Este documento presenta los resultados de una encuesta sobre líneas de denuncias realizada en Argentina en 2015, analiza tendencias regionales en este tema, y ofrece conclusiones. La encuesta mostró que la mayoría de empresas tienen líneas de denuncias, principalmente internas, y que han detectado irregularidades. A nivel global, las denuncias más comunes involucran finanzas, ética empresarial y recursos humanos. Las líneas externas capturan más denuncias. Mejorar procesos y comunicación puede optimizar este mecanismo de detección de ries
El 40 por ciento de las empresas madereras del NEA reporta caída de ventas de...Economis
Con la habilitación de actividades y la puesta en marcha de protocolos para la producción en varias regiones y sectores de actividad, el panorama productivo mostró una leve recomposición respecto de los relevamientos previos.
Ebook IBERAUDIT Kreston "La Auditoría y la Prevención del Fraude"IBERAUDIT Kreston
Recopilación de casos, extraídos de situaciones reales vividas por nuestros colegas de otros países de nuestra red internacional Kreston y que han plasmado
en “La auditoría interna y la prevención del fraude”.
Un trabajo en el que se aprecia la variedad de sectores, situaciones y formas en las que se puede ocasionar una situación de fraude en una empresa o institución.
El 40 por ciento de las empresas madereras del NEA reporta caída de ventas de...Economis
Con la habilitación de actividades y la puesta en marcha de protocolos para la producción en varias regiones y sectores de actividad, el panorama productivo mostró una leve recomposición respecto de los relevamientos previos.
Ebook IBERAUDIT Kreston "La Auditoría y la Prevención del Fraude"IBERAUDIT Kreston
Recopilación de casos, extraídos de situaciones reales vividas por nuestros colegas de otros países de nuestra red internacional Kreston y que han plasmado
en “La auditoría interna y la prevención del fraude”.
Un trabajo en el que se aprecia la variedad de sectores, situaciones y formas en las que se puede ocasionar una situación de fraude en una empresa o institución.
Presentación de la Alianza Consulting and Tax CBS NETWORK LATAMGustavo Schwob
Esta es la presentación de nuestra Alianza de negocios con uno de los estudios de Consultoría y Auditoría de Ecuador con CBS NETWORK LATAM especialista en cadena de abastecimiento y logística
Informe Digitalización - Profesionales y Pequeñas Empresas 2017Alvaro Alfonso
Una de las grandes realidades de la economía española es el pequeño tamaño de la gran mayoría de sus empresas. Las cifras son claras: el 82,8% de las empresas españolas tiene dos o menos asalariados. Durante la crisis este segmento ha sido el que más ha sufrido, y por el mismo motivo debiera protagonizar la recuperación económica. En este entorno de moderado optimismo respecto a la recuperación, hemos querido conocer el estado de la digitalización de los Profesionales y las empresas de menos de 10 empleados.
Presentación “Líneas de denuncia, Fraudes internos, y aspectos prácticos para detectarlos e investigarlos” utilizada en la charla-desayuno efectuada el día 23 de agosto de 2016 en el Hotel Santiago Park Plaza, Providencia, Santiago de Chile.
El mundo está volviendo lentamente a la normalidad después de una pandemia que ha trastornado todo lo que conocemos. Pero para las empresas, el camino hacia la recuperación apenas comienza. Esta presentación es una guía para propietarios y gerentes de negocios sobre cómo navegar por el nuevo panorama, desde reabrir sus puertas hasta lidiar con el cambio de comportamiento de los clientes. Explora esta presentación para obtener consejos prácticos sobre cómo volver a encarrilar su negocio después de la pandemia.
Damos inicio a un nuevo proceso interactivo de aprendizaje y de foros abiertos, con la presentación de ciertos conceptos y casos administrativos y financieros, que nos permitan evaluar y analizar las buenas prácticas de control interno y las normas mas comunes de prevención de futuros fraudes a las que están expuestas las entidades y compañías de todo tamaño y organización .
Los invito a participar de este nuevo proceso, que estamos seguros redundará en beneficio mutuo, tanto académico como profesional.
Presentación de la Alianza Consulting and Tax CBS NETWORK LATAMGustavo Schwob
Esta es la presentación de nuestra Alianza de negocios con uno de los estudios de Consultoría y Auditoría de Ecuador con CBS NETWORK LATAM especialista en cadena de abastecimiento y logística
Informe Digitalización - Profesionales y Pequeñas Empresas 2017Alvaro Alfonso
Una de las grandes realidades de la economía española es el pequeño tamaño de la gran mayoría de sus empresas. Las cifras son claras: el 82,8% de las empresas españolas tiene dos o menos asalariados. Durante la crisis este segmento ha sido el que más ha sufrido, y por el mismo motivo debiera protagonizar la recuperación económica. En este entorno de moderado optimismo respecto a la recuperación, hemos querido conocer el estado de la digitalización de los Profesionales y las empresas de menos de 10 empleados.
Presentación “Líneas de denuncia, Fraudes internos, y aspectos prácticos para detectarlos e investigarlos” utilizada en la charla-desayuno efectuada el día 23 de agosto de 2016 en el Hotel Santiago Park Plaza, Providencia, Santiago de Chile.
El mundo está volviendo lentamente a la normalidad después de una pandemia que ha trastornado todo lo que conocemos. Pero para las empresas, el camino hacia la recuperación apenas comienza. Esta presentación es una guía para propietarios y gerentes de negocios sobre cómo navegar por el nuevo panorama, desde reabrir sus puertas hasta lidiar con el cambio de comportamiento de los clientes. Explora esta presentación para obtener consejos prácticos sobre cómo volver a encarrilar su negocio después de la pandemia.
Damos inicio a un nuevo proceso interactivo de aprendizaje y de foros abiertos, con la presentación de ciertos conceptos y casos administrativos y financieros, que nos permitan evaluar y analizar las buenas prácticas de control interno y las normas mas comunes de prevención de futuros fraudes a las que están expuestas las entidades y compañías de todo tamaño y organización .
Los invito a participar de este nuevo proceso, que estamos seguros redundará en beneficio mutuo, tanto académico como profesional.
EL MERCADO LABORAL EN EL SEMESTRE EUROPEO. COMPARATIVA.ManfredNolte
Hoy repasaremos a uña de caballo otro reciente documento de la Comisión (SWD-2024) que lleva por título ‘Análisis de países sobre la convergencia social en línea con las características del Marco de Convergencia Social (SCF)’.
“La teoría de la producción sostiene que en un proceso productivo que se caracteriza por tener factores fijos (corto plazo), al aumentar el uso del factor variable, a partir de cierta tasa de producción
Documentación comercial y contable para contadores
Desayuno iaia 2016 denuncias
1. Tendencias y nuevas prácticas
en Líneas de denuncias
Pablo César Paladini
Director de Operaciones
Resguarda
2. Temario de la presentación
• Funcionamiento en la región
• Resultado de la encuesta DEA’s 2015
• Normativa regional
• Nuevos usuarios
• Tendencias regionales
• Conclusiones
2
4. USD 6.3 billones
Pérdida de Activos
USD 150.000.-
La media de
pérdida por caso
USD
1.000.000,-
o más
Pérdidas 23 %
de los casos
Pérdidas financieras a nivel mundial por año:
ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study
5. Malversación de
activos
83%
(Media U$D 125.000)
Corrupción
35%
(Media U$D
200.000)
Fraude de
EECC
9%
(U$D
975.000)
Clasificación de pérdidas financieras según el tipo de fraude:
ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study
7. Encuesta realizada durante el mes de Noviembre 2015
en el encuentro organizado por el Instituto de Auditores
Internos de Argentina en el cual se reunieron los
Directores de Auditoría de las empresas privadas y
públicas mas importes y representativas del país y de
diversas industrias tales como:
Encuesta DEA 2015 - IAIA
16. ¿Qué irregularidades detectó?
21% Robo de Activos
14% Corrupción
14% Acoso laboral
11% Robo de información
11% Acoso Sexual
11% Mejoras
10% Problemas de seguridad
7% Fraude en EECC
17. ¿Qué valor agregado ha generado?
Detección de riesgos ocultos 44%
Detección de contingencias 26%
Confirmación de hechos 22%
No ha generado valor 8%
18. ¿La LE/LD ha sido relevante?
43% Muy relevante
43% Bastante
14% Poco
19. ¿Hay correlación entre la LE/LD y el mapa de
riesgos de la empresa?
55% Si
45% No se ha considerado
20. Periodicidad de la difusión interna
Sin plan de difusión 53%
Continua anualmente 19%
Trimestralmente 19%
Semestralmente 9%
21. Si su empresa no posee LE/LD, ¿cómo considera que
debería ser?
75% Tercerizada
25% Interna
22. ¿Por qué la incorporaría y/o porque no la han
incorporado aún?
- Es necesaria y consideramos que debemos tenerla.
- No va a tener éxito ,fue pensado o es utilizada en otros
países. Es un problema principalmente argentino.
- La empresa donde trabajo considera que hoy no es una
prioridad.
24. CHILE - LEY 20.393 (2009)
BRASIL - LEY 12.846 (2013)
COLOMBIA - LEY 1.474 (2011)
MEXICO – LEY FEDERAL
ANTICORRUPCION (2012)
PERU – PROYECTO DE LEY CONTRA LA
ANTICORRUPCION EMPRESARIAL (2015)
25. Comisión Nacional de Valores
Resolución General 622/13
Recomienda contar con mecanismos para
recibir denuncias de toda conducta ilícita o
anti ética, en forma personal o por medios
electrónicos
27. • Auditoría, Contabilidad y Finanzas
(Ejemplos: Controles internos, conductas financieras indebidas)
• Integridad en los negocios
(Ejemplos: falsificación de documentos, fraude, problemas con proveedores y clientes)
•Recursos Humanos y clima laboral
(Ejemplos: discriminación, falta de respeto, compensaciones)
•Seguridad e higiene
(Ejemplos: irregularidades e incumplimiento de normas respecto a estos temas)
•Uso indebido y apropiación de activos corporativos.
(Ejemplos: robo y otros delitos)
29. NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?
Porcentaje según categoría de denuncias a nivel mundial, registradas en el último año:
32. La media de reportes por año por
empleado para el 2015 fue de:
1,3 por empleado (cada 100)
NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?
33. Las empresas con una Línea
adecuadamente administrada
aumenta la media en un 65% más:
2 por empleado (cada 100)
NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?
39. Las organizaciones que poseen canales de denuncias
externos, capturan un 72% más de denuncias, que
aquellas que poseen un sistema interno.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE DENUNCIAS
Centraliza los reportes, permitiendo analizar,
trabajar y dar seguimiento a los mismos
41. 88% 86%
89%
92%
87% 87%
90% 92%
60%
65% 64% 62% 62% 60% 61% 59%
20% 18% 19% 18% 17% 16% 16% 14%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Sudamérica Otros países EEUU
En Sudamérica el porcentaje de reportes anónimos es mayor.
42. Cuál es el tiempo medio de
cierre de denuncias
43. 0
46
39
36
34
32
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65
2015
2015
2014
2013
2012
2011
LATAM
América del Norte y Europa
América del Norte y Europa
Días
El tiempo de cierre de los casos ha ido aumentando en los últimos años
América del Norte y Europa
América del Norte y Europa
América del Norte y Europa
50. 1. Incrementar el foco en las medidas correctivas que pueden llegar a
realizarse para intentar radicar el problema denunciado (Foco en la acción).
2. Trabajar en el tiempo de cierre de reportes y mejorar las prácticas para
alcanzarlo (SLA Interno).
3. Documentar todos los reportes en un sistema para tener una imagen
más clara de los riesgos que pueden llegar a afectar a la compañía (Tener un
sistema de gestión interno o externo).
4. Conocer el volumen de reportes que pueden llegar a generarse en la
empresa para implementar los recursos apropiados (Análisis de la cantidad de
denuncias).
5. Incentivar a los empleados para que vean a las líneas éticas como una
herramienta en sus manos y no sólo como un canal de reporte
(Comunicación positiva del canal).
52. 1. Las líneas de denuncias tienen actualmente una participación mayoritaria
en las grandes y medianas empresas.-
2. De todas maneras el control se encuentra en un grado de maduración
incipiente o moderado.-
3. La legislación en latino-américa está desarrollando cada vez mas la
implementación de canales de denuncias como mecanismo de detección de
irregularidades.-
4. Es el control mas efectivo para detectar fraudes e irregularidades internas.-
5. Cada vez mas el área de Compliance se encuentra involucrada en la gestión
y manejo de las denuncias e investigaciones.-