El documento habla sobre el objetivo de proporcionar un grado razonable de confianza en la consecución de objetivos en áreas como la eficacia de las operaciones y la fiabilidad de la información financiera a través de un proceso llevado a cabo por personas que solo puede aportar un grado razonable de seguridad. También menciona la preservación de la confianza pública y la estabilidad del sistema financiero a través del mantenimiento de la integridad, eficiencia y transparencia del mercado de valores. Finalmente, define los