El documento presenta el libro diario y balance general consolidado de Comercial San Luis SAC luego de una fusión por absorción con Representaciones Andía EIRL. El libro diario registra las operaciones de apertura, transferencia de activos y pasivos, emisión y recepción de acciones como parte del proceso de fusión. El balance general muestra la situación financiera consolidada de la empresa resultante de la fusión.

1. Hoja1
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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
FUSIÓN POR ABSORCIÓN
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 08/10
RUC: ###
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Representaciones “Andía” EIRL
N° CORRELATIVO FECHA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓD DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
01 20 Apertura 3 1041 Ctas Ctes operativas 5,000.00
1212 Emitidas en cartera 3,000.00
20111 Costo 8,600.00
33511 Costo 6,000.00
5921 Pérdidas acumuladas 1,000.00
39134 Muebles y enseres 3,500.00
40111 IGV cuenta propia 1,500.00
4151 CTS 1,000.00
5012 Participaciones 15,600.00
582 Legal 2,000.00
02 20 40111 IGV cuenta propia 1,500.00
1041 Ctas Ctes operativas 1,500.00
03 20 4151 CTS 1,000.00
1041 Ctas Ctes operativas 1,000.00
04 20 Cobertura de la pérdida y capitalización del saldo 582 Legal 2,000.00
5921 Pérdidas acumuladas 1,000.00
5012 Participaciones 1,000.00
05 20 Cierre de las cuentas en el proceso de fusión 39134 Muebles y enseres 3,500.00
5012 Participaciones 16,600.00
1041 Ctas Ctes operativas 2,500.00
1212 Emitidas en cartera 3,000.00
20111 Costo 8,600.00
33511 Costo 6,000.00
06 20 Reapertura segun balance reajustado 1041 Ctas Ctes operativas 2,500.00
Pago del IGV *
Pago de CTS *

2. Hoja1
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1212 Emitidas en cartera 3,000.00
20111 Costo 8,600.00
33511 Costo 6,000.00
39134 Muebles y enseres 3,500.00
5012 Participaciones 16,600.00
07 20 Transferencia de activos de Representaciones Andía EIRL 01 Comercial San Luis SAC 20,100.00
1041 Ctas Ctes operativas 2,500.00
1212 Emitidas en cartera 3,000.00
20111 Costo 8,600.00
33511 Costo 6,000.00
08 21 Transferencia de pasivos de Representaciones Andía EIRL 39134 Muebles y enseres 3,500.00
01 Comercial San Luis SAC 3,500.00
09 21 Emisión de acciones de Comercial San Jorge SAC 3022 Acciones representativas de capital social 16,600.00
01 Comercial San Luis SAC 16,600.00
10 21 Recepción de acciones por el Titular-Gerente de Representaciones 5012 Participaciones 16,600.00
Andía EIRL 3022 Acciones representativas de capital social 16,600.00
125,100.00 125,100.00
* Estas operaciones deben registrarse en el formato 1.2 cuenta corriente, por razones obvias, se están registrando en este libro
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 08/09
RUC: 2068564320
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial “San Luis” SAC
N° CORRELATIVO FECHA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓD DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
01 20 Apertura 3 1041 Ctas Ctes operativas 8,000.00
20111 Costo 12,000.00
2592 Suministros 3,000.00
33511 Costo 7,000.00

3. Hoja1
Página 3
39134 Muebles y enseres 2,000.00
40111 IGV cuenta propia 1,000.00
4151 CTS 3,000.00
5011 Acciones 20,000.00
582 Legal 1,000.00
5911 Utilidades Acumuladas 3,000.00
02 20 Suscripción de acciones por los socios de Representaciones 1421 Suscripciones por cobrar a accionistas 16,600.00
Andía EIRL en el proceso de fusión 5011 Acciones 16,600.00
03 20 Recepción de activos y pasivos transferidos por 1041 Ctas Ctes operativas 2,500.00
Representaciones Andía EIRL en el proceso de fusión 1212 Emitidas en cartera 3,000.00
20111 Costo 8,600.00
33511 Costo 6,000.00
39134 Muebles y enseres 3,500.00
1421 Suscripciones por cobrar a accionistas 16,600.00
66,700.00 66,700.00

4. Hoja2
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BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
Comercial San Luis SAC
Balance General al 20 de agosto 2010
(Expresado en nuevos soles)
Activo Pasivo
Corriente Corriente
10 Efectivo y Equiv Efectivo 10,500 40 Tributos y Aportes por pagar 1,000
1041 Cta Cte operativas 40111 IGV cta propia
12 Ctas Cobrar Comerc-Terceros 3,000 Total 1,000
1212 Emitidas No Corriente
20 Mercaderías 12,000 41 Remunerac y Part por Pagar 3,000
20111 Costo 4151 CTS
25 Mat Aux, Suminist y Repuest 11,600 Total 3,000
2592 Suministros Patrimonio
Total 37,100 50 Capital 36,600
No Corriente 5011 Acciones
33 Inmueble,Maq y Equipo 13,000 58 Reservas 1,000
33311 Costo adq o producc 582 Legal
39 Dep, Amort, Agot Acumulado -5,500 59 Resultados Acumulados 3,000
39132 Maq y Equipos explotac 5911 Utilidades acumuladas
Total 7,500 Total 40,600
Total Activo 44,600 Total Pasivo y Patrimonio 44,600