Este documento define varios tipos de discursos y presentaciones orales como arengas, conferencias, disertaciones, homilías, peroratas y sermones. También define conceptos como filípica, lógica y convicción. A continuación, explica la teoría del triángulo del fraude, que sostiene que para cometer fraude científico se necesitan tres elementos: oportunidad, necesidad y justificación. Describe los indicadores de cada elemento que podrían promover el fraude.
El documento describe diferentes tipos de discursos, incluyendo discursos informativos, persuasivos y motivacionales. Los discursos informativos comparten información basada en hechos, los persuasivos intentan convencer a la audiencia de un punto de vista, y los motivacionales estimulan metas significativas. Cada discurso tiene características y propósitos únicos.
Este documento proporciona información sobre la Conferencia "2018 IT Conference: The Relevance of IT Planning Over Business Impact" organizada por el Capítulo de Puerto Rico del Instituto de Auditores Internos. La conferencia tuvo lugar el 15 de febrero de 2018 y contó con la participación de varios expertos en auditoría interna y tecnología de la información. Además, el documento resume artículos relacionados con certificaciones como CIA, fraude ocupacional, y liderazgo en auditoría interna.
El documento describe varios tipos de fraude corporativo, incluyendo definiciones, análisis conceptuales de términos como corrupción y soborno, y condiciones que facilitan el fraude como presión, racionalización, oportunidad y capacidad. También analiza síntomas e indicadores de fraude, como banderas rojas relacionadas con la empresa y el personal, e inventarios de incentivos que pueden ayudar a identificar riesgos de fraude.
El documento trata sobre el tema de la auditoría interna en la detección y prevención de fraudes. Explica que el fraude ha aumentado con la globalización y transacciones electrónicas, y que la gerencia es responsable de prevenir el fraude mientras que la auditoría interna evalúa los controles internos y los riesgos de fraude. También describe varias definiciones de fraude, corrupción y otros delitos relacionados, y explica que la auditoría interna puede ayudar a prevenir el fraude al evaluar los controles y riesgos y
Este documento discute los riesgos de fraude en las empresas y las medidas para prevenirlo. Explica que el fraude puede causar pérdidas financieras, dañar la reputación de la compañía y afectar la moral de los empleados. También resume varias teorías sobre el fraude y los factores que lo facilitan, como debilidades en los controles internos o falta de supervisión. Finalmente, propone elementos clave de un programa antifraude efectivo como monitoreo de la alta gerencia, políticas claras y educación en ética.
Este documento refuta varios mitos comunes sobre los empresarios y el emprendimiento. Describe que los empresarios exitosos analizan cuidadosamente las oportunidades en lugar de arriesgarse impulsivamente, y que factores como la educación, el dinero y la suerte juegan un papel menor de lo que se cree comúnmente en el éxito empresarial.
Este documento presenta tres problemas en un despacho jurídico: 1) una fuga de información confidencial por parte de un colaborador, 2) faltantes recurrentes de material de oficina debido a un posible "robo hormiga", y 3) la necesidad de evaluar el nivel de confianza del personal. Propone aplicar análisis grafológico emocional para conocer las intenciones del personal a través de sus escrituras al plasmar palabras estímulo, y así verificar su nivel de honestidad y ayudar a prevenir futuros incidentes.
El documento discute el problema del fraude empresarial en Colombia. Señala que Colombia tiene altos niveles de fraude en comparación con otros países de América Latina. Describe algunas tácticas comunes de fraude como sobornos y manipulación de resultados financieros. También resalta la importancia de la auditoría interna para prevenir el fraude a través de la detección temprana y el monitoreo de posibles conductas fraudulentas.
El documento describe diferentes tipos de discursos, incluyendo discursos informativos, persuasivos y motivacionales. Los discursos informativos comparten información basada en hechos, los persuasivos intentan convencer a la audiencia de un punto de vista, y los motivacionales estimulan metas significativas. Cada discurso tiene características y propósitos únicos.
Este documento proporciona información sobre la Conferencia "2018 IT Conference: The Relevance of IT Planning Over Business Impact" organizada por el Capítulo de Puerto Rico del Instituto de Auditores Internos. La conferencia tuvo lugar el 15 de febrero de 2018 y contó con la participación de varios expertos en auditoría interna y tecnología de la información. Además, el documento resume artículos relacionados con certificaciones como CIA, fraude ocupacional, y liderazgo en auditoría interna.
El documento describe varios tipos de fraude corporativo, incluyendo definiciones, análisis conceptuales de términos como corrupción y soborno, y condiciones que facilitan el fraude como presión, racionalización, oportunidad y capacidad. También analiza síntomas e indicadores de fraude, como banderas rojas relacionadas con la empresa y el personal, e inventarios de incentivos que pueden ayudar a identificar riesgos de fraude.
El documento trata sobre el tema de la auditoría interna en la detección y prevención de fraudes. Explica que el fraude ha aumentado con la globalización y transacciones electrónicas, y que la gerencia es responsable de prevenir el fraude mientras que la auditoría interna evalúa los controles internos y los riesgos de fraude. También describe varias definiciones de fraude, corrupción y otros delitos relacionados, y explica que la auditoría interna puede ayudar a prevenir el fraude al evaluar los controles y riesgos y
Este documento discute los riesgos de fraude en las empresas y las medidas para prevenirlo. Explica que el fraude puede causar pérdidas financieras, dañar la reputación de la compañía y afectar la moral de los empleados. También resume varias teorías sobre el fraude y los factores que lo facilitan, como debilidades en los controles internos o falta de supervisión. Finalmente, propone elementos clave de un programa antifraude efectivo como monitoreo de la alta gerencia, políticas claras y educación en ética.
Este documento refuta varios mitos comunes sobre los empresarios y el emprendimiento. Describe que los empresarios exitosos analizan cuidadosamente las oportunidades en lugar de arriesgarse impulsivamente, y que factores como la educación, el dinero y la suerte juegan un papel menor de lo que se cree comúnmente en el éxito empresarial.
Este documento presenta tres problemas en un despacho jurídico: 1) una fuga de información confidencial por parte de un colaborador, 2) faltantes recurrentes de material de oficina debido a un posible "robo hormiga", y 3) la necesidad de evaluar el nivel de confianza del personal. Propone aplicar análisis grafológico emocional para conocer las intenciones del personal a través de sus escrituras al plasmar palabras estímulo, y así verificar su nivel de honestidad y ayudar a prevenir futuros incidentes.
El documento discute el problema del fraude empresarial en Colombia. Señala que Colombia tiene altos niveles de fraude en comparación con otros países de América Latina. Describe algunas tácticas comunes de fraude como sobornos y manipulación de resultados financieros. También resalta la importancia de la auditoría interna para prevenir el fraude a través de la detección temprana y el monitoreo de posibles conductas fraudulentas.
El documento describe los procesos de codificación e inferencia. La codificación implica transformar un estímulo de entrada en una representación mental mediante la observación de características, relacionándolas con el contexto y propósito. La inferencia implica obtener nuevos conocimientos a partir de los existentes. Ambos procesos dependen del contexto, conocimientos y propósito. El documento también describe 19 tipos comunes de inferencias falaces.
El documento describe los procesos de codificación e inferencia. La codificación implica transformar un estímulo de entrada en una representación mental mediante la observación de características, relacionándolas con el contexto y propósito. La inferencia implica obtener nuevos conocimientos a partir de los existentes. Ambos procesos dependen del contexto, conocimientos y propósito. El documento también describe 19 tipos comunes de inferencias falaces.
Este documento presenta información sobre la gerencia de despachos judiciales. Aborda temas como el rol de la gerencia en satisfacer las necesidades de los usuarios, las relaciones interpersonales, y la cooperación y sinergia. También incluye información sobre conceptos como el poder, la obediencia, las funciones de un gerente, y deberes como la comunicación, la seguridad y el reconocimiento del trabajo bien hecho.
Este documento define y explica varios antivalores como la deshonestidad, la injusticia, la intransigencia, la intolerancia, la traición, el egoísmo, la irresponsabilidad y la indiferencia. Explica que los antivalores rigen la conducta de las personas inmorales y nos alejan de nuestros semejantes. Luego procede a definir con más detalle algunos de los antivalores más importantes como la deshonestidad, la injusticia, la intransigencia, la intolerancia, la traición, el egoísmo, la
Este documento proporciona orientación sobre cómo realizar entrevistas exitosas durante una auditoría. Explica que el auditor debe inspirar confianza en el auditado y enfocarse en solicitar y analizar información de manera constructiva. También describe cuatro tipos de personalidades comunes (tímidos, embusteros, manipuladores y agresivos) y proporciona técnicas para manejar con éxito cada tipo durante la entrevista. El objetivo es obtener información valiosa de una manera que minimice la ansiedad o resistencia del auditado.
El documento trata sobre varios temas relacionados con la psicología social aplicada a aspectos legales y organizacionales. En el ámbito legal, explora cómo los interrogatorios policiales, la publicidad en medios y los testimonios de testigos pueden afectar los juicios. En organizaciones, examina factores que influyen en la satisfacción laboral, el compromiso de empleados y cómo se producen y pueden reducirse los conflictos en el trabajo.
El documento trata sobre varios temas relacionados con la psicología social aplicada a la sociedad y la empresa. En el aspecto legal, analiza cómo los interrogatorios policiales, la publicidad en los medios y otros factores pueden influir en los testimonios y percepciones de culpabilidad. También examina cómo los abogados, jueces y características personales pueden afectar los veredictos. En el ámbito empresarial, discute factores que impactan la satisfacción laboral y compromiso organizativo, así como técnicas de sele
El documento define y explica varios antivalores como la deshonestidad, la injusticia, la intransigencia, la intolerancia, la traición, el egoísmo, la irresponsabilidad y la indiferencia. Explica que los antivalores rigen la conducta de las personas inmorales y que conducen al rechazo y castigo social. Luego procede a definir algunos antivalores clave como la deshonestidad, la injusticia, la intransigencia, la intolerancia y la traición. Finalmente, concluye que los antivalores ubican
Este documento trata sobre los delitos de cuello blanco. Explica que son delitos económicos cometidos por personas en posiciones de poder en empresas, política y profesiones. Algunos ejemplos son el soborno, abuso de información privilegiada, fraude de quiebra y fraude de valores. Finalmente, concluye que es importante conocer sobre estos delitos debido al daño que causan a la economía y cómo usan su estatus para corromper instituciones y evadir responsabilidad.
Pedro se enfrenta a una difícil decisión entre aceptar un trabajo que implica falsificar informes para ganar dinero y resolver sus problemas financieros, o rechazarlo por ser poco ético. Acepta el trabajo pero se siente cada vez peor, hasta que finalmente renuncia al comprender que la honestidad y tranquilidad de conciencia valen más que el dinero. Confiesa la verdad a su esposa, quien lo apoya en buscar alternativas legales.
Este documento define varios conceptos clave relacionados con la ética y la deontología profesional. Explica que la ética estudia el comportamiento humano en relación con el bien y el mal, y que la deontología profesional establece normas que rigen la conducta profesional. También distingue entre moral y derecho, señalando que el derecho se enfoca en las conductas externas mientras que la moral también considera las intenciones. Además, resume los tipos de culpa en derecho y define la buena fe y la mala fe.
La ley 1010 de 2006 define el acoso laboral como conductas persistentes que causan miedo, intimidación u angustia a un empleado con el fin de perjudicarlo laboralmente o inducir su renuncia. Se sanciona con multas de entre 2 y 10 salarios mínimos legales mensuales para el acosador y empleador tolerante, y obliga a este último a pagar tratamientos de salud relacionados. La ley busca proteger la dignidad humana en el trabajo.
La ley 1010 de 2006 define el acoso laboral como conductas persistentes que causan miedo, intimidación u angustia a un empleado con el fin de perjudicarlo laboralmente o inducir su renuncia. Se sanciona con multas de entre 2 y 10 salarios mínimos legales mensuales para el acosador y empleador tolerante, y obliga a este último a pagar tratamientos de salud relacionados. La ley busca proteger la dignidad humana en el trabajo.
La ley 1010 de 2006 define el acoso laboral como conductas persistentes que causan miedo, intimidación u angustia a un empleado con el fin de perjudicarlo laboralmente o inducir su renuncia. Se sanciona con multas de entre 2 y 10 salarios mínimos legales mensuales para el acosador y empleador tolerante, y obliga a este último a pagar tratamientos de salud relacionados. La ley busca proteger la dignidad humana en el trabajo.
Robo de identidad y consecuencias sociales Guadalupeprz
¿Qué es el robo de identidad por internet?
¿Qué daños puede causar el robo de identidad?
Métodos utilizados para el Robo de Identidad.
Fraudes con mayor incidencia.
Medidas de seguridad para Prevención de robo de identidad por Internet.
Consejos
Marco Jurídico en México
La ética en el manejo de la información privilegiada en las empresas es importante para garantizar la igualdad y transparencia. La información privilegiada es aquella a la que se accede debido a la posición laboral y que otorga ventajas sobre otros. Su uso indebido, como obtenerla de forma ilegal o usarla para beneficio personal en detrimento de otros, va en contra de principios como la justicia y honestidad. Las empresas deben establecer líneas claras sobre qué información puede ser compartida y con quién, para proteger los intereses de todos los involucrados.
El documento habla sobre el fraude empresarial, definiéndolo, analizando sus factores, modalidades y cómo prevenirlo. Explica que el fraude ocurre cuando alguien busca una ventaja deshonesta y analiza factores como acceso a información, conocimiento y oportunidad que permiten el fraude. También cubre la detección a través de auditorías, controles y técnicas como análisis de documentos. Por último, recomienda medidas de prevención como controles de la dirección, selección de personal y políticas de seguridad
El documento habla sobre las técnicas de negociación y la importancia de evitar la irracionalidad. Explica que al formar impresiones de otros solemos cometer sesgos como la confirmación de creencias preexistentes, la perseverancia en creencias iniciales aunque sean falsas, y la memoria selectiva de eventos extremos. También detalla algunos errores irracionales comunes en la negociación como la escalada del compromiso irracional y la aceptación prematura de ofertas iniciales.
El documento discute las causas y consecuencias del personal deshonesto en las empresas mexicanas. Algunas causas incluyen el consumismo, la necesidad y la racionalización. Esto ocasiona pérdidas económicas para las empresas, incluyendo aproximadamente un 5% de las ventas anuales. Se recomiendan estrategias como divisiones de responsabilidades, auditorías, controles de acceso y selección de personal para prevenir la deshonestidad.
El documento describe los procesos de codificación e inferencia. La codificación implica transformar un estímulo de entrada en una representación mental mediante la observación de características, relacionándolas con el contexto y propósito. La inferencia implica obtener nuevos conocimientos a partir de los existentes. Ambos procesos dependen del contexto, conocimientos y propósito. El documento también describe 19 tipos comunes de inferencias falaces.
El documento describe los procesos de codificación e inferencia. La codificación implica transformar un estímulo de entrada en una representación mental mediante la observación de características, relacionándolas con el contexto y propósito. La inferencia implica obtener nuevos conocimientos a partir de los existentes. Ambos procesos dependen del contexto, conocimientos y propósito. El documento también describe 19 tipos comunes de inferencias falaces.
Este documento presenta información sobre la gerencia de despachos judiciales. Aborda temas como el rol de la gerencia en satisfacer las necesidades de los usuarios, las relaciones interpersonales, y la cooperación y sinergia. También incluye información sobre conceptos como el poder, la obediencia, las funciones de un gerente, y deberes como la comunicación, la seguridad y el reconocimiento del trabajo bien hecho.
Este documento define y explica varios antivalores como la deshonestidad, la injusticia, la intransigencia, la intolerancia, la traición, el egoísmo, la irresponsabilidad y la indiferencia. Explica que los antivalores rigen la conducta de las personas inmorales y nos alejan de nuestros semejantes. Luego procede a definir con más detalle algunos de los antivalores más importantes como la deshonestidad, la injusticia, la intransigencia, la intolerancia, la traición, el egoísmo, la
Este documento proporciona orientación sobre cómo realizar entrevistas exitosas durante una auditoría. Explica que el auditor debe inspirar confianza en el auditado y enfocarse en solicitar y analizar información de manera constructiva. También describe cuatro tipos de personalidades comunes (tímidos, embusteros, manipuladores y agresivos) y proporciona técnicas para manejar con éxito cada tipo durante la entrevista. El objetivo es obtener información valiosa de una manera que minimice la ansiedad o resistencia del auditado.
El documento trata sobre varios temas relacionados con la psicología social aplicada a aspectos legales y organizacionales. En el ámbito legal, explora cómo los interrogatorios policiales, la publicidad en medios y los testimonios de testigos pueden afectar los juicios. En organizaciones, examina factores que influyen en la satisfacción laboral, el compromiso de empleados y cómo se producen y pueden reducirse los conflictos en el trabajo.
El documento trata sobre varios temas relacionados con la psicología social aplicada a la sociedad y la empresa. En el aspecto legal, analiza cómo los interrogatorios policiales, la publicidad en los medios y otros factores pueden influir en los testimonios y percepciones de culpabilidad. También examina cómo los abogados, jueces y características personales pueden afectar los veredictos. En el ámbito empresarial, discute factores que impactan la satisfacción laboral y compromiso organizativo, así como técnicas de sele
El documento define y explica varios antivalores como la deshonestidad, la injusticia, la intransigencia, la intolerancia, la traición, el egoísmo, la irresponsabilidad y la indiferencia. Explica que los antivalores rigen la conducta de las personas inmorales y que conducen al rechazo y castigo social. Luego procede a definir algunos antivalores clave como la deshonestidad, la injusticia, la intransigencia, la intolerancia y la traición. Finalmente, concluye que los antivalores ubican
Este documento trata sobre los delitos de cuello blanco. Explica que son delitos económicos cometidos por personas en posiciones de poder en empresas, política y profesiones. Algunos ejemplos son el soborno, abuso de información privilegiada, fraude de quiebra y fraude de valores. Finalmente, concluye que es importante conocer sobre estos delitos debido al daño que causan a la economía y cómo usan su estatus para corromper instituciones y evadir responsabilidad.
Pedro se enfrenta a una difícil decisión entre aceptar un trabajo que implica falsificar informes para ganar dinero y resolver sus problemas financieros, o rechazarlo por ser poco ético. Acepta el trabajo pero se siente cada vez peor, hasta que finalmente renuncia al comprender que la honestidad y tranquilidad de conciencia valen más que el dinero. Confiesa la verdad a su esposa, quien lo apoya en buscar alternativas legales.
Este documento define varios conceptos clave relacionados con la ética y la deontología profesional. Explica que la ética estudia el comportamiento humano en relación con el bien y el mal, y que la deontología profesional establece normas que rigen la conducta profesional. También distingue entre moral y derecho, señalando que el derecho se enfoca en las conductas externas mientras que la moral también considera las intenciones. Además, resume los tipos de culpa en derecho y define la buena fe y la mala fe.
La ley 1010 de 2006 define el acoso laboral como conductas persistentes que causan miedo, intimidación u angustia a un empleado con el fin de perjudicarlo laboralmente o inducir su renuncia. Se sanciona con multas de entre 2 y 10 salarios mínimos legales mensuales para el acosador y empleador tolerante, y obliga a este último a pagar tratamientos de salud relacionados. La ley busca proteger la dignidad humana en el trabajo.
La ley 1010 de 2006 define el acoso laboral como conductas persistentes que causan miedo, intimidación u angustia a un empleado con el fin de perjudicarlo laboralmente o inducir su renuncia. Se sanciona con multas de entre 2 y 10 salarios mínimos legales mensuales para el acosador y empleador tolerante, y obliga a este último a pagar tratamientos de salud relacionados. La ley busca proteger la dignidad humana en el trabajo.
La ley 1010 de 2006 define el acoso laboral como conductas persistentes que causan miedo, intimidación u angustia a un empleado con el fin de perjudicarlo laboralmente o inducir su renuncia. Se sanciona con multas de entre 2 y 10 salarios mínimos legales mensuales para el acosador y empleador tolerante, y obliga a este último a pagar tratamientos de salud relacionados. La ley busca proteger la dignidad humana en el trabajo.
Robo de identidad y consecuencias sociales Guadalupeprz
¿Qué es el robo de identidad por internet?
¿Qué daños puede causar el robo de identidad?
Métodos utilizados para el Robo de Identidad.
Fraudes con mayor incidencia.
Medidas de seguridad para Prevención de robo de identidad por Internet.
Consejos
Marco Jurídico en México
La ética en el manejo de la información privilegiada en las empresas es importante para garantizar la igualdad y transparencia. La información privilegiada es aquella a la que se accede debido a la posición laboral y que otorga ventajas sobre otros. Su uso indebido, como obtenerla de forma ilegal o usarla para beneficio personal en detrimento de otros, va en contra de principios como la justicia y honestidad. Las empresas deben establecer líneas claras sobre qué información puede ser compartida y con quién, para proteger los intereses de todos los involucrados.
El documento habla sobre el fraude empresarial, definiéndolo, analizando sus factores, modalidades y cómo prevenirlo. Explica que el fraude ocurre cuando alguien busca una ventaja deshonesta y analiza factores como acceso a información, conocimiento y oportunidad que permiten el fraude. También cubre la detección a través de auditorías, controles y técnicas como análisis de documentos. Por último, recomienda medidas de prevención como controles de la dirección, selección de personal y políticas de seguridad
El documento habla sobre las técnicas de negociación y la importancia de evitar la irracionalidad. Explica que al formar impresiones de otros solemos cometer sesgos como la confirmación de creencias preexistentes, la perseverancia en creencias iniciales aunque sean falsas, y la memoria selectiva de eventos extremos. También detalla algunos errores irracionales comunes en la negociación como la escalada del compromiso irracional y la aceptación prematura de ofertas iniciales.
El documento discute las causas y consecuencias del personal deshonesto en las empresas mexicanas. Algunas causas incluyen el consumismo, la necesidad y la racionalización. Esto ocasiona pérdidas económicas para las empresas, incluyendo aproximadamente un 5% de las ventas anuales. Se recomiendan estrategias como divisiones de responsabilidades, auditorías, controles de acceso y selección de personal para prevenir la deshonestidad.
Causas y consecuencias del personal deshonesto en las empresas mexicanas.
definiciones
1. DEFINICIONES
Arenga: Discurso solemne y de tono elevado pronunciado ante una multitud
con el fin de enardecer los ánimos:
Conferencia: La conferencia es un tipo de exposición oral, impartida por
especialistas, centrada en la presentación de un tema específico y de interés
para el público al cual está destinada.
Disertación: Escrito o discurso oral en que se expone una materia
determinada de forma detenida y ordenada o sistemática.
Homilía: Discurso pronunciado por el sacerdote en la misa para explicar los
textos bíblicos de las lecturas que se han leído y orientar a los feligreses sobre
temas morales y religiosos. Sermón.
Perorata: Discurso o conversación larga e inoportuna que resulta molesta o
aburrida para el que la oye.
Sermón: Discurso de contenido moral o religioso que pronuncia un sacerdote
ante los fieles en fiestas o conmemoraciones religiosas
Filípica: Es un encendido discurso, condenatoria, o diatriba, entregada a
condenar a un actor político en partícula
Lógica: Parte de la filosofía que estudia las formas y principios generales que
rigen el conocimiento y el pensamiento humano, considerado puramente en sí
mismo, sin referencia a los objetos.
Convicción: Es la creencia fuerte y firme en algo o en alguien. La convicción
tiene que ver así con la noción de creencia, de certeza y de aceptación hacia
algo, alguien o algún fenómeno que puede estar a nuestro alcance o no.
2. LA CIENCIA DE UN FRAUDE
Un fraude científico no es un delito que pueda cometer cualquiera. Es una estafa perpetrada
con pericia científica y a la vista de una comunidad científica. Para cometerla es necesario
saber bastante, lo suficiente para engañar a quienes lo evalúan.
“El fraude existe donde la negligencia,
la incompetencia e indiferencia prevalecen. “
El elemento de la OPORTUNIDAD, conlleva la probabilidad, conveniencia y percepción que
tiene el defraudador para realizar un acto con o sin temor a ser descubierto. Estas personas
inescrupulosas intervienen donde el factor de la oportunidad le resulta libre de riesgos,
ejerciendo un planeamiento efectivo.
Existen algunos indicadores que promueven la oportunidad de cometer fraude, como por
ejemplo:
El exceso de confiabilidad, que le otorga los supervisores a ciertos empleados que le
responden directamente, sin ningún tipo de supervisión, responsabilidad y rendición de
cuentas. Siendo, estos uno de los indicadores o factores más notables que promueven la
oportunidad de cometer algún tipo de fraude dentro de la entidad.
El acceso privilegiado, que tienen algunas empleados para ingresar a lugares exclusivos,
como archivos confidenciales, base de datos, registro de firmas, etc., les permite tener una
gran fuente de información, por lo que amerita tener un control exhaustivo del personal
autorizado a dichos lugares restringidos.
Conocimiento del lugar de trabajo, es tarea de empleados deshonestos, pues a partir de la
observación del movimiento administrativo, operacional y financiero de las actividades
propias de la entidad, tienen el tiempo para calcular sus riesgos, orientando sus
actividades a lo ilícito.
Faltas, fallas, desconocimientos, ignorancia, incompetencia y debilidades de control
interno, son factores principales que impulsan a cometer inicialmente irregularidades
administrativas, operacionales y financieras. Luego actividades ilícitas, debido que se
piensa que no hay posibilidad de ser descubierto y procesarlo.
Ausencia de controles de seguridad, personal de seguridad, archivos y puertas sin llaves,
registros de entrada, ausencia de cámara en lugares críticos (Almacenes) y alarmas son
factores que le provee la oportunidad para que se cometan actos contra la entidad.
Faltas, fallas, desconocimientos, ignorancia, incompetencia y debilidades de las medidas
de seguridad, por ausencia de capacitación, adiestramiento para el empleado, le proveen
al empleado deshonesto la oportunidad de cometer actos ilícitos impunemente.
3. El elemento de la NECESIDAD, conlleva un deseo material o psicológico, que tiene el
defraudador para cometer un acto ilícito.
La mayoría de los caso lo mueve el afán de lucro. Sin embargo existen casos aislados que el
defraudador realiza su acción motivados por necesidades legítimas o circunstanciales.
Los indicadores de la necesidad:
La situación económica, que enfrentan algunos empleados por su estilo de vida
extravagante, mal manejo de su presupuesto personal y otros por su bajo sueldo, deudas
personales y comerciales, ocasionan cambios de actitud hacia la empresa, institución o el
sector del gobierno donde laboran, lanzándolo a involucrarse en actividades ilícitas para
compensar sus necesidades económicas.
Necesidades legítimas o circunstanciales personales, como la matrícula de sus hijos en
universidades o colegios, enfermedades de la familia; estas personas no encuentran una
salida digna y honrada al problema, sino más bien, dichas situaciones lo impulsan a buscar
la menor oportunidad que tienen a su alcance para cometer defraudar la entidad.
El Elemento de la JUSTIFICACIÓN, es la percepción que tiene el defraudador que su actividad
ilícita, es la correcta. El defraudador tiene una equivocada interpretación de sus actos,
convirtiendo dichos actos en acciones aceptables y correctas. Él los realiza sin ningún sentido
de culpabilidad y sentimiento en la hora de ejecuta dichos actos ilícitos.
Los Indicadores de la justificación:
Motivo ideológico, es un indicativo que induce a las personas a mantener pensamientos o
ideas confusas, sugiriendo un razonamiento erróneo al tratar de convertirse en “Robin
Hood” y afirmar “cometo fraudes para ayudar a los pobres y desamparados”; sin embargo,
ello es sólo un pretexto para incurrir en actos ilícitos.
Sentimiento de injusticia, que aflora en algunos empleados por un supuesto trato injusto,
maltrato psicológico, abuso de poder, irracionalidad, acoso, intimidación por parte del
patrono, desigualdad, originado por la falta de reciprocidad entre el patrono y empleados,
pues se aduce trabajos extras sin recompensa e incentivos no cumplidos, falsas
expectativas de progreso, actitud totalitaria del patrono o supervisor, falta de capacitación
y adiestramientos generando así desmoralización y revanchismo contra la propia entidad.
Muchas veces hay una equivocada interpretación al pensar que existen desigualdades
laborales o injusticia, motivando afirmaciones como “la ley es para los pobres, pero no
para los ricos”.
4. Referencia:
360° Best Practices® Methodology, (s.f), ‘’LA TEORÍA DEL TRIÁNGULO DEL FRAUDE ¿LA CONOCE? ¿PARA
QUE ME PUEDE SER ÚTIL?’’ Consultado el 24 de marzo del 2014
http://360bestpracticesmethodology.wordpress.com/2011/04/24/la-teoria-del-triangulo-del-fraude-
%C2%BFla-conoce-%C2%BFpara-que-me-puede-ser-util-2/