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Curso SAP Usuario Finanzas S/4 HANA
Escuela de Empresa
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Tema 5
Deudores

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ÍNDICE
- Actualización de Registros maestros de deudores.
- Gestionar movimientos de deudores.
- Gestión de correspondencia de deudor.
- Ejecución de operaciones de cierre de deudores.
- Casos prácticos deudores.

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5.1. ACTUALIZACIÓN DE REGISTROS MAESTROS DE
DEUDORES
Interlocutor comercial: Cuentas de deudores.
Datos generales
Los datos neutros de aplicación, como el nombre, la dirección, los detalles bancarios y
las tarjetas de pago, se almacenan en los datos generales del registro maestro de
interlocutores comerciales.
Tipo de interlocutor comercial
Los interlocutores comerciales pueden ser de distintos tipos, como socio de contrato (FI-
CA), proveedor FI (FI-AP), cliente FI (FI-AR), cliente (SD), proveedor (MM), prospecto
(posible cliente) o interlocutor comercial (general). En general, un tipo de interlocutor
comercial (BP) corresponde a un contexto empresarial en el que aparece un interlocutor
comercial y proporciona datos específicos de aplicación.
En el sistema de formación, utilizamos el tipo de interlocutor comercial estándar
“deudor FI” para clientes. Este tipo de interlocutor comercial le permite introducir los
datos de la sociedad específica (es decir, el deudor específico) para un interlocutor
comercial.

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Categoría de interlocutor comercial
La categoría de interlocutor comercial es el término usado para clasiﬁcar un interlocutor
comercial como persona natural (por ejemplo, un particular), grupo (por ejemplo,
comunidad de herederos) u organización (entidad legal o parte de una entidad legal, por
ejemplo, el departamento de una compañía). La categoría de interlocutor comercial
determina los campos disponibles para la entrada de datos.
Por ejemplo, si desea crear un interlocutor comercial como organización, puede
introducir la entidad legal en uno de los campos. Para una persona, introduzca el
nombre, los apellidos, el sexo, etc. Cuando se crea un interlocutor comercial, se debe
seleccionar la categoría correspondiente (entrada requerida). La asignación de la
categoría de interlocutor comercial es estática y no se puede cambiar una vez creado el
interlocutor comercial.
Agrupación de interlocutores comerciales
Cada interlocutor comercial se debe asignar a una agrupación al crear el interlocutor
comercial. La agrupación determina el rango de números (externo/interno). No se
puede cambiar la asignación más adelante. Puede deﬁnir las agrupaciones, las
descripciones correspondientes y el rango de números asociado en Customizing.

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Interlocutor comercial: integración de cliente/proveedor
La integración de cliente/proveedor tiene lugar en segundo plano mientras el sistema
procesa los datos maestros del interlocutor comercial. Cuando se crea o modifica un
interlocutor comercial, el sistema crea/modifica todos los campos necesarios en la
cuenta del cliente de acuerdo con la información del interlocutor comercial. El registro
maestro de cliente/proveedor se enlaza con el interlocutor comercial según las
parametrizaciones realizadas para el control de sincronización y la integración de
cliente/proveedor en customizing. Para obtener más información, consulte nuestro SAP
Training S4F12 ― Aspectos básicos de Customizing para Gestión financiera: LM, AP, AR
en SAP S/4HANA.

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5.2. GESTIONAR MOVIMIENTOS DE DEUDORES
Facturas y abonos de deudores.
Casi todas las facturas y los abonos de los clientes llegan a Contabilidad de clientes a
través de la integración con la gestión de pedidos de clientes. En casos excepcionales, si
no hay ninguna referencia a un pedido de cliente, las facturas y los abonos todavía se
podrán registrar en el libro auxiliar de deudores. La pantalla de entrada de documento
está dividida en las siguientes áreas:
Modelos de trabajo
Aquí se pueden seleccionar variantes de entrada, modelos de imputación o documentos
retenidos como referencia.
Datos de cabecera y cliente
Aquí se registran los datos de cabecera de documento y posición de cliente.
Posiciones de cuenta de mayor
Aquí se indican las partidas individuales de mayor para el documento.
Área de información
Aquí se visualiza el saldo del documento y la información del cliente. También contiene
un enlace a los datos maestros y a las partidas abiertas.

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Pagos recibidos
Los pagos recibidos se pueden tratar de varias maneras en diferentes empresas y países.
Los pagos recibidos se contabilizan como se muestra en el gráﬁco Pagos recibidos.
● Las partidas se compensan si el cliente paga el importe completo de sus
partidas abiertas o con un descuento por pronto pago acordado.
● Si existe una diferencia de pago mínima, se puede compensar de forma
automática. El importe máximo que constituye una diferencia de pago
mínima está deﬁnido en las parametrizaciones del grupo de tolerancia.
● Cualquier diferencia de pago ajena a las opciones del grupo de tolerancia
debe tratarse manualmente. Estos son los dos métodos para contabilizar
estas diferencias de pagos:
1- Pago parcial: La partida cuyo pago no se ha completado no se compensa. Se
crea una nueva partida abierta con el importe de pago en la columna del
Haber. Este abono aparece justo encima de la partida abierta pagada y hace
referencia a la partida abierta cuyo pago no se ha completado.
2- Partida restante: Se compensa la factura pendiente y se crea una nueva
partida abierta (partida restante) en el importe de la diferencia de pago.

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5.3. GESTIÓN DE CORRESPONDENCIA DE DEUDOR
Funciones de reclamación
El sistema SAP proporciona una herramienta que analiza automáticamente todas las
partidas abiertas y reclama cualquier partida vencida. El sistema determina un nivel de
reclamación, que corresponde a la cantidad de días de demora. El nivel de reclamación
determina los gastos de reclamación y el interés que se cargarán, además del texto de
reclamación que se selecciona. El historial de reclamaciones mantiene un registro de las
reclamaciones que se han emitido.
Procedimiento de reclamación

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Debe registrarse un procedimiento de reclamación en cada cuenta de cliente y/o
proveedor a incluir en la reclamación automática.
Un procedimiento de reclamación válido para clientes CPD se registra en cuentas CpD.
Se pueden deﬁnir tantos procedimientos de reclamación diferentes como necesite. SAP
S/ 4HANA ofrece varios procedimientos de reclamación estándar que se pueden utilizar
como modelos para procedimientos adicionales.
Parámetros de reclamación
Se puede especiﬁcar el modo de ejecución de reclamación al registrar parámetros en el
programa de reclamación. Se pueden utilizar los parámetros de una ejecución de
reclamación existente como modelo y adecuar las fechas para cumplir con los requisitos.
Los parámetros típicos los constituyen las sociedades y las cuentas que han de incluirse
en la ejecución de reclamación.

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Ejecuciones de reclamación
Durante la ejecución de reclamación, se seleccionan cuentas y se veriﬁca si presentan
partidas vencidas. Entonces el sistema comprueba si deben enviarse reclamaciones y
asigna los niveles de reclamación correspondientes. Todos los datos de reclamación se
graban en una propuesta de reclamación.
Modiﬁcación de la propuesta de reclamación
Puede tratar, eliminar y recrear la propuesta de reclamación tantas veces como sea
necesario para conseguir un resultado satisfactorio.

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Impresión de reclamaciones
La propuesta de reclamación no es un paso obligatorio. Por lo tanto, se puede omitir. Si
no se selecciona Imprimir reclamación con planiﬁcación , el sistema no producirá una
propuesta. En su lugar, imprimirá las reclamaciones tan pronto como se ejecute el
programa.

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El sistema imprime las reclamaciones y actualiza los datos de reclamación de los
registros maestros y documentos, incluidos los niveles y las fechas de reclamación.
La correspondencia relativa a operaciones empresariales diarias debe solicitarse antes
de su impresión. Una solicitud de correspondencia se puede realizar de las siguientes
maneras:
● De forma automática, cuando se contabilizan operaciones especiales, como
el cargo de gastos de efectos (liquidación de gastos de efectos) o las
diferencias de pago (notiﬁcación de pago)
● Manualmente por parte del responsable de contabilidad.
● Utilizando un programa de solicitudes que cree un gran volumen de
solicitudes de correspondencia simultáneamente (extractos de cuenta
periódicos, documentos internos y cartas estándar).
Aplicaciones Fiori de análisis para deudores
Las aplicaciones de análisis le permiten obtener una perspectiva basada en roles de las
operaciones en tiempo real de su negocio mediante la recopilación y la visualización de
cifras clave directamente en su navegador. Las aplicaciones de análisis combinan los
datos y la capacidad analítica de SAP HANA con los componentes de integración e
interfaz de SAP S/ 4HANA. Ofrecen información en tiempo real sobre datos de gran
volumen en un front end simpliﬁcado para llevar a cabo análisis de datos de contabilidad
importantes, como:
● Créditos vencidos
● Distribución de nivel de reclamación
● Promedio de días de pagos fuera de plazo
● Reclamaciones abiertas
● Total de deudores

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5.4. EJECUCIÓN DE OPERACIONES DE CIERRE DE
DEUDORES
Operaciones de cierre para contabilidad de deudores
A principios del ejercicio, el programa de arrastre de saldos se ejecutará de forma central
en FI-GL (consulte la unidad sobre Operaciones de cierre en la Contabilidad principal)
para las cuentas de libro mayor y de libro auxiliar. Esta acción transﬁere los saldos al
siguiente ejercicio.
Los períodos contables del ejercicio anterior se bloquean y se abren los períodos
especiales para las contabilizaciones de cierre. A continuación, se llevan a cabo las
siguientes operaciones de cierre:
Amortizaciones acumuladas
Existen las siguientes opciones disponibles para la creación de amortizaciones
acumuladas para créditos:

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1. Se indican los Ajustes Amortización Acumulada como una transacción de cuenta
de mayor especial E.
2. Debe utilizar el programa SAPF107 (“Valoraciones adicionales”) para llevar a
cabo una regularización global de valor individual. Este programa se ejecutará
utilizando la aplicación de Fiori Valoración adicional o el código de operación
F107.
3. Cuando haya determinado el importe de la amortización acumulada, debe
ajustar el valor global realizando una contabilización de cuenta de mayor
manual. El registro contable es: Gastos de regularización de valor global a
amortización acumulada.
Los créditos dudosos se liquidan como una regularización de valor individual durante el
cierre del ejercicio. Se recomienda el método de cuenta de mayor especial para este
procedimiento, ya que la transacción se indica en la cuenta de cliente y también se
“contabiliza” a una cuenta de mayor especial, Regularizaciones de valor individual para
créditos.

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Una vez que se ha establecido que la deuda es irrecuperable o que el crédito se ha
pagado, la regularización de valor individual se anula. Si la deuda es irrecuperable, el
crédito se compensa desde la cuenta de cliente y el importe se contabiliza a la cuenta
para amortización de créditos. El IVA se ajusta en la contabilización.
Regularización global de valor individual
Puede utilizar un programa de valoración para llevar a cabo amortizaciones. El programa
funciona como el programa de reclamación y pagos. Cada ejecución de valoración se
define claramente en los campos Fecha de ejecución e Identificación.
Se puede especificar cómo ejecutar la valoración introduciendo parámetros en la
ejecución de la valoración. Se pueden utilizar los parámetros de una ejecución de
valoración existente como modelo. Estos parámetros incluyen el método de valoración,
el área de valoración y las especificaciones de contabilización.

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La ejecución de valoración analiza las cuentas y los documentos definidos en los
parámetros y crea una propuesta de valoración. Si es necesario, puede tratarla. Las
valoraciones pueden:
● Registrarse manualmente en el documento en una fecha anterior
(regularización de valor individual).
● Determinada mediante una clave de amortización que se encuentra en el
registro maestro de cliente. Durante la valoración, se utiliza un determinado
porcentaje del importe vencido. El número de días en los que vencen las
partidas respectivas se utiliza como base para este porcentaje (reserva para
deuda desfavorable). Se pueden crear varias claves de valoración para
clientes de fuerza de crédito variable. De este modo, a la contabilidad de
clientes con facturas vencidas de clientes más débiles se le aplicará una
reducción mayor que a la de clientes más fuertes.

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●
Los documentos de cuentas de mayor contabilizan la valoración, y también se registra
la valoración en los documentos valorados, a ﬁn de que pueda realizarse un seguimiento
de la misma en todo momento.

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5.5. CASOS PRACTICOS DEUDORES
FB70 Contabilización Factura
Accedemos a la transacción.
Informamos de los datos de cabecera: número de deudor, fecha, importe, tipo de iva
que en este caso será el R3 (Repercutido al 21 %), marcamos la casilla calc.impuestos y
texto cabecera. En las líneas de posición solo deberemos informar la cuenta de ingreso,
en este caso la 700000, H (Haber), en importe marcamos * para que nos haga el cálculo
automático de los importes en el resto de posiciones e informamos de un Centro de
Beneficio. Posteriormente simulamos el asiento.

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Una vez simulado, ya podemos contabilizarlo. Vemos como nos muestra en la parte
inferior izquierda el número de documento y sociedad en la que se ha contabilizado.

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F-22 Factura general
Accedemos a la transacción.
Una vez dentro, rellenamos los datos de cabecera, fecha documento, clase de
documento, sociedad, moneda y texto cabecera, así como parte de la primera posición,
nos propone por defecto la clave 01, ya que estamos en una transacción de deudor,
también informaremos del código de cliente.
En la siguiente pantalla rellenaremos el importe total de la venta, marcaremos la casilla
del cálculo del impuesto, la fecha base será la de vencimiento de la factura y el texto.

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Ahora añadimos un * en el importe de la segunda posición para que se realice el cálculo
automático y cuadre del asiento, ind.impuestos (R3) y texto posición.
Desde Más-documento-simular, simulamos el asiento y una vez cuadrado, lo
contabilizamos.

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F-28 Entrada de pagos
Por esta transacción podremos contabilizar los pagos que realizan nuestros clientes.
Ahora iremos rellenando los datos por bloques, primero los datos de cabecera, después
los datos bancarios por donde hemos recibido el pago y por ultimo el cliente que nos ha
pagado la factura. Marcamos Tratas Pas en la parte superior.
Una vez marcamos Tratas Pas nos aparecerán todas las partidas abiertas del cliente
seleccionado, en este caso hay dos partidas, pero el importe cobrado han sido 2000 €,
por lo que solo seleccionaremos la partida que coincida con el cobro realizado, la
marcamos.

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En la parte inferior vemos como en la casilla “sin asignar” el importe es cero, esto quiere
decir que el asiento está cuadrado, desde Más-documento-simular lo simulamos y
contabilizamos.
F-37 Solicitud de anticipo, F-29 Anticipo y F-39 Compensación del anticipo
Mediante la transacción F-37 registraremos una solicitud de anticipo de cliente.
Rellenamos los datos de cabecera según pantallazo adjunto.

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Rellenamos la siguiente pantalla.
Contabilizamos el documento, a destacar que solo contiene una posición, en libro mayor
podemos ver que no va contra la cuenta 430000, apunta hacia la 437000 que es la
cuenta de anticipo de clientes.

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Con la transacción F-29 registraremos el anticipo.
Simulamos y visualizamos.
Contabilizamos el anticipo.

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F-39 Compensación anticipo
Mediante esta transacción procederemos a compensar el anticipo
Una vez cumplimentados los datos, arriba en “tratar anticipos” buscaremos el anticipo
contabilizado anteriormente para asociarlo a la factura del mismo (documento
4000028), lo marcamos y simulamos el documento.

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FD10N Visualizar saldos
Por esta transacción podremos visualizar los saldos de deudores agrupados por meses.
Haciendo doble click sobre el importe, accederemos al detalle de las partida que
componen dicho saldo, vamos a visualizar las partidas que componen los 7.630 €.

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FBL5N Visualizar/Modificar partidas
Por esta transacción podremos visualizar las partidas de un deudor, abiertas,
compensadas o todas las partidas.

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Extraemos el de partidas abiertas.
De la misma manera podremos obtener el de partidas compensadas marcando un entre
fechas y el de todas las partidas.
En la parte inferior en clase, siempre debemos tener marcado “partidas normales”, si
queremos que en el informe se nos incluyan aquellas partidas con CME (anticipo,
insolvencias, etc), deberemos marcar además la de Operaciones CME.
F-32 Compensar
Mediante esta transacción podremos compensar partidas de deudor.

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Una vez introducidos los datos, entramos en Tratas Pas y nos aparecerán las partidas
abiertas del cliente seleccionado.

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Marcamos haciendo doble click en el importe de las partidas a compensar, en este caso
la de 1000 € positiva y negativa, recordad que la celda “sin asignar” siempre debe estar
siempre a cero para poder contabilizar la compensación.
BP: Alta, modificación y consulta Deudores
Mediante esta transacción podremos dar de alta, visualizar y consultar deudores.
Alta Deudor.

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En “identificador”, buscamos en “números de identificación fiscal” y añadimos el CIF.
En Pagos, informamos de la cuenta bancaria, tal y como se puede apreciar en la imagen.
Vamos a cumplimentar ahora los datos de la pestaña sociedad, informamos de nuestra
sociedad y de la cuenta asociada, en este caso: 430000.

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Informamos de las condiciones de pago del cliente y la vía de pago.
En Correspondencia informaremos de un procedimiento de reclamación y grabamos.

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Como podéis comprobar, las numeraciones están sincronizadas, el código de socio
comercial y cliente es el mismo: 4000206. El alta del deudor es correcta.
F110 Pagos
Esta transacción nos permite emitir recibos domiciliados a nuestros clientes, así como
también se puede utilizar para emitir pagos a nuestros proveedores. Entramos en la
transacción F110.
En primer lugar, informaremos del día de ejecución y un identificador.

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En parámetros informaremos de la fecha de contabilización, creación de documentos y
fecha de vencimiento tope de las partidas a remesar, sociedad, vía de pago y la fecha
siguiente a la de contabilización. En la parte inferior en cuentas informaremos de los
códigos de cliente a remesar.
En log adicional informaremos de los campos según pantallazo.

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En la parte superior iremos a “propuesta” y nos aparecerá el cuadro adjunto, donde
marcaremos el cuadro de “ejecución inmediata” y le daremos a planificar.
Nos aparece en la pestaña de status un texto conforme se ha creado la propuesta de
pago.

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Desde visualizar propuesta en la parte superior podremos ver el contenido de la
propuesta y si es correcta, en este caso nos ha incluido el cliente que habíamos
seleccionado.
Al ir hacía atrás, volvemos a la pantalla inicial, en status, arriba ejecutaremos el pago y
nos aparecerá un cuadro igual que cuando ejecutamos la propuesta, en este caso es el
pago, es decir, vamos a dar la propuesta por buena.

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Le daremos a planificar y en la pantalla inicial nos está informando de que se ha realizado
la ejecución del pago con una orden contabilizada.
Únicamente nos quedaría desde la parte superior en Impr. Planificar la impresión de la
propuesta y emisión del fichero para la gestión con nuestro banco.
PRINCIPALES APPS DE FIORI DEUDORES
FB70 Registrar factura de deudor/Enter customer invoice
Por esta transacción podremos realizar una factura a un deudor, para ello, introducimos
los campos según pantallazo.

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Simulamos el asiento.
Contabilizamos.
Entrada de Pagos/Post Incoming Payments
Por esta transacción podremos contabilizar los pagos realizados por nuestros clientes.

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Una vez rellenados los campos de: información general, datos bancarios y cantidad,
selección de partidas abiertas donde informaremos del código de cliente a registros los
pagos, marcaremos la casilla azul en la parte superior derecha, de esta manera nos
aparecen todas las partidas abiertas de ese deudor en la parte inferior, ahora solo falta
seleccionar las facturas que componen el cobro y contabilizar.

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F-37 Solicitud anticipo
Por esta transacción registraremos en el sistema la solicitud de anticipo.
Añadimos cantidad, vencimiento y texto.
Ya podemos grabar el documento.

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F-29 Anticipo/Post Customer Down Payment

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F-39 Compensación anticipo con factura de deudor
Rellenamos los datos.
Contabilizamos el documento.

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FD10N Visualizar saldos/Display Customer Balances
Esta transacción no permite visualizar los saldos por deudor acumulados por mes.
Entramos en la transacción.
Los importes en azul nos informan de que el campo es navegable, entramos por ejemplo
de Noviembre (debe), para obtener el detalle de las partidas que componen dicho saldo.
Mirad que esta transacción lo que nos hace es llamar a la de “gestión de partidas
abiertas”

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FBL5N Visualizar partidas
Siguiendo con el ejemplo anterior, esta transacción nos permite obtener el detalle de
partidas abiertas, compensadas y todas, al igual que vimos en Sap Easy Acess.
En el pantallazo de la parte superior, podéis ver los datos necesarios para el informe, en
la celda “Estado”, tenemos el filtro para poder visualizar las partidas en base a su status.
F-32 Compensación de partidas de deudor/Clear Customer
Por esta transacción compensaremos las partidas abiertas de un deudor.

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Una vez informado el cliente y sociedad, visualizamos las partidas en “process open
ítems”.
Marcamos las dos partidas a compensar, recordad que tiene que estar cuadrado el
importe en la casilla “not assigned”.

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BP: Crear cliente financiero/Actualizar interlocutor comercial
Entramos en la transacción.
Una vez que estamos dentro, daremos de alta una organización, la marcamos y
comenzamos a rellenar los datos del deudor.
Informamos de la dirección/calle y el idioma (ES), que está un poco más abajo y es
campo obligatorio.

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Informamos de los datos bancarios
Introducimos el CIF.

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Ahora vamos a introducir los datos de sociedad, tenemos el icono en la parte superior
derecha, informamos de la sociedad y del código de cuenta asociada, en este caso la
430000.
En el apartado deudor/pagos, informaremos de las condiciones de pago y la vía de pago
de nuestro cliente.

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En correspondencia informamos de una clave para poder hacer reclamaciones de cobro.

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Grabamos y nos aparece el número de cliente creado con la transacción BP.
F110 Pagos automáticos/Manage Automatic Payments
Esta transacción nos permite emitir recibos domiciliados a clientes, así como emitir
pagos a proveedores, se hace exactamente igual, en este caso vamos a emitir un pago
de deudor.
Entramos en la App. Una vez dentro, le daremos en la parte superior derecha a “+” y
rellenamos los datos de identificación de nuestra remesa.

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Le damos a crear y accedemos.
Una vez informados todos los parámetros, le damos a “guardar” la propuesta.
Ahora planificamos la ejecución de la propuesta desde el icono “planificar”

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Marcamos “iniciar inmediatamente” y le damos a planificar.
Vemos que nos ha seleccionado una factura de 6.800 € a un cliente, en excepciones nos
dice que no hay ninguna, si hubiera habido algún problema con alguna partida, aquí nos
lo informaría.
En resumen, tenemos más información de la propuesta.
Volvemos al menú inicial de la transacción, marcamos nuestra propuesta y le daremos
otra vez a planificar, para “planificar el pago”.

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Una vez ejecutado el pago, podemos comprobar que la propuesta ha cambiado de
status, ahora la tenemos en pagos procesados, en “estado” ya nos dice que el pago ha
sido contabilizado.
Desde “pagos” podemos acceder al número de documento de la contabilización del
pago.
Aquí lo tenemos.

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