Un grupo financiero es la agrupación de dos o más empresas financieras bajo control común, ya sea por relaciones de propiedad o administración. Los grupos financieros deben organizarse bajo una empresa controladora constituida en Guatemala específicamente para ese propósito, la cual junto con dos o más empresas como bancos, sociedades financieras, casas de cambio y compañías de seguros entre otras, conforman el grupo financiero.

1. GRUPO FINANCIERO
Es la agrupación de dos o más empresas que realizan actividades de
naturaleza financiera, entre las cuales existe control común por relaciones de
propiedad, administración o uso de imagen corporativa, o bien sin existir
estas relaciones, según acuerden.
Los grupos financieros deberán organizarse bajo el control común de una
Empresa controladora constituida en Guatemala específicamente para ese
propósito, conforme la estructura organizativa autorizada por la Junta
Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, de acuerdo con
la solicitud fundamentada que para el efecto presenten a ésta los interesados.
Cuando exista empresa controladora, los grupos financieros estarán integrados
por ésta y por dos o más de las empresas siguientes:
- Bancos,
- Sociedades Financieras,
- Casas de cambio,
- Almacenes generales de depósito,
- Compañías Aseguradoras,
- Compañías Afianzadoras,
- Empresas especializadas en emisión y/o administración de tarjetas de crédito,
- Empresas de arrendamiento financiero,
- Empresas de factoraje,
- Casas de bolsa,
- Entidades fuera de plaza o entidades off shore.