FINANZAS

1. “Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
Facultad de Ciencias Económicas, Contables y Administrativas
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CURSO:
Finanzas II
DOCENTE:
Pajares Ruiz, Nancy Milagros
TEMA:
Administración de Caja y Bancos (Grupo 3-5)
ALUMNA:
Alcántara Culqui, Sandra Beatriz
CICLO:
V
CAJAMARCA, 10 DE SEPTIEMBRE DEL2021

2. ADMINISTRACIÓN DE CAJA Y BANCOS
Son dos cuentas que tienen el mismo funcionamiento y que la única diferencia entre ellas es que en
“caja” se contabiliza el dinero que está físicamente en la empresa, en su caja fuerte, mientras que
en “bancos” se contabiliza el dinero que la empresa tiene ingresado en los bancos. Donde Caja y
Bancos son dos cuentas del Activo y es la partida más líquida, donde se contabiliza la tesorería de la
empresa. Es importante porque permite controlar todos los valores que reciben y entrega la
Empresa, llámese dinero en efectivo, cheques representativos de valor, para luego determinar un
saldo disponible.
OBJETIVOS:
• Garantizar que se disponga de fondos en efectivo suficientes para pagar los gastos en el momento
de su vencimiento.
• Obtener préstamos tan solo cuando sea necesario y minimizar los costos del endeudamiento
público.
• Maximizar el rendimiento de los saldos de caja inactivos.
FUNCIÓN:
Fija su atención en el dinero que entra y sale, de dónde, en qué momento, y cuánto cuesta o qué
beneficio puede reportar. Los problemas en la gestión de la caja pueden aparecer causados tanto
por falta como por exceso de liquidez.
IMPORTANCIA:
Esta gestión nos permitirá saber si la empresa contará disponga de la liquidez necesaria para realizar
sus pagos de forma oportuna y requiere una planificación previa, pero también nos ayuda .
COMPONENTES:
Papel moneda o moneda de circulación legal: Comprende los billetes y monedas de curso legal
emitidos por el Banco Central.”
Moneda extranjera: Representa la tenencia de divisas en poder de la organización destinada a ser
utilizada en el giro normal de los negocios. Si se tuviera con fines de especulación corresponderá su
inclusión en el rubro inversiones
Cheques corrientes de plaza: El cheque es una orden de pago pura y simple librada contra el banco
en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente bancaria, o está
autorizado para girar en descubierto
Saldos bancarios bajo la forma de cuentas corrientes: Son fondos depositados en un banco de los
que se puede disponer libremente, mediante la emisión de un cheque u otro medio habilitado tales
como transferencias, extracciones por cajero automático. Sus titulares pueden ser personas físicas,
personas jurídicas o uniones transitorias de empresas.

3. Saldos bancarios bajo la forma de cajas de ahorros: “on fondos depositados en un banco de los que
se puede disponer libremente. Puede estar constituida en soles, dólares estadounidenses u otras
monedas extranjeras.
FACTORES QUE DETERMINAN EL SALDO EN CAJA
Algunos factores que determinan el saldo en caja son:
a) Probabilidad de conseguir financiamiento: Si la empresa tiene la posibilidad de conseguir
financiamiento en el momento que desee.
b) Probabilidad de proyectar adecuadamente los flujos de efectivo: Si la empresa puede proyectar
con cierto nivel elevado de certeza los flujos de caja.
c) Aversión o propensión al riesgo: Si el tesorero de la empresa es una persona arriesgada entonces
mantendrá el saldo mínimo de caja suficiente para subsidiar.
FLUJO DE EFECTIVO
Los flujos de caja se pueden describir como la utilidad después de impuestos y participación de los
trabajadores en las utilidades, más costos y gastos que no implican salidas de efectivo,
generalmente, depreciación y amortización de activos. O bien, como la diferencia de entradas y
salidas continuas e intermitentes de efectivo, después de impuestos y participación
CONCLUSION
Todas las empresas tanto públicas como privadas deben hacer énfasis en la aplicación de controles
en el área de caja y bancos para evitar fraudes o irregularidades en el manejo del dinero cuando
está realizando sus actividades, y así evitar futuros problemas y riesgos debido a estos descuidos,
causando una gran preocupación a la administración de la empresa.
Asimismo, se debe mejorar constantemente aquellos puntos donde se note vulnerabilidad en la
administración de la caja y bancos, es por ello, que debemos tener medidas de respaldos los
suficientes para la empresa no entre en un estado inestable.
La administración de caja y bancos es cable para el desarrollo de toda empresa, esta nos permite
saber cuánto de dinero tenemos disponible y a la vez saber si nos falta, por que lo que esta área
debe estar siempre en supervisión y control

4. ADMINISTRACIÓN DE CAJA Y BANCOS
Los profundos cambios estructurales de los negocios han modificado la naturaleza de la
competencia en las grandes, medianas y pequeñas empresas, cuyas tendencias y la necesidad de
poder organizar, controlar y manejar dichos entes, han llevado a que las empresas se dediquen a
analizar las riquezas con las que cuentan de manera efectiva, es por eso, que el que no organiza no
puede controlar; el que no controla no puede manejar y el que no maneja no conseguirá que su
empresa siga en competencia.
Para garantizar el buen funcionamiento de una empresa es muy importante mantener un nivel de
liquidez óptimo, cuidar el tema del flujo de efectivo y analizarlo constantemente, esto con el fin de
tener la capacidad de poder cubrir sus operaciones y afrontar los imprevistos que pueden
presentarse en los negocios.
IMPORTANCIA
El flujo o fondo en efectivo que se utiliza para realizar pagos por sumas pequeñas y que además se
cataloguen como “urgentes”. De esta manera se puede apreciar que la implementación de una caja
chica en una organización es vital para que ésta pueda satisfacer los gastos que por su naturaleza y
premura se justifica el desembolso inmediato del dinero; y que por circunstancias especiales no
pueda ser cancelado mediante cheque.
CAJA Y BANCOS
Para conocer la importancia de un elemento, debemos conocer su definición. El efectivo y los libros
bancarios son solo libros de contabilidad, a veces llamados diarios auxiliares. Este libro o diario
incluye registros de entradas y salidas de efectivo. Incluido el efectivo comercial (incluida la caja
chica) y las cuentas bancarias.
Es importante tener en cuenta que las empresas que mantienen una contabilidad completa o cuyos
ingresos anuales totales superan un cierto número de unidades tributarias necesitan usar efectivo
y libros bancarios. Cuando lo usa, al final del mes tiene cambios de efectivos detallados y cambiados
de cuenta, se cerrará y creará un asiento de diario, llamado ingresos y salidas de efectivo
concentrado en el diario.
OBJETIVOS DE CAJAS Y BANCOS
Tiene como objetivo registrar mensualmente las operaciones que significan movimiento de dinero
en efectivo, cheques o valores representativos de dinero. En otras palabras, se registran los ingresos
y egresos que la empresa realiza en forma cronológica como consecuencia de sus variadas y
múltiples operaciones que realizan, algunos autores la llaman también libro de ingresos y gastos.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Flujos de efectivo de las actividades de explotación
Los flujos de efectivo de las actividades de explotación son fundamentalmente los ocasionados por
las transacciones que intervienen en la determinación del resultado de la empresa. La variación del
flujo de efectivo ocasionada por estas actividades se mostrará por su importe neto, a excepción de
los siguientes flujos, de los que se informará separadamente:

5. Flujos de efectivo de las actividades de inversión
En este apartado se incluirán los pagos que tienen su origen en la adquisición de activos no
corrientes tales como inmovilizados intangibles, materiales, inversiones inmobiliarias o inversiones
financieras, así como los cobros procedentes de su enajenación o de su amortización al vencimiento
(caso de inversiones mantenidas hasta su vencimiento).
CONCLUSION
Una de las tareas del gerente es maximizar el valor de la empresa para poder ser competitivos en
un mercado globalizado donde la competencia es cada vez mayor y donde se deben tomar
decisiones estratégicas adaptables a los cambios para garantizar la continuidad del negocio, con el
análisis del flujo de caja el gerente puede adelantarse a posibles resultados y generar las estrategias
necesarias en donde la finalidad es encontrar una forma más factible a la hora de tomar decisiones
asertivas para la compañía.