Este documento habla sobre el tema de caja y banco en contabilidad. Explica conceptos como efectivo, cheques corrientes de plaza y giros, moneda extranjera, arqueo de caja y fondo fijo. Define el efectivo como el dinero en existencia en la empresa a la fecha de balance. Indica que los cheques y giros se consideran efectivo por su posibilidad de pago. También cubre temas como la valuación de moneda extranjera y el arqueo de caja para conciliar los montos físicos con los registros contables.

1. IISSPPII NNº::44003333..
MMaatteerriiaa:: IInnffoorrmmááttiiccaa..
PPrrooffeessoorr:: AAlleejjaannddrroo ZZaanniinneettttii..
AAlluummnnaa:: NNaattaalliiaa FFaavvaanntt
CONTABILIDAD

2. IINNDDIICCEE
UUnniiddaadd NNº11
CCaajjaa yy BBaannccoo
PPAAPPEELL MMOONNEEDDAA YY MMOONNEEDDAA DDEE CCUURRSSOO CChheeqquuee ccoorrrriieenntteess ddee ppllaazzaa yy ggiirrooss MMoonneeddaa eexxttrraannjjeerraa
AARRQQUUEEOO DDEE CCAAJJAA

3. UUnniiddaadd NNº11
 Caja y banco
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4. CCaajjaa yy BBaannccoo
 El monto de las disponibilidades se
considera un ingreso en poder
efectivo de la empresa a la fecha de
balance, no serán como egresos
aquellos a disposición de pago no
han salido del poder de la empresa a
dicha fecha.
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5. PPAAPP
EELL
MMOO
NNEEDD
AA YY
MMOO
NNEEDD
AA
DDEE
CCUURR
SSOO
LLEEGG
AALL
SOLO DEBE
COMPUTARSE
COMO TAL EL
DINERO EN
EFECTIVO
EXISTENCIA EN LA
EMPRESA.
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6. CChheeqquuee ccoorrrriieenntteess ddee ppllaazzaa
yy ggiirrooss aa llaa vviissttaa
La posibilidad de efectuar pago y de
poder cobrarlos, mediante endosos, se los
considera como efectivo.
Se ubican en creditos
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7. MMoonneeddaa eexxttrraannjjeerraa
 Las empresas
pueden operar
con moneda
extrajera, ya sea
en caja o
depositada en
entidades
bancarias. El
problema es la
valuación, tipo de
cambÍniodi ce

8. AARRQQUUEEOO DDEE CCAAJJAA
Recuento de dinero en
efectivo y valores
equivalentes a finde
constatar su concordancia
con las cifras que arrojan las
registraciones contables
( cuenta caja)
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9. FFOONNDDOO FFIIJJOO
 El objeto de reducir el manejo de
efectivo y favorecer el control de
“disponibilidades”, las empresas
suelen adoptar un sistema.

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10. CCOO
NNCCII
LLIIAA
CCIIOO
NN
BBAA
NNCC
AARRII
AA
Consiste en la
coindencia de
todos y c/u de
los debitos y
creditos
registros con el
objeto de
individualizar
las causas de
las diferencias.
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