Trabajo de contabilidad sobre el libro mayor, libro diario y Balance de comprobación

1. Republica Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educacion
Unidad Educativa Instituto Diocesano Barquisimeto
Barquisimeto, Edo-Lara
Integrantes:
Ramírez, Carlos Nº 35
Romano, José Luis Nº 39
Sánchez, Wilfredo Nº 42
Terán, Jalexmar Nº 43
Valero, Luis Nº 46
Año: 3ro “B”
Profesora: Guzmary Días

3. “Cristalería Osario”
Fecha Descripción Rif Debe Haber
04-03-10 -1-
Caja M-1 32.000.000ºº
Mobiliario M-2 28.000.000ºº
Vehículo M-3 26.000.000ºº
Equipo de Oficina M-4 175.000ºº
Maquinaria M-5 21.000.000ºº
Señor Osorio, Cuenta Capital 107.175.000ºº
P/R aporte inicial Señor Osorio.
05-03-10 -2-
Terreno M-7 45.000.000ºº
Banco M-8 10.125.000ºº
Hipoteca por pagar M-9 24.750.000ºº
Caja M-1 10,125.000ºº
P/R Compra de terreno y galpón
Van al folio 2 152.175.000ºº 152.175.000ºº

4. Fecha Descripción Rif Debe Haber
Vienen del folio 1 152.175.000ºº 152.175.000ºº
15-03-10 -3-
Seguro pagado por anticipado M-10 11.600.000ºº
Caja M-1 11.600.000ºº
P/R seguro pagado por anticipado
18-03-10 -4-
Compra M-11 2.190.000ºº
Efectos por pagar M-12 2.190.000ºº
P/R compra de mercancías firmando 1
letra de 60 días
20-03-10 -5-
Caja M-1 45.000.000ºº
Venta M-13 45.000.000ºº
P/R venta de mercancías al contado
Van al folio 3 210.965.000ºº 210.965.000ºº

5. Fecha Descripción Rif Debe Haber
Vienen del folio 2 210.965.000ºº 210.965.000ºº
23-04-10 -6- M-14
Honorario profesionales 395.000ºº
Caja M-1 395.000ºº
P/R cancela honorario profesionales
24-04-10 -7-
Efectos por pagar M-12 2.080.500ºº
Descuento por pronto pago M-15 109.500ºº
Caja M-1 2.190.000ºº
P/R cancela letra a la empresa y
concede el 5% de descuento
26-04-10 -8-
Alquiler pagado por anticipado M-17 200.000ºº
Caja M-16 219.000ºº
P/R cancela por adelantado 2meses
de alquiler
Van al folio 4 213769000ºº 213769000ºº

6. Fecha Descripción Rif Debe Haber
Vienen del folio 3 213769000ºº 213769000ºº
30-04-10 -10-
Campaña publicitaria M-18 50.000ºº
Caja M-1 50.000ºº
P/R cancela anuncio publicitario de
una empresa
214.019.000ºº 214.019.000ºº

8. “Cristalería Osorio”
Fecha Descripción Rif Debe Haber Saldo
Caja
04-03-10 Aporte inicial Señor Osorio D-1 32.000.000ºº 32.000.000ºº
05-03-10 Compra de terreno y galpón D-2 10.125.000ºº 21.875.000ºº
15-03-10 Seguro pagado por anticipado D-3 11.125.000ºº 10.275.000ºº
20-03-10 Venta de mercancía al contado D-5 45.000.000ººº 55.275.000ºº
23-04-10 Cancela Honorario Profesional D-6 395.000ºº 54.880.000ºº
24-04-10 Cancela letra a la empresa y 5% D-7 2.190.000ºº 52.690.000ºº
26-04-10 Cancela por adelantado 2 meses D-8 200.000ºº 52.490.000ºº
de alquiler
27-04-10 Pago de servicios públicos D-9 219.000ºº 52.271.000ºº
30-04-10 Cancela anuncio publicitario D-10 50.000ººº 52.221.000ºº
Mobiliario
04-03-10 Aporte inicial Señor Osorio D-1 28.000.000ºº 28.000.000ºº
Vehículo
04-03-10 Aporte del Señor Osorio D-1 26.000.000ºº 26.000.000ºº

9. Fecha Descripción Rif Debe Haber Saldo
04-03-10 Equipo de Oficina
Aporte inicial del Señor Osorio D-1 175.000ºº 175.000ºº
04-03-10 Mercancía
Aporte inicial Señor Osorio D-1 21.000.000ºº 21.000.000ºº
04-03-10 Sr. Osorio Cuenta
Capital
Aporte inicial del Sr. Osorio D-1 107.175.000ºº 107.175.000ºº
05-03-10 Terreno
Compra de terreno y galpón D-2 45.000.000ºº 45.000.000ºº
05-03-10 Banco
Compra de terreno y galpón D-2 10.125.000ºº 10.125.000ºº
05-03-10 Hipoteca por pagar
Compra de terreno y galpón D-2 24.750.000ºº 24.750.000ºº
15-03-10 Seguro Paga por
Anticipado
Seguro Paga por Anticipado D-4 11.600.000ºº 11.600.000ºº

10. Fecha Descripción Rif Debe Haber Saldo
18-03-10 Compra
Compra mercancías firmando 1 D-4 2.190.000ºº 2.190.000ºº
letra de cambio
18-03-10 Efectos por Pagar
Compra mercancías firmado 1 D-4 2.190.000ºº
letra
Cancela letra a la empresa D-7 2.080.500ºº 109.500ºº
20-03-10 Venta
Venta de mercancías al contado D-6 45.000.000ºº 45.000.000ºº
23-04-10 Honorario Profesionales
Cancela honorario profesionales D- 395.000ºº 395.000ºº
6
24-04-10 Descuento por pronto
pago
Cancela letra de empresa D-7 109.500ºº 107.500ºº

11. Fecha Descripción Rif Debe Haber Saldo
26-04-10 Alquiler pagado por
Anticipado
Cancela 2meses por anticipado D-8 200.000ºº 200.000ºº
27-04-10 Servicios Públicos
Pago de servicios D-9 219.000ºº 219.000ºº
30-04-10 Campaña Publicitaria
Cancela anuncio publicitario D-10 50.000ºº 50.000ºº
=)

13. Cuentas Balance de Suma Balance de Saldo
Debe Haber Deudor Acreedor
Caja 77.000.000ºº 24.779.000ºº 52.221.000ºº
Mobiliario 28.000.000ºº 28.000.000ºº
Vehículo 26.000.000ºº 26.000.000ºº
Equipo de Oficina 175.000ºº 175.000ºº
Mercancía 21.000.000ºº 21.000.000ºº
Sr. Osorio Cuenta 107.175.000ºº 107.175.000ºº
Capital
Terreno 45.000.000ºº 45.000.000ºº
Banco 10.125.000ºº 10.125.000ºº
Hipoteca por 24.750.000ºº 24.750.000ºº
pagar
Seguro pagado 11.600.000ºº 11.600.000ºº
por Anticipado
Compra 2.190.000ºº 2.190.000ºº
Efectos por pagar 2.080.500ºº 2.190.000ºº 109.500ºº
Venta 45.000.000ºº 45.000.000ºº

14. Cuentas Balance de Suma Balance de Saldo
Debe Haber Deudor Acreedor
Honorario 395.000ºº 395.000ºº
Profesionales
Descuento por 109.500ºº 109.500ºº
Pronto Pago
Alquiler pagado 200.000ºº 200.000ºº
por anticipado
Servicios 219.000ºº 219.000ºº
públicos
Campaña 50.000ºº 500.000ºº
Publicitaria
Total 214.019.000ºº 214.019.000ºº 187.159.500ºº 187.159.500ºº