurar riesgos locales. Las
reglas son generalmente relajadas con respecto al seguro médico
fuera del país: muchos países permiten generalmente a los seguros
asegurar fuera de sus límites a no residentes que viajan dentro de sus
límites. Por ejemplo, México permite que los no residentes compren
cobertura en el extranjero para cubrir gastos médicos que podrían
ocurrir durante su visita a México.4
Sin embargo, hay menos certeza en el creciente número de países
que restringen fuertemente la venta de seguro no admitido. India,
por ejemplo, es uno de los muchos países que recientemente ha
recomendado colocar impuesto a una filial local de un asegurado
por pagos de pérdidas recibidos fuera de India. Esto plantea la
pregunta de si una póliza multinacional única indemnizaría a un
individuo empleado directamente por un afiliado de la empresa
Desafíos transfronterizos de Seguro de Accidente PERSONAL y en Viaje de Negocios
Acciones de Ejecución Recientes que Afectan el Seguro
Multinacional
1. Estados Unidos - acción de ejecución contra una corredora:
• En una acción de ejecución del 2011, un corredora local de
Nueva York fue acusada de haber asegurado durante un
período de 15 años, $30 billones en seguros de propiedad y
accidentes no admitidos de Lloyd de Londres para más de 300
instituciones educacionales y de organizaciones benéficas.
• Aunque Nueva York permite a un asegurado local conseguir de
manera independiente un seguro de una aseguradora no
licenciada para un riesgo basado en el estado, la colocación de
este seguro debe ocurrir fuera de Nueva York, y no involucrar los
servicios de una corredora con sede en Nueva York. La ley
requiere también que el asegurado local -no la corredora- envíe
impuestos a las primas a las autoridades estatales.
• El departamento de Seguros del Estado de Nueva York multó a
la corredora en $3,4 millones y le ordenó pagar impuestos
atrasados adeudados por los tenedores de pólizas.
• Como el caso lo demuestra, la adquisición del seguro no
admitido, implica mayor riesgo tanto para las corredoras como
para los asegurados.
2. Brasil - acción de ejecución contra una aseguradora:
• En el año 2011 el regulador de seguros de Brasil acusó a una
aseguradora de vida con sede en Texas de vender ilegalmente
seguros de vida en Brasil durante varios años. La aseguradora
carecía de una licencia brasilera, un hecho desconocido para
sus tenedores de póliza brasileros. La aseguradora fue multada
en aproximadamente $6,2 billones.
• Si la aseguradora hubiera gestionado negocios de seguros con
asegurados brasileros sólo en los EE.UU., no habría sido objeto
de la regulación brasilera. Sin embargo, debido a que se alegó
que la aseguradora había usado “Corredoras” brasileras locales
para solicitar negocios en su nombre, la aseguradora arriesgaba
sanciones reguladoras locales por realizar negocios de seguros
en Brasil sin una licencia.
3. Argentina - acción de ejecución contra un asegurado
y una corredora:
• En el año 2009 las autoridades argentinas de seguros multaron
a una aseguradora local en ocho veces las primas pagadas y a
una corredora en 15 veces las primas pagadas por realizar
transacciones de negocios de seguros de vida de manera ilegal
con una empresa de seguros de vida extranjera no autorizada.
• Argentina ha prohibido históricamente el seguro no admitido.
Las posibles sanciones por asegurar, emitir, producir o comprar
póliza de una aseguradora no autorizada pueden ser (i) una
multa de hasta 25 veces la prima, pagadera por el asegurado y
el productor; (ii) una multa de hasta el equivalente de
US$100.000, pagadera por la compañía aseguradora; (iii) la
anulación de la póliza; y (iv) responsabilidad individual de los
funcionarios y directores de la aseguradora y de otros
involucrados en la transacción.1
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5. La respuesta, al menos en India, depende de cuál posición es
sostenida en última instancia: la posición del asegurado de que una
póliza única puede ser adquirida por la empresa matriz para
asegurar sus intereses a nivel mundial, cuyos beneficios no están
sujetos a impuestos en India, o la posición del regulador en India,
de que es el afiliado Indio de la empresa matriz, el que ha
comprado en efecto aquella póliza de seguro única no admitida
para asegurar a sus empleados y que, por lo tanto, los beneficios
de la póliza debieran estar sujetos a impuestos en India.5
Para abordar esta cuestión, los conceptos de (a) interés asegurable
y (b) transparencia en la documentación del seguro son
herramientas valiosas para las empresas matrices, las corredoras y
las aseguradoras.
IV.Soluciones a los Desafíos de Seguros de Multinacionales
Sin embargo, como con tantas otras formas de transacciones de
multinacionales, la variedad de regulaciones nacionales que rigen la
compra de pólizas de seguro plantea un desafío a este enfoque
consistente y rentable.2
Existen muchas maneras en las que las empresas multinacionales
pueden abordar los desafíos reguladores y tributarios en las
jurisdicciones que prohíben el seguro no admitido o imponen de otra
manera condiciones a las corredoras, los agentes y los asegurados:
• Para aquellos beneficios cubiertos, tal como el seguro de “Muerte
Accidental y Desmembramiento”, que requieren indemnización
directa a un empleado de un afiliado local o a un beneficiario
designado, la compra de pólizas locales contrarresta posibles
preocupaciones reguladoras locales respecto a la compra de un
seguro no admitido a una aseguradora que no está licenciada y
aborda los desafíos de la aseguradora no admitida sobre el pago
de beneficios de manera directa en la jurisdicción local.
• Para aquellos beneficios cubiertos, en donde el empleador es el
destinatario final de los beneficios de la póliza, la empresa matriz
puede comprar una póliza única en la jurisdicción de la empresa
matriz o la empresa matriz puede comprar una combinación de
pólizas locales y una póliza maestra con una provisión de DEC/
DEL en la jurisdicción de la matriz. A fin de mitigar las
implicaciones reguladoras y tributarias que surgen de una póliza
única de seguro mundial, se recomienda que las pólizas locales
con límites adecuados sean compradas en las jurisdicciones
locales. Para los beneficios cubiertos que no están provistos en la
póliza local, o en donde los límites preferidos no están disponibles
a nivel local, una póliza maestra con características de DEC/DEL
puede responder a una reclamación si los beneficios son pagados
adecuadamente a la empresa matriz que tiene un interés
asegurable legítimo en la pérdida local.
Desafíos transfronterizos de Seguro de Accidente PERSONAL y en Viaje de Negocios
Interés Asegurable
• Típicamente, una empresa matriz tiene un interés económico o
financiero en sus afiliados, a través de acciones, intereses de
propiedad o a través de obligaciones legales o contractuales. En
muchos países, incluyendo los EE.UU., Reino Unido, Francia,
Alemania, Suiza, México, Brasil, Australia, Singapur, Hong Kong y
otros, este interés financiero o económico es asegurable.
• Por ejemplo, el valor de la indemnización disponible para la
empresa matriz del Reino Unido que surge bajo su interés
asegurable o financiero en sus afiliados puede ser acordado
para equiparar las deudas en las que su afiliado haya incurrido
para pagar el perjuicio pertinente y los beneficios de viajes a un
empleado.
• La empresa matriz puede conseguir asegurar directamente por
su interés asegurable o financiero en tales entidades, y
aumentar las pólizas de seguros locales con características de
cobertura de DEC/DEL en una póliza matriz.6
• Una aseguradora aceptada localmente emite la póliza local
cumpliendo con las leyes de seguros locales, y calcula y envía
los impuestos y honorarios de seguros pertinentes. Las
reclamaciones bajo tales pólizas locales son ajustadas y
pagadas localmente.
• Las primas de las pólizas maestras son pagadas por la empresa
matriz que asegura a la empresa matriz por sus intereses
asegurables en sus exposiciones a nivel mundial y asegura los
potenciales vacíos de cobertura en las pólizas locales. Las
reclamaciones bajo la póliza de la empresa matriz pueden ser
pagadas a la caza matriz en su jurisdicción.
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6. • Este enfoque a la estructuración de un programa de accidente
personal y viaje de negocios de multinacionales provee términos
de cobertura que satisfacen a los participantes en el programa
multinacional, mientras mitiga la incertidumbre de la ejecución,
incluyendo el riesgo de multas de seguros no autorizados en las
jurisdicciones locales. A través de transferencias y asignaciones de
costos entre las compañías reflejadas por una documentación
contemporánea apropiada, los gastos y beneficios del programa
de seguro mundial pueden ser exhibidos de una manera
transparente y materialmente compatible.7
El enfoque más prudente para una corporación multinacional es
comprar pólizas locales (donde se necesite) y complementar las
pólizas locales con una póliza maestra que puede proveer una
cobertura más amplia y límites adicionales por encima de lo que está
disponible localmente. Esto puede ser implementado mundialmente o
a nivel regional. La adopción de este enfoque aborda mucho de los
desafíos delineados en este informe, y promueve los siguientes
beneficios:
(i) La prima bajo las pólizas locales es pagada a la aseguradora local-
que envía los impuestos pertinentes a las primas locales. Las
reclamaciones bajo tales pólizas son pagadas en la jurisdicción en
donde el asegurador local tiene licencia;
(ii) La prima para el seguro bajo la póliza maestra puede ser asignada
a una jurisdicción;
(iii) Los impuestos y honorarios pertinentes bajo la póliza maestra
pueden ser pagados en la jurisdicción en la cual la póliza maestra es
emitida;
(iv) Las reclamaciones cubiertas bajo las pólizas maestras pueden ser
pagadas a las empresas matrices o a un asegurado específico bajo la
póliza maestra. Aunque se puede aplicar el interés asegurable bajo una
ley común o y también bajo una ley civil, se debe consultar las leyes
específicas del país de modo que los pagos a la empresa matriz no
tengan consecuencias potencialmente adversas y no deseadas;
(v) Los acuerdos de asignación de costos entre las compañías, tal
como la documentación de los precios de transferencia, abordan los
costos y beneficios compartidos por el programa de seguro mundial
de una manera transparente y materialmente compatible.
V.Lista de Verificación
a. ¿Cuáles son las coberturas del seguro y cómo y a quién se
harán los pagos de reclamaciones bajo cada beneficio?
b. ¿Qué condiciones son impuestas por una jurisdicción local
para que un afiliado asegure riesgos de accidente personal y
viaje de negocios?
i. Si se dispone de un seguro, ¿debe emitir la póliza una aseguradora
licenciada localmente?
ii. ¿Existen circunstancias en las cuales una aseguradora no licenciada
pueda asegurar riesgos locales y pagar reclamaciones directamente en
la ubicación del riesgo?
c. Si sólo se permite un seguro local ¿provee éste la cobertura
esperada?
i. ¿Está diseñada la póliza local para asegurar las obligaciones de
reembolsos del afiliado local bajo los beneficios cubiertos pertinentes?
ii. ¿Está diseñada la póliza local para realizar pagos directos al
reclamante o beneficiario?
iii. ¿es necesaria la cobertura de DEC para asegurar los vacíos en la
póliza local?
d. Si sólo se permite un seguro local, ¿provee éste los límites
esperados localmente?
i. ¿Son adecuados los límites de la póliza local para asegurar las obligaciones
de reembolso del afiliado local bajo los beneficios cubiertos pertinentes?
ii. ¿Está diseñada la póliza local para realizar pagos directos al solicitante o
beneficiario?
iii. ¿Es necesaria la cobertura de DEL para asegurar los vacíos en la póliza
local?
e. Si se necesita DEC/DEL, ¿cómo puede asegurar una
aseguradora que no está licenciada los riesgos locales y
cumplir con las leyes locales?
i. ¿Cómo puede proveer una aseguradora que no está licenciada un
beneficio o pagar una reclamación cubierta en el país local?
ii. ¿Qué entidad (el asegurado, la corredora o la aseguradora) calcula,
recolecta y envía los impuestos pertinentes en países en donde una
aseguradora no está licenciada?
Desafíos transfronterizos de Seguro de Accidente PERSONAL y en Viaje de Negocios
Consideraciones para los Empleadores de EE.UU
• Aunque las pólizas de accidente personal y viaje de negocios de
EE.UU. pueden pagar reclamaciones cubiertas a la empresa
matriz en el caso en que un empleado o beneficiario resida en
una jurisdicción en donde la aseguradora no está licenciada, el
pago puede ser impugnado bajo las leyes estatales y federales
de EE.UU. que prohíben ciertos pagos de reclamaciones a una
empresa matriz.8
• Un ejemplo es la ley federal ERISA (Ley de Seguridad de
Ingresos de Jubilación de los Empleados). Las regulaciones de
ERISA prohíben a los empleadores incurrir en ciertas
transacciones con planes de beneficios y bienestar de los
empleados establecidos o mantenidos por los empleadores
para el beneficio de los empleados.
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7. f. Si se necesita DEC/DEL, en una jurisdicción que restringe la
cobertura no admitida, ¿cómo puede ser provista la DEC/DEL
compatiblemente a la empresa matriz?
i. ¿Qué riesgos están cubiertos y dónde están ubicados tales riesgos?
ii. ¿Cómo se asigna y se paga la prima?
iii. ¿Dónde serán enviados los impuestos y/u otros honorarios y
recargos de la prima?
iv. ¿Cómo serán ajustadas y pagadas las reclamaciones?
v. ¿Son aplicables los acuerdos de asignación de costos entre
compañías, tal como la documentación de transferencia de precios,
acordada antes del seguro vinculante para abordar potenciales
consecuencias tributarias y promover transparencia de los flujos de caja?
VI.Conclusión
Cuando se diseña e implementa un programa de seguro de
accidente personal en viaje de negocios de multinacionales en
jurisdicciones internacionales, los clientes, las corredoras y las
aseguradoras deben estar conscientes de cómo está estructurado
el programa y cómo se ofrecen los beneficios cubiertos. Los
compradores y corredoras de seguros de multinacionales necesitan
entender también la estructura corporativa de la empresa y el
impacto que puede tener en la protección del seguro, por ej.,
determinar si la estructura soportará el riesgo de implementación
en países que restringen el uso de seguro no admitido. Los
compradores y corredoras pueden obtener asesoría de sus propios
especialistas legales y financieros para estructurar un amplio
programa de seguros mundiales que satisfaga sus necesidades
específicas. La atención a estos requisitos y la necesidad de
documentación y soporte a los acuerdos contractuales deben tener
como resultado un programa de seguro de accidente personal y
viaje de negocios de multinacionales materialmente compatible.
ACERCA DE LOS AUTORES
Con sede en Nueva York, EE.UU., Suresh Krishnan es Asesor General
para el Grupo de Clientes de Multinacionales de ACE Group, en donde
tiene la supervisión legal mundial para asuntos conectados con los productos
yserviciosmultinacionalesdelacompañía.Conmásde20añosdeexperiencia
en la industria de seguros. Mr. Krishnan se desempeñó recientemente
como Asesor General de ACE EE.UU. y ACE Soluciones Financieras.
Con sede en Londres, Inglaterra Sheena Shah ha sido Asesora de la
División de Líneas de Accidente y Salud, Vida y Personal de ACE European
Group Ltd. en donde tiene la supervisión de las ofertas de productos
multinacionales de la división. Ms. Shah tiene 19 años de experiencia legal,
con siete años de experiencia en la industria de seguros.
Con sede en Filadelfia, Pensilvania, EE.UU., Ronald Williams es asesor
de la División de Accidentes y Salud de ACE, EE.UU., en donde él tiene la
supervisión legal de las ofertas de productos multinacionales de la división.
Mr. Williams tiene más de 16 años de experiencia en la industria de seguros.
LAS OPINIONES Y POSICIONES EXPRESADAS EN ESTE INFORME
SON PROPIAS DEL AUTOR Y NO AQUELLAS DE LA COMPAÑÍA
ACE. LOS COMENTARIOS ATRIBUIDOS A DIVERSOS ABOGADOS
REFLEJAN LAS IMPRESIONES PROPIAS DE LOS ABOGADOS
BASADAS EN SU EXPERIENCIA PRACTICA GENERAL Y NO
REFLEJAN LAS OPINIONES O POSICIONES DE NINGUNO DE SUS
CLIENTES, SUS SOCIOS O SUS FIRMAS. ESTE INFORME ES SOLO
PARA FINES DE INFORMACIÓN GENERAL Y NO ES UNA
ASESORÍA LEGAL. RECOMENDAMOS FIRMEMENTE QUE USTED
REVISE TODA LA INFORMACIÓN CON ASESORES
INDEPENDIENTES EN MATERIA TRIBUTARIA, LEGAL Y DE
FINANZAS PARA EVALUAR LA ESTRUCTURA EN EL CONTEXTO DE
SU SITUACIÓN ESPECIFICA Y FLUJOS DE CAJA. NO SE TIENE LA
INTENSIÓN DE QUE CUALESQUIERA REFERENCIAS MODIFIQUE
O ALTERE CUALQUIER PÓLIZA O CONTRATO FINAL. LOS
TÉRMINOS Y CONDICIONES DE LA PÓLIZA O CONTRATO FINAL
ÚLTIMO, REGIRÁN LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS
PARTES.
Desafíos transfronterizos de Seguro de Accidente PERSONAL y en Viaje de Negocios
Capacidades para Multinacionales de ACE Group
Este informe es el 11° en una serie que se centra en diversos
aspectos de los programas de seguro para multinacionales,
todos los cuales están disponibles en la sección Perspectivas
de ACE del Centro de Medios del sitio web de ACE Group. La
pericia legal y reguladora de ACE que respalda estos informes,
además de su amplia oferta de productos, profesionales de
seguro locales y socios de la red en 170 países, el portal de
información ACE WorldviewSM y los Ejecutivos de Clientes
Mundiales, sirven como la base de las capacidades de las
Soluciones de Programas Mundiales (ACE GPSSM) de la
compañía. Estas capacidades impulsan los recursos mundiales
de ACE para crear programas de seguros personalizados para
abordar los riesgos y requisitos específicos de los clientes en
todo el mundo.
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8. ContÁCTENOS
Flavio Bauer
VP Global Accounts Latin America
email: flavio.bauer@acegroup.com
Sobre ACE Group
El ACE Group es uno de los aseguradores
multilínea más grandes del mundo en
materia de propiedades y accidentes. Con
operaciones en más de 50 países, ACE
provee seguro de propiedad comercial y
personal y de daños, seguro de accidente
personal y complementario de salud,
reaseguro y seguro de vida a un variado
grupo de clientes. ACE Limited, la compañía
matriz de ACE Group, está inscrita en la
bolsa de valores de Nueva York (NYSE: ACE)
y es un componente del índice S&P 500.
Se puede encontrar información adicional
en: www.acegroup.com.
© 2015 ACE Group. Productos ofrecidos por una o más de las Compañías de ACE Group. Los productos ofrecidos no se encuentran
disponibles en todas las jurisdicciones.
Los derechos sobre las marcas comerciales “ACE”, su logotipo y “Asegurado con ACE”, son de propiedad de ACE Limited.
Notas
1. Ver la Sección 2 de la Ley No. 12.9888 y la Sección 23 de la Ley No. 20.091 (sólo las compañías de seguro
aprobadas por la Superintendencia de Seguros de Argentina puede asegurar personas o bienes domiciliados en
Argentina). Decreto No. 560/2009, Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de Argentina(15 de Mayo de 2009).
2. En Singapur , no se le permite a las aseguradoras realizar negocios de seguro dentro del territorio (recibir propuestas,
emitir pólizas, recolectar primas, etc.) sin estar registradas ahí.. Las entidades locales son libres de buscar seguros
directamente de aseguradoras extranjeras no registradas, pero con algunas excepciones, no se permite a los
intermediarios de seguro locales participar de esto. La posición es aún más restrictiva en los Emiratos Árabes
Unidos. “La ley en los EAU siempre ha requerido que los riesgos de los EAU sean asegurados localmente, y no
permite seguro “no admitido” ya sea para zonas libres o de otro modo (excepto para el Centro Financiero
Internacional de Dubái (DIFC), que es tratado por separado),” comenta Wayne Jones de la Oficina Clyde & Co LLP en
Dubái’. Las reglas de Malasia prohíben que las personas que no están licenciadas realicen negocios de seguros,
negocios de corretaje de seguros o ajuste de negocios. Sin embargo, es posible cubrir el riesgo de Malasia desde
fuera de Malasia, siempre que se reciban las propuestas de seguros, se negocien las pólizas y la recolección y
recepción de primas y las liquidaciones y que el pago de reclamaciones se realice fuera de Malasia. Algunas
jurisdicciones tienen ´regímenes reguladores extremadamente restrictivos, que impiden que el riesgo local sea
asegurado por las aseguradoras no autorizadas por las regiones locales. Por ejemplo, de acuerdo con Carrie Yang, un
socio en la oficina Clyde & Co en Shanghai , las empresas u otras entidades locales con sede en China están
especialmente obligadas a asegurar sus riesgos nacionales con compañías de seguros que estén licenciadas para
realizar negocios en China. A los intermediarios de seguros nacionales se les prohíbe también dar asistencia a las
aseguradoras extranjeras en la promoción, comercialización y/o venta de pólizas de seguro en China. India prohíbe
de manera similar que aseguradoras diferentes a las compañías de seguro indias realicen cualquier clase de negocio
de seguros en India. “Para realizar un negocio en India, una aseguradora debería tener una presencia en India a
través de una compañía incorporada en India,” de acuerdo con Sakate Khaitan de Clasis Law. En Suiza, no se permite
el seguro de riesgos no admitidos ubicados allí, salvo para los riesgos de MAT (marina, aviación y transporte) y de
guerra, y riesgos de reaseguro que pueden ser cubiertos si el riesgo está ubicado en Suiza. De acuerdo con Ricardo
Lewandowski de Clyde & Co, la regla general bajo la ley Brasilera es que la cobertura del seguro para un riesgo
ubicado dentro de Brasil, debe ser tomada con una compañía de seguros debidamente licenciada por la SUSEP
para realizar negocios en el mercado de seguros Brasilero (Art. 24 del Decreto de Ley 73/1966 y Art. 19 de la Ley
Complementaria 126/2007). Sin embargo, existen excepciones limitadas a esta regla, por ejemplo el caso en donde
no hay ninguna oferta de seguro en el mercado brasilero para un riesgo particular (Art. 6, I, de la Resolución del
CNSP 197/2008). El mismo asegurado y/o su intermediario, que tienen domicilio en Brasil, están sujetos a
sanciones impuestas por la SUSEP en el caso que el seguro haya sido comprado ilegalmente fuera de Brasil, aún en
el caso de una póliza caducada (Arts.19 y 20 de la Circular de la SUSEP 392/2009). La ley Brasilera no prohíbe que
un asegurado Brasilero contrate cobertura del seguro fuera de Brasil para un riesgo ubicado fuera de Brasil. Las
aseguradoras extranjeras pueden registrarse con la SUSEP para realizar negocios en Brasil, lo que requerirá, entre
otras cosas, la incorporación de una compañía Brasilera.
3. Esto se logra a través de las Instrucciones de la UE que han creado la libertad de establecimiento y las disposiciones
de regímenes de servicios, conocidas también como regímenes de “pasaporte”, lo que permite a las aseguradoras
realizar negocios y asegurar riesgos a través de la UE, sujetos a autorización por el regulador de su domicilio (por ej.,
Tercera Instrucción de Seguros que no son de Vida (92/49/EEC); Instrucción de Seguro de Vida Consolidado
(2002/83/EC)).
4. Ley General de Institutos de Seguros y Mutuales, artículo 3, sección II., (1) y (6).
5. http://online.wsj.com/article/SB10001424052748704050204576218132454647812.html (visitado por última
vez, 30 de Julio, 2012).
6. Las leyes en muchas jurisdicciones alrededor del mundo reconocen el principio del interés asegurable o
financiero que una compañía matriz tiene en su propiedad o intereses contractuales en sus filiales, afiliados y
empresas conjuntas. Esto sucede, por ejemplo, de acuerdo a la ley Inglesa; las leyes de seguros de muchos estados
de EE.UU. (incluyendo Nueva York, Pensilvania y California), las leyes de la mayoría de los países en Europa
Continental y en muchos países en Asia; las leyes de Australia y Nueva Zelanda; así como también las leyes en
Argentina, Brasil y México. Ver Beyond Non-Admitted: A Closer Look at Trends Affecting Today’s Multinational
Insurance Programs; Structuring Multinational Insurance Programs: Addressing the Current Challenges in Europe;
Structuring Multinational Insurance Programs: Current Challenges in Australia, New Zealand and the Asia-Pacific
Region; and Structuring Multinational Insurance: Current Challenges in Argentina, Brazil and Mexico en http://gps.
acegroup.com/WhitePaper_MediaCenter.html (visitado por última vez, 30 de Julio, 2012).
7. Ver “Structuring Multinational Insurance Programs: Addressing the Taxation and Transfer Pricing Challenge” en http://
gps.acegroup.com/WhitePaper_MediaCenter.html (Visitado por última vez, 30 de Julio, 2012).
8. Ver Fla. Stat. § 627.614; 215 ILCS 5/357a; NY CLS Ins § 4237; y Tex. Ins. Code § 1251.005.
9. Ver 29 USC § 1106(a)(1)(D).