1. Alumnas:
NTAsuaje Maria#3
NTBarbas Ines#4
Carrizlaes Maria#8
Colina Oriana#9
Granado Sinai#5
NTGuillen Claudia#17
Profesora:
Año/Sección:
Barquisimeto, Abril del 2012

2. Practica 20
La oficina de servicios contables Álvarez & Asociados
suministra la siguiente información correspondiente a los
meses de junio y julio del presente año (2010).
1. El día 15 de junio presenta servicios a crédito a la empresa
Torres Editores por monto de Bs. 150.000
2. El día 18 de junio paga con cheque el servicio del teléfono
un monto de 60.000
3. El día 24 de junio se paga por adelantado el alquiler de la
oficina por 210.000
4. El día 28 de junio se paga los impuestos municipales por
un valor de 56.000
5. El día 30 de junio se retira para gastos personales Bs
120.000
6. El día 3 de julio se compra materiales de oficina a crédito
por 90.000
7. El día 6 de julio se presenta el servicio al supermercado
Olimpia por un monto de 230.000
8. El día 10 de julio cancelamos la factura de la compra del día
3 de julio.
9. El día 14 de julio se paga los servicio de agua, luz y aseo
urbano por 190.000
10. El día 17 de julio se cobra por adelantado 3 meses del
contrato firmado con la inmobiliario La Oferta a razón de
120.000 cada mes.
11. El día 19 de julio se compra los siguientes periféricos para
algunas de las computadoras: Un par de cornetas por
45.000, un mouse óptico por 55.000 y un protector de
pantalla por 27.000.

3. 12. El día 21 de julio se compra mobiliario para la oficina por
un monto de 1.200.000
13. El día 23 de julio se crea un fondo de caja chica para
gastos menores por un total de 50.000
14. El día 24 de julio se devuelven las cornetas del equipo de
computación por presentar fallas, el vendedor las cambias
por otras cobrando una diferencia de 24.000
15. El día 26 de julio se paga con un cheque el servicio de
mantenimiento de la oficina por 85.000
16. El día 27 de julio se presta el servicio de auditoria al
restaurante La Pimienta por 385.000 Cancelan 300.000 con
cheque y el resto en efectivo.
17. El día 29 de julio por cambio de inmobiliario se vende un
escritorio y una silla en Bs. 630.000
18. El día 30 de julio la empresa Torres Editores cancela su
deuda del día 15.

4. Oficina Contable Álvarez & Asociados
Folio n°1
Fecha Explicación Ref. Debe Haber
201o
Juni 15 ------01-------
Cuentas Por Cobrar M-1 150.000
Ventas M-2 150.000
P/R Ventas de servicio a
crédito a Torres Editores.
Juni 18
-------02------
Ser vicio de Tlfn. M-3 60.000
M-4 60.000
Banco
P/R pago de servicio
telefónico con cheque
Juni 24 -------03-------
Servicios pagados por ant. M-5 210.000
Caja M-6 210.000
P/R pago adelantado del
alquiler
Juni 28 -------04-------
M-7
Pago de impst. Municipal 56.000
M-6
Caja 56.000
P/R Pago de impuestos
Juno 30 ------05------
Gastos M-8 120.000
Caja M-6 120.000
P/R Gastos Personales
Julio 03 ------06-----
Equipo de ofi. M-9 90.000
Cuentas por pagar M-10 90.000
P/Rcompra de eqi. De ofic.
Juli 06 -------07------
M-6
Caja 230.000
M-2
Ventas 230.000
P/R Venta de Servicio

5. Fecha Explicación Ref. Debe Haber
201o
Julio 10 ------08-------
Cuentas Por Pagar M-10 90.000
Caja M-6 90.000
P/R Cuentas por pagar al
contado.
Julio 14
-------09------
Gastos M-8 190.000
M-6 190.000
Caja
P/R Gastos generales pagado
al contado.
Julio 17 -------10-------
Caja M-6 360.000
Servic. Cobrads pr An. M-11 360.000
P/R Servicios prestados
-------11-------
Julio 19 Compras M-12 127.000
Caja M-6 127.000
P/R Compra de periféricos
Julio 21 ------12------
M-13
Mobiliario 1.20o.000
M-6
Caja 1.200.000
P/R Compra de mobiliario
Julio 23 ------13-----
Fondo de caja chica M-14 50.000
Caja M-6 50.000
P/R Creación de un Fondo
de caja chica
Juli0 24 -------14------
M-12
Compra 26.000
M-6
Caja 26.000
P/R Venta de Servicio

6. Fecha Explicación Ref. Debe Haber
201o
Julio 26 ------15-------
Gastos M-8 85.000
Banco M-4 85.000
P/R Gastos de
mantenimiento.
Julio 27 -------16------
Banco M-4 300.000
Caja M-6 85.000
Venta M-2 385.000
P/R Servicios prestado al
restaurante la Pimienta.
Julio 29 -------17-------
Caja M-6 630.000
M-13 630.000
Mobiliario
P/R Venta de sillas y
escritorios
Julio 30 -------18------- 150.000
M-6
Caja M-1
Cuentas por cobrar 150.000
P/R Cancelación de la
deuda de la empresa
Torres.

7. 2010 Explicación D Debe Haber Saldo
Cuentas Por Cobrar Folio n°1
Junio 15 Venta de servicio a crédito a Torres Edit. 1 150.000 150.000
Julio 30 Cancelación de la deuda a Torres Edit. 18 150.000 -0-
Ventas Folio n°2
Junio 15 Venta de servicio a crédito a Torres Edit. 1 150.000 150.000
Julio 6 Vnt de servicio al supermercado Olimpia 7 230.000 380.000
Julio 27 Servicio prestado al rest. La Pimienta 16 385.000 -765.000-
Servicio de Tel. Folio n°3
Junio 18 Pago de servicio telefónico. 2 60.000 -60.000-
Banco Folio n°4
Junio 18 Pago de servicio telefónico 2 60.000 60.000
Julio 26 Gastos de mantenimiento 15 85.000 145.000
Julio 27 Servicio prestado al Rest. La Pimienta. 16 300.000 -155.000-
Servic. Pagados por Ant. Folio n°5
Junio 24 3 210.000 -210.000-
Pago adelantado del alquiler.
Caja Folio n°6
Junio 24 Pago adelantado del alquiler 3 210.000 210.000
Junio 28 Pago de impuestos municipales. 4 56.000 266.000
Junio 30 Gastos Personales 5 120.000 386.000
Venta de servicio al super. Olimpia 7 230.000 156.000
Julio 6 8
Cuentas por pagar al contado 90.000 246.000
Julio 10 9
Gastos generales al contado 190.000 436.000
Julio 14 10
Servicio prestados por Ant. 360.000 76.000
Julio 17 11
Julio 19 Compras de periférico 127.000 203.000
Compra de mobiliario 12 1.200.000 1403.000
Julio 21 13
Julio 23 Creación de fondo de caja chica 50.000 1453.000
Julio 24 Diferencia de la compra del asiento 11 14 24.000 1477.000
Servicios prestado al Rest. La Pimienta 16 85.000 1392.000
Julio 27
Venta de sillas y escritorios 17 630.000 762.000
Julio 29
Julio 30 Cancelación de la deuda a Torres 18 150.000 -612.000-
Impuestos Municipales Folio n°7
Junio 28 Pago de impuestos municipales 4 56.000 -56.000-
Gastos Folio n°8
Gastos personales 5
Junio 30 120.000 120.000
Gastos generales 9
Julio 14 190.000 310.000
Gastos de mantenimiento 15
Julio 26 85.000 -395.000-
Equipo de Oficina Folio n°9
Julio 03 Compra de equipos de oficina 6 90.000 -90.000-

8. 2010 Explicación D Debe Haber Saldo
Cuentas Por Pagar Folio n°10
Julio 10 Cuentas por pagar al contado 8 90.000 -90.000-
Servicios cobrados por Ant.
Julio 17 10 Folio n°11
Servicios prestados por anticipado
360.000 -360.000-
Julio 19
Compras Folio n°12
Compra de perifericos 11 127.000 127.000
Julio 24
Diferencia de compra del asiento 11 14 24.000 -151.000-
Julio 21
Mobiliario Folio n°13
Julio 19 Compra de mobiliario 12 1.200.000 1.200.000
Venta de sillas y escritorio 17 630.000 -570.000-
Fondo Caja Chica Folio n°14
Julio 23 Creación de fondo de caja chica 13 50.000 -50.000-