Este documento presenta las operaciones realizadas por la empresa San Antonio durante mayo de 2021. Incluye el registro contable de las transacciones en los libros diario y mayor, así como el balance de comprobación final. Se registran las aperturas de cuentas, compras, ventas, pagos y otros movimientos contables realizados durante el mes.

1. Maryet Peña V-25.753.371
Sinaí Pérez V- 28.204.307
Sección: 1403
Barquisimeto, Septiembre de 2021

2. UPTAEB
CONTABILIDAD I FASE I
DADAS LAS SIGUIENTES OPERACIONES REALICE LOS REGISTROS EN LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR, PREPARE EL BALANCE DE
COMPROBACION
1
FECHA:03-05-
2021 LA EMPRESA SAN ANTONIO (OBJETO COMPRE Y VENTA DE INSTRUMENTOS MUSICALES
INICIA OPERACIONES Y SU PROPIETARIO EL SEÑOR JOSE CAMACHO REALIZA EL SIGUIENTE APORTE:
CUENTA EN BANCO Bs. 5.500.000,00
INVENTARIO DE MERCANCIA Bs. 12.000.000,00
MOBILIARIO Bs. 6.000.000,00
CUENTAS POR PAGAR SRA GARCIA Bs. 320.000,00
2
FECHA:04-05-
2021 .- SE COMPRA MERCANCIA A CREDITO POR Bs. 2.750.000,00 AL SR A.SANCHEZ
Y SE FIRMAN GIROS
3
FECHA:06-05-
2021 .- SE VENDE MERCANCÍA POR Bs 3.800.000,00 Y SE REALIZA DE LA SIGUIENTE MANERA:
DE CONTADO CON TRANSFERENCIA Bs. 1.800.000,00
A CRÉDITO CON LETRA Bs. 1.200.000,00
A CRÉDITO CON FACTURA Bs. 800.000,00
4
FECHA:09-05-
2021 SE PAGA ALQUILERES POR Bs. 50.000,00 OPERACIÓN REALIZADA CON CHEQUE
5
FECHA:11-05-
2021 SE VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR Bs. 2.550.000,00 Y SE OTORGA UN DESCUENTO DEL 5%
6
FECHA:15-05-
2021 .- NOS CANCELAN LA FACTURA DE LA OPERACIÓN DEL DIA 06-05
7 FECHA:20-05- SE COMPRA MOBILIARIO A CREDITO POR Bs. 3.100.000,00

3. 2021
8
FECHA:23-05-
2021 .- SE VENDE MERCANCIA AL CONTADO POR Bs.1.600.000,00 SE OTORGA UN 3%
DE DESCUENTO
9
FECHA:28-05-
2021 SE PAGA SUELDO AL PERSONAL POR Bs. 540.000,00
CALCULOS
CALCULOS PARA ASIENTOS
Enunciado 1 MAYO 03
BANCO 5.500.000,00
INVENTARIODEMERCANCIA 12.000.000,00
MOBILIARIO 6.000.000,00
CXPSRA GARCIA 320.000,00
CAPITAL ?
A= P+C C=A-P
CAPITAL 5.500.000+12.000.000+6.000.000-320.000
CAPITAL
Bs.
23.180.000,00
enunciado 5 Mayo 11

4. VENTA Bs. 2.550.000,00
descto en venta
5%
Bs. 127.500,00
montocobrado 2.550.000-127.500
banco Bs. 2.422.500,00
enunciado 8 Mayo 23
VENTA Bs. 1.600.000,00
descto en venta
3%
Bs. 48.000,00
montocobrado 1.6000.000-48.000
banco Bs. 1.552.000,00
LIBRO DIARIO
FECHA
DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER
MES DÍA
Mayo 03 --01--
BANCO M-1 5.500.000,00
INVENTARIODE MERCANCIA M-2 12.000.000,00
MOBILIARIO M-3 6.000.000,00
CUENTAS POR PAGAR SRA GARCIA M-4 320.000,00

5. CAPITAL. SR JOSE CAMACHO M-5 23.180.000,00
Para registrar el iniciode la empresa SANANTONIO
Mayo 04 --02--
COMPRA M-6 2.750.000,00
EFECTOS POR PAGAR M-7 2.750.000,00
Para registrar la compra de mercancía a créditoyse firman
giros al SR A. SANCHEZ
Mayo 06 --03--
BANCO M-1 1.800.000,00
EFECTOS POR COBRAR M-8 1.200.000,00
CUENTAS POR COBRAR M-9 800.000,00
VENTAS M-10 3.800.000,00
Para registrar la venta de mercancía
Mayo 09 --04--
GASTOS DE ALQUILER M-11 50.000,00
BANCO M-1 50.000,00
Para registrar pago de alquiler con cheque
Mayo 11 --05--
BANCO M-1 2.422.500,00
DESCUENTO EN VENTAS M-12 127.500,00
VENTAS M-10 2.550.000,00
Para registrar venta de mercancía con descuento de 5%

6. Mayo 15 --06--
BANCO M-1 800.000,00
CUENTAS POR COBRAR M-9 800.000,00
Para registrar la cancelaciónde venta a credito confactura
Mayo 20 --07--
MOBILIARIO M-3 3.100.000,00
CUENTAS POR PAGAR M-4 3.100.000,00
Para registrar compra de mobiliarioa credito
Mayo 23 --08--
BANCO M-1 1.552.000,00
DESCUENTO EN VENTAS M-12 48.000,00
VENTAS M-10 1.600.000,00
Para registrar venta de mercancía con descuento de 3%
Mayo 28 --09--
SUELDOS Y SALARIO M-13 540.000,00
BANCO M-1 540.000,00
Para registrar pago de sueldoal personal
TOTAL 38.690.000,00 38.690.000,00

7. LIBRO MAYOR
CUENTA: BANCO M-1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 03 inicio de apertura de empresa D-1 5.500.000,00 5.500.000,00
Mayo 06 venta der mercancia D-3 1.800.000,00 7.300.000,00
Mayo 09 pago de alquiler D-4 50.000,00 7.250.000,00
Mayo 11 venta der mercancia D-5 2.422.500,00 9.672.500,00
Mayo 15 cancelacion de factura de venta D-6 800.000,00 10.472.500,00
Mayo 23 venta de mercancia D-8 1.552.000,00 12.024.500,00
Mayo 28 pago de sueldo D-9 540.000,00 11.484.500,00
SALDO 11.484.500,00
CUENTA: INVENTARIO DE MERCANCIA M-2
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 03 inicio de apertura de empresa D-1 12.000.000,00 12.000.000,00
12.000.000,00
SALDO 12.000.000,00
CUENTA: MOBILIARIO M-3
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 03 inicio de apertura de empresa D-1 6.000.000,00 6.000.000,00
Mayo 20 compra de mobiliario a credito D-7 3.100.000,00 9.100.000,00
9.100.000,00

8. SALDO 9.100.000,00
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR M-4
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 03 inicio de apertura de empresa D-1 320.000,00 320.000,00
Mayo 20 compra de mobiliario a credito D-7 3.100.000,00 3.420.000,00
3.420.000,00
SALDO 3.420.000,00
CUENTA: CUENTA CAPITAL JOSE CAMACHO M-5
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 03 inicio de apertura de empresa D-1 23.180.000,00 23.180.000,00
23.180.000,00
SALDO 23.180.000,00
CUENTA: COMPRAS M-6
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 04 compra de mercancia a credito D-2 2.750.000,00 2.750.000,00
2.750.000,00
SALDO 2.750.000,00

9. CUENTA: EFECTOS POR PAGAR M-7
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 04 compra de mercancia a credito D-2 2.750.000,00 2.750.000,00
2.750.000,00
SALDO 2.750.000,00
CUENTA: EFECTOS POR COBRAR M-8
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 06 venta a credito D-3 1.200.000,00 1.200.000,00
1.200.000,00
SALDO 1.200.000,00
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR M-9
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 06 venta a credito D-3 800.000,00 800.000,00
Mayo 15 pago factura venta a credito D-6 800.000,00 0,00
0,00
SALDO 0,00

10. CUENTA: VENTAS M-10
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 06 ventas D-3 3.800.000,00 3.800.000,00
Mayo 11 ventas D-5 2.550.000,00 6.350.000,00
Mayo 23 ventas D-8 1.600.000,00 7.950.000,00
7.950.000,00
SALDO 7.950.000,00
CUENTA: GASTOS DE ALQUILER M-11
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 09 pago de alquiler D-4 50.000,00 50.000,00
50.000,00
SALDO 50.000,00
CUENTA: DESCUENTO EN VENTA M-12
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 11 venta con descuento D-5 127.500,00 127.500,00
Mayo 23 venta con descuento D-8 48.000,00 175.500,00
175.500,00
SALDO 175.500,00

11. CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS M-13
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER SALDO
Mayo 28 pago al personal D-9 540.000,00 540.000,00
540.000,00
SALDO 540.000,00
BALANCE DE COMPROBACION
CUENTA DEBE HABER
1 BANCO 11.484.500,00
2 INVENTARIO DE MERCANCIA 12.000.000,00
3 MOBILIARIO 9.100.000,00
4 CUENTA POR PAGAR 3.420.000,00
5 CUENTA CAPITAL 23.180.000,00
6 COMPRAS 2.750.000,00
7 EFECTOS POR PAGAR 2.750.000,00
8 EFECTOS POR COBRAR 1.200.000,00
9 CUENTAS POR COBRAR 0,00
10 VENTAS 7.950.000,00
11 GASTOS DE ALQUILER 50.000,00
12 DESCUENTO EN VENTAS 175.500,00
13 SUELDOS Y SALARIOS 540.000,00
TOTAL 37.300.000,00 37.300.000,00