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Curso SAP Usuario Finanzas S/4 HANA
Escuela de Empresa
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Tema 7
Contabilidad bancaria

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ÍNDICE
- Actualización de registros maestros de contabilidad bancaria.
- Gestión de operaciones de contabilidad bancaria.
- Casos prácticos de contabilidad bancaria.

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7.1 ACTUALIZACIÓN DE REGISTROS MAESTROS DE
CONTABILIDAD BANCARIA
Directorios bancarios
El directorio bancario incluye las direcciones y los datos de control válidos (por ejemplo,
el código SWIFT) de todos los bancos utilizados en el sistema SAP. Puede crear un
directorio bancario de los siguientes modos:
● Directorio bancario automático:
Puede importar automáticamente el directorio bancario, siempre que se encuentre
disponible en formato de datos electrónico y se disponga de un programa de
importación para estos datos.
● Directorio bancario manual:
Puede crear el directorio bancario manualmente mediante los datos necesarios.
Si un banco está deﬁnido en el directorio bancario, sus datos básicos siempre están
disponibles, por ejemplo, al registrar la información bancaria en un registro maestro de
deudor o de acreedor. Para acceder a los datos bancarios, solo debe indicar el país del
banco y la clave del banco. El sistema encuentra el nombre y la dirección del banco en
el directorio bancario. Si el banco todavía no consta en el directorio bancario, se puede

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indicar manualmente. A continuación, se añade al directorio bancario, en caso de que
se haya añadido al registro maestro de interlocutor comercial.
Con Bank Account Management (BAM) en S/4HANA, los tesoreros y contables bancarios
pueden centralizar la gestión de cuentas bancarias y realizar distintas tareas:
Actualizar los datos maestros de cuentas bancarias que admiten
● Propiedades de cuentas comunes, como el número de cuenta bancaria,
IBAN, datos de extracto bancario y personas de contacto
● Firmantes de pagos, límites de sobregiro
● Vías de conectividad que permiten la integración con cuentas de banco
propio o cuentas bancarias en sistemas remotos SAP o no SAP.
● Ficheros o hiperenlaces adjuntos, campos deﬁnidos por el usuario

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Gestionar cuentas bancarias mediante:
● Visualización de cuentas bancarias en vistas estándar, incluidas la vista
Jerarquía de bancos y Lista de cuentas
● Definición de vistas personalizadas utilizando grupos de cuentas bancarias
● Gestión de cash pools y ejecución de clearing de cuentas
Importación o exportación de cuentas bancarias utilizando la herramienta
Importar y exportar cuentas bancariasUso de procesos de workflow para
abrir, modificar, cerrar y revisar cuentas bancarias
Puede gestionar sus cuentas bancarias utilizando distintas vistas. La vista Jerarquía de
bancos muestra los bancos en una estructura jerárquica. La relación jerárquica se
construye mediante interlocutores comerciales que representan bancos o grupos de
bancos. De forma predeterminada, en la estructura solo se visualizan los interlocutores
comerciales de organización que tienen asignado el rol de banco (TR0703).
La lista de cuentas permite visualizar y organizar las cuentas bancarias de distintas
formas. Por ejemplo, al hacer clic con el botón derecho en una columna, se muestran
las opciones de ordenación, agrupación y filtrado.
Además de las vistas estándar, incluidas la vista Jerarquía de bancos y Lista de cuentas,
también puede definir sus propias vistas para visualizar cuentas bancarias en estructuras
jerárquicas utilizando los grupos de cuentas bancarias. De este modo, puede definir
distintas vistas para distintas finalidades de gestión.

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Los bancos propios son bancos en los que la sociedad tiene una o más de una cuenta.

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7.2 GESTIÓN DE OPERACIONES DE CONTABILIDAD
BANCARIA
Libros de caja
SAP ofrece libros de caja para gestionar la caja para gastos menores. Se pueden crear
libros de caja que se identiﬁquen únicamente por un código de cuatro caracteres.
Cada libro de caja se debe asignar a una cuenta de mayor, que representa la cuenta de
libro de caja para gastos menores en la contabilidad principal. Las operaciones al
contado se graban de forma separada en el libro de caja y se trasladan de forma
periódica (por ejemplo, cada día) al libro mayor
La pantalla de entrada de datos para las operaciones de libro de caja se divide en las
siguientes secciones:
Selección de datos
Seleccione el período para los datos.
Visualizar datos

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Se visualizan los totales de los fondos en efectivo recibidos y emitidos, así como el saldo
inicial y final.
Operaciones de contabilidad
Registre las operaciones del libro de caja. Se distingue entre “pagos en efectivo”,
“entradas de caja” y “entradas de cheques”. La cuenta de contrapartida de cada
operación (y el indicador de impuestos, si es necesario) se configuran por adelantado en
la configuración.
Las operaciones de contabilidad se graban por separado en el libro de caja y se
transfieren periódicamente a la contabilidad principal. Las operaciones trasladadas se
pueden imprimir en forma de diario.
Se puede imprimir un recibo de cada operación individual.
Operaciones del libro de caja
La figura Clases de operaciones del libro de caja muestra las posibles clases de
transacciones del libro de caja y los correspondientes registros de contabilización.

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Pese a que los pagos del cliente y del proveedor se pueden efectuar mediante el libro
de caja, el pago no compensa la partida abierta. Esta compensación no se realiza hasta
que se realiza un segundo paso como parte de los acreedores o deudores. Utilice el
acceso vía menús Compensación de cuenta y seleccione la factura y el pago.
Gestión de cheques
El procesamiento de cheques recibidos se gestiona de manera diferente a nivel
internacional. La figura Procesamiento de cheques recibidos muestra los dos
procedimientos más comunes basados en sociedades 1010 (Alemania) y 1710 (Estados
Unidos). En Alemania, los pagos suelen efectuarse mediante transferencia bancaria. En
los Estados Unidos, los cheques son la vía de pago más común. Por esta razón, la
cantidad de cheques recibidos en Alemania es relativamente pequeña y puede ser
manejada por el departamento de contabilidad. En los EE. UU., muchas sociedades
utilizan un servicio bancario especial, denominado Lockbox. Esto facilita en gran medida
el procesamiento de cheques.
• Alemania:
Los clientes envían directamente los cheques al departamento de contabilidad de IDES
AG. Las partidas pagadas se compensan, los cheques recibidos se contabilizan en unas
cuentas especiales de cheques recibidos, y los cheques y una lista de cheques
presentados al cobro se envían al banco. El banco recauda el dinero de los clientes y lo
contabiliza en la cuenta bancaria. La contabilización aparece en el extracto de cuenta
bancaria y el importe recibido compensa la cuenta de cheques recibidos en el libro
mayor.
• Estados Unidos:
Los clientes envían los cheques directamente al lockbox de la empresa. El banco recauda
el dinero y registra los cheques y la información sobre el pago en un fichero lockbox. El
banco envía este fichero de lockbox al departamento de contabilidad. Al contabilizar los
datos lockbox, las partidas pagadas se compensan en contabilidad de deudores, y los
importes de los cheques se contabilizan directamente en la cuenta bancaria de mayor
de los cheques recibidos.

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Lista de cheques presentados al cobro
Al contabilizar una lista de cheques presentados al cobro, se generan dos juegos de
datos batch input y el juego de datos auxiliares y el juego de datos de contabilidad
bancaria.
Ambos juegos deben tratarse para que se realicen las contabilizaciones asociadas en el
libro mayor.
● Juego de datos de contabilidad auxiliar:
El juego de datos de contabilidad auxiliar se suele tratar desde deudores y compensa las
partidas abiertas pagadas. La contrapartida se realiza en una cuenta de compensación
de cheques. Las partidas que se deben compensar se basan en los datos incluidos en la
lista de cheques presentados al cobro proporcionado (como el número de entrega, el
número de documento, etc.).
● Juego de datos de contabilización bancaria:
El juego de datos de contabilidad auxiliar suele ser tratado por el departamento
ﬁnanciero (o por la gestión de gastos). Contabilizan importes de cheques en la cuenta
de cheques recibidos. La contrapartida se realiza en una cuenta de compensación de
cheques.

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El juego de datos de contabilidad bancaria debería procesarse en primer lugar para que
la gestión de caja reciba la información más actualizada. Al procesar el juego de datos
de contabilidad auxiliar, en ciertos casos, las diferencias de pago se deben tratar de
forma manual.
Lockbox
Al utilizar un lockbox, los clientes envían su información sobre cheques y pagos
directamente al banco. El banco cobra una tasa para dar entrada a los datos sobre
cheques recibidos. El banco graba la información sobre cheques y sobre pagos en un
ﬁchero y lo envía al
Lección: Gestión de operaciones de contabilidad bancaria
departamento de contabilidad utilizando la transferencia de datos, por ejemplo, la línea
para transmisión de datos o la interfaz de datos electrónicos.
El ﬁchero lockbox se registra en el sistema SAP. Las cuentas de los cheques recibidos se
contabilizan y las facturas pagadas se compensan. Una vez completada la información
sobre pagos, el sistema SAP puede continuar de forma segura con la compensación. Si
el sistema no puede encontrar ninguna factura por pagar, la información de pagos debe
procesarse de forma manual tras utilizar la función Procesamiento posterior.

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Tratamiento de extracto de cuenta electrónico
Resumen del proceso: Procesamiento del extracto bancario electrónico
Cada mañana, las empresas reciben de sus bancos los extractos bancarios por medios
electrónicos.
La funcionalidad de importación automática importa, procesa y transﬁere los extractos
bancarios dependiendo de las opciones de conﬁguración.

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Todos estos pasos pueden controlarse en la aplicación Resumen de extracto bancario:
● Una aplicación web-dynpro, que se ejecuta en SAP Business Client.
● Con el resumen del extracto bancario, se obtienen un único punto de
entrada para todo el proceso vinculado al procesamiento de extracto
bancario.
● Los extractos bancarios de diferentes formatos se importan
automáticamente al sistema, se procesan y, de ser necesario, se transfieren
a sistemas locales.
● Se admite el control y el tratamiento de excepciones.
Además, la aplicación de Fiori Supervisor de extractos bancarios proporciona un status
global de los extractos bancarios supervisados y también permite identificar las cuentas
bancarias que no se importan correctamente. A continuación, puede comunicar el
problema a la persona responsable por correo electrónico cuando encuentre una cuenta
bancaria en estado de error.
Después de la importación, distintos algoritmos y rutinas intentan hacer coincidir los
pagos recibidos con las facturas abiertas.
Debido a la mala calidad de los datos, no se pueden hacer coincidir automáticamente
todas las partidas, por lo que deben procesarse de forma manual en la operación de
procesamiento posterior mejorada:
● Una interfaz de usuario eficiente que ofrece toda la información y la
funcionalidad necesaria en una sola pantalla.
● Beneficio: Experiencia de usuario y productividad de usuario mejoradas.
Finalmente, un registro realiza un protocolo de todos los pasos del sistema que ya se
han realizado para borrar las partidas abiertas.
La función empresarial requerida se llama FIN_BL_EB_1 (-> FI-BL, Importación y
procesamiento posterior del Extracto bancario electrónico). Esta función empresarial es
reversible.

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7.3 CASOS PRÁCTICOS CONTABILIDAD BANCARIA
Creación de un banco propio.
Con la nueva versión de S/Hana, los bancos propios se crear única y exclusivamente
desde la aplicación FIORI, usaremos dos apps para ello: Gestión de bancos y gestión de
cuentas bancarias.
Lo primero que haremos será crear la clave banco, está compuesta por 8 dígitos, los 4
primeros serán los dígitos de la entidad y los 4 siguientes los de la sucursal.
Entramos en la transacción
Una vez dentro de la aplicación daremos a la parte inferior derecha a “crear banco”.
Rellenamos los datos del banco y grabamos.

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Este primer paso ya lo tenemos realizado, nos ha grabado la información que hemos
introducido.
Hemos creado la clave de banco: 20380002.
Ahora desde bancos propios, le daremos a “editar” en la parte inferior derecha, luego le
daremos al + que hay en la parte derecha dentro del apartado de bancos propios.
Informamos de la sociedad y el banco propio, este último código será como máximo de
5 caracteres. Ya podemos guardar los cambios.

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Ahora volveremos al menú y entraremos en la segunda App para completar nuestro
banco propio, iremos a Manage Bank Accounts.
Ahora iremos a los tres puntos suspensivos y le daremos a crear nueva cuenta bancaria,
tal y como se puede apreciar en la imagen inferior.

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Ahora rellenaremos todos los datos que nos solicita el sistema, como en el ejemplo del
pantallazo.
Ya solo nos falta la asociación del banco propio a la cuenta de mayor.
Ahora iremos a Conectividad de cuenta de banco propio y le daremos a +
Rellenamos el campo “cuenta de banco propio” y en datos de cuenta de banco propio,
le asignamos la cuenta de mayor. Ahora en la parte inferior derecha aplicamos.

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Ya tenemos creado el banco propio, el mensaje del pantallazo nos informa que no se ha
añadido a una jerarquía, no es bloqueante al no ser obligatorio, así como tampoco
hemos añadido un firmante del pago, lo mismo.
Si entramos de nuevo en la transacción de gestión de cuentas bancarias, podremos
comprobar como ya nos aparece la que acabamos de crear.

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FBCJ Libro de Caja
Entramos en la transacción
Hemos introducido un pago a un proveedor, en la columna operación cliente, tenemos
un mach code desde donde podemos seleccionar el tipo de operación: ingreso de caja a
banco, de bando a caja, gasto, ingreso, proveedor y cliente.
En esta caja se partía de un saldo inicial de 2.000 €, al ir añadiendo operaciones, el saldo
ha ido disminuyendo.

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En la parte superior tenemos la opción de imprimir libro diario.
Donde tenemos el detalle de las operaciones contabilizadas en nuestro libro de caja.

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EJERCICIOS EN FIORI
Libro de Caja
Entramos en el libro de caja de la sociedad ES01 y libro 0002.
Añadimos gastos a libro de caja, al igual que hemos visto en el ejercicio anterior en la
versión de Easy Access. La transacción es exactamente igual.

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