Este documento describe un proyecto de producción y venta de tomates deshidratados en el estado Falcón, Venezuela. Incluye información sobre el mercado meta, la capacidad de producción, la inversión inicial requerida en infraestructura, maquinaria, mobiliario, capital de trabajo y materia prima. El proyecto proporcionará empleo a 30 personas y tiene como objetivo distribuir sus productos en 8 establecimientos mayoristas en la región para el año 2014.

1. UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
“FRANCISCO DE MIRANDA”
VICE-RECTORADO ACADEMICO
PROGRAMA: DESARROLLO EMPRESARIAL
UNIDAD CURRICULAR: LABORATORIO DE PROYECTOS IV
CORO - ESTADO FALCÓN.
Realizado Por:
Roswil Piña
Mariela Gutierrez
Realizado Por:
Deivys Quero
- Juan Jose Lugo 21546802
Piña, Roswil C.I.:
Santa Ana de Coro, Julio de 2012

2. DESCRIPCIÓN DEL MERCADO META.
El abastecimiento de mercados locales (supermercados y abastos) es la mejor perspectiva de lo
analizado según encuesta, (Junio 2011), en estudio de mercado.
Entre estos se encuentran:
•Hipermercado LHAU: Principal hipermercado en Coro-Falcón. Ubicado entre av. Ramón Antonio
Medina y Av. Independencia.
•Euro Falcón Hipermercado. Segundo hipermercado en importancia de la ciudad. Es el tercer
hipermercado más grande de la entidad, por detrás del Lhau.
•Supermercado UnioFertas. Pequeño supermercado localizado en la zona del antiguo mercado de Coro.
•Tienda Makro. De la franquicia Makro, se localiza detrás del futuro Ciudad Mall de Coro.
•Supermercado Casa: localizado en calle buchivacoa con Av. Manaure de Coro.
Considerando la demanda en función de la cantidad de clientes o consumidores que deseen y acepten
el producto. Proyectando la demanda de la siguiente manera:
De acuerdo a la proyección efectuada arroja que para el 2014, año en el cual estaría entrando en
función la planta procesadora, habría una demanda de 8 establecimientos fijos de supermercados y abastos
dispuestos a comprar o adquirir el producto. Siendo nuestro mercado meta alcanzar la distribución total de los
establecimientos mayoritarios del estado Falcón.

3. LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN.
La elaboración de tomates deshidratados, es totalmente manual o artesanal. Para una producción,
el cálculo se realiza de la siguiente manera:
“10Kg de tomates frescos de buena calidad, por cada kilo de tomates secos o deshidratados
obtenidos”
Este negocio utiliza envases con una capacidad de 125gr. Lo que quiere decir que, tomando como
ejemplo, para 400kg de tomates (jornada laboral) seria:
10kg de tomates _____ 1kg de tomate deshidratado
400kg de tomates _____ x
Resultado: 400kg tomates x 1kg tomates deshidratado = 40kg tomates desh.
10kg tomates
Entonces: 1kg tomates desh. = 1000gr tomates desh.
Lo que sería: 1000/8 = 125
Cap. 1 envase = 125gr
40Kg tomates desh. = 40.000gr
Si 1000gr tomates desh. _____ 8 envases 125gr
40.000gr tomates desh. _____ x
Día Mes Año
Resultado:
(8 Hrs) (21 Días) (12 Meses)
Unidad De
320 6.720 86.640
125gr
Paquete De
27 567 6.804
12U

4. INVERSION INICIAL (CUADROS EXPLICATIVOS).
El presupuestario obtenido por la construcción de la infraestructura de la empresa fue recibido con un
monto total (ver anexo) la cual fue desglosado para calcular la inversión tangible, el cual el monto
estipulado para la construcción de la infraestructura total es de Bs. 422.635,00, dividiendo este monto por
los Mts2, de la construcción (315,26), para conocer así el precio unitario de cada departamento que se
exige en el cuadro que a continuación se presenta:
Inversión Tangible: Infraestructura
Tipo Medida (Mts2) Precio Unitario Total
Terreno 10.000 1,20 12.000,00
Oficinas 40,48 1.340,59 54.267,08
Bodega 16 1.340,59 21.449,44
Planta Procesadora 152,40 1.340,59 204.305,92
Almacén 68,80 1.340,59 92.232,59
Sala De Espera 24,65 1.340,59 33.045,54
Baños 12,93 1.340,59 17.333,83
TOTAL 315,26 8.043,54 422.634,40

5. Inversión Tangible: Maquinaria y Equipos
Tipo De Maquinarias y Equipos Cantidad Precio Unitario Total
Carrucha De Carga 04 699,00 2796,00
Fregadero Industrial De Acero 04 3.900,00 15.600,00
Horno Industrial 04 4.900,00 19.600,00
Computadora De Escritorio 07 3.467,52 24.272,64
Impresora 03 296,99 890,97
Dispensador De Agua 03 850,00 2.550,00
Pulidora 02 7.350,00 14.700,00
Cocina De Gas 02 5.000,00 10.000,00
Fotocopiadora 02 6.650,00 13.300,00
Engrapadora 07 44,80 313,60
Saca Puntas Eléctrico 07 275,00 1.925,00
Tobo Exprimidor 10 187,00 1.870,00
Total 55 33.620,31 107.818,21

6. Inversión Tangible: Mobiliario y Enseres
Inversión Intangible
Tipo De Mobiliario y Precio
Cantidad Total
Enseres Unitario
Tipo Total
Mesones De Acero 05 5.500,00 27.500,00
Acta Constitutiva
Juego De Cuchillos 02 350,00 700,00 6.000,00
(Abogado)
Bandeja Con Rejilla 16 290,00 4.640,00
Escritorio 07 1.200,00 8.400,00 Servicios
3.000,00
Silla De Espera 02 845,00 1.690,00 contables.
Silla De Oficina 12 460,00 5.520,00
Inscripción de
Estantes 38 305,00 11.590,00 beneficios a los
1.600,00
Archivadores 03 1.200,00 3.600,00 empleados
(contador)
Cesta De Carga 26 44,00 1.144,00
Basculas 02 599,99 1.199,98
Total 10.600,00
Pipas Para Basura 02 155,00 310,00
Pinzas De Cocina 04 102,00 408,00
Total 119 15.406,99 66.701,98

7. Capital De Trabajo: Mano De obra
Cargos Cantidad Sueldo Mensual Total
Gerente De Producción y
01 3.500,00 3.500,00
Finanzas
Administrador 01 3.000,00 3.000,00
Gerente De Marketing 01 3.500,00 3.500,00
Supervisor 03 2.000,00 6.000,00
Diseñador 01 2.000,00 2.000,00
Técnico Informático 01 2.000,00 2.000,00
Secretarias 04 1.780,44 7.121,76
Operador 12 1.780,44 21.365,28
Vigilante 04 1.780,44 7.121,76
Obrero 04 1.780,44 7.121,76
Totales 30 23.121,76 23.121,76

8. Capital De Trabajo: Materia Prima E Insumos
Tipos De Materiales Unidad De Medida Cantidad Precio Unitario (Bs.) Total (Bs.)
Tomates Kg 100.800 12,00 1.209.600,00
Sal Kg 48 7,50 360,00
Aceite Lts 72 41,08 2.957,76
Condimento Gr 480 4,02 1.929,60
Frascos De Vidrio Unidad 86.640 3,00 259.920,00
Etiquetas Resma (2888 U*Resma) 30 5.778,00 173.340,00
Hojas tipo carta Resma (500 U*Resma) 50 52,00 2.600,00
Grapas Caja (200 U*caja) 05 35,00 175,00
Bolígrafos Caja (12 U*caja) 02 38,00 76,00
Lápices Caja (12 U*caja) 03 17,00 51,00
Borradores Caja (12 U*caja) 02 46,00 92,00
Carpetas Caja (50 U*caja) 03 76,00 288,00
Tinta Para Impresora Lts 07 275,00 1.925,00
Pendones Mts (2M alto*1M ancho) c/u 10 250,00 2.500,00
Volantes Resma (2000 U*Resma) 02 3.400,00 6.800,00
Avisos Alusivos De ID Mts (2M alto*4M ancho) c/u 03 1.800,00 5.400,00
Lampazos Unidad 10 46,00 460,00
Cepillos Unidad 10 27,00 270,00
Plumeros Unidad 03 15,00 45,00
Paños Amarillos Caja (12 U*caja) 10 192,00 1.920,00
Palas Unidad 07 30,00 2.100,00
Bolsas Negras Paquete (24 U*paquete) 07 28,00 196,00
Desinfectante Lts 50 10,00 500,00
Desgrasador Lts 50 12,00 600,00
Cloro Lts 50 8,00 400,00
Total 188.359 12.202,60 1.674.505,36

9. Capital De Trabajo: Servicios Públicos
Servicios Básicos Unidad De Medida Cantidad Costo Mensual Total (Bs.)
Electricidad KW 12 meses 250,00 3.000,00
Aseo Urbano ______ 12 meses 100,00 1.200,00
Agua Lts 12 meses 200,00 2.400,00
Teléfono X Impulso 12 meses 120,00 1.440,00
Internet Kbps 12 meses 143,75 1.725,00
Servicios Especiales
Contabilidad _____ 12 meses 3.000,00 36.000,00
Total 72 Meses 3.813,75 45.765,00

10. Resumen De La Inversión Inicial
Origen O
Cronograma De Inversión
Tipo De Inversión Cost. Fuente Del
(Meses De Aplicación)
Capital
Tangible Bs. Pr. Fn. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Terreno 12.000,00 X X
Infraestructura 422.634,40 X X X X
Mobiliario/Ensere 66.701,98 X X
Maquinaria/Equip 107.818,21 X X X
TOTAL 609.154,00
Intangible
Acta Constitutiva 6.000,00 X X
Otras inscripciones 3.000,00 X X X
TOTAL 9.000,00
Capital De Trabajo
Mano de obra 23.121,76 X X X
Materia prima 1.674.505,36 X X X
Servicios básicos 45.765,00 X X X
TOTAL 1.743.392,22
Total Inversión
2.361.546,22
Inicial Del Proyecto

11. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.
La producción proyectada se realiza por los siguientes cinco (5) años próximos, la
cual se establecerá un margen de 5% por año de incremento para realizar la
operación asignada.
CANTIDAD, UNIDAD
AÑO
PRODUCIDAS Y VENDIDAS
1 80.640
2 88.704
3 102.010
4 122.412
5 153.015

12. AÑO 2007 2008 2009 2010 2011
INFLACION 22% 30,9% 25,1% 26,9% 27,6%
Sumando estos cinco años de inflación y dividiéndolo por el número de años nos
quedaría un promedio inflacionario para la próxima proyección.
2007=22%
2008=30,9%
2009=25,1%
2010=26,9%
+ 2011=27,6%
132,5 / 5 = 26,5 / 100 = 0,265
Proyección de Precio Unitario por anual. (A partir del segundo año) ya que en el
primer año el producto entra al mercado con un valor de 30,00 Bs
30 x 0,265 = 7,95  30 + 7,95 = 37,95
2
3 37,95 x 0,265 = 10,06  37,95 + 10,06 = 48,01
4 48,01 x 0,265 = 12,72  48,01 + 12,72 =60,73
5 60,73 x 0,265 = 16,10  60,73 + 16,10 = 76,83

13. INGRESOS POR AÑO
CANTIDAD UNID. PRECIO UNITARIO INGRESO TOTAL
AÑO PRODUC/VENDIDAS EN BS. EN BS.
1 80.640 30,00 2.419.200,00
2 88.704 37,95 3.366.316,00
3 102.010 48,01 4.897.500,10
4 122.412 60,73 7.434.808,76
5 153.015 76,83 11.756.142,45

14. Para el costo anual de la mano de obra se ajusta a la normativa de la antigua ley del orgánica
del trabajo, siguiendo el próximo procedimiento.
Bono Vacacional: (Mínimo 7 días salariales) ; Antigüedad: (5 dias por cada mes laborado)
Utilidades: (15 dias salariales); S.S.O: (4,5% del sueldo anual); S.P.F: (1% del sueldo anual)
F.A.O.V: (1% del sueldo anual);Bono de alimentación: (25% de la unidad tributaria
multiplicándolo por los dias laborados.
COSTO DE MANO DE OBRA
CAN SUELD/ SUELD/ANU BON/VA F.A.O. BON/AL
CARGO ANTIG UTILD S.S.O S.P.F TOTAL
T MEN AL C V M
Gerente De
Producción y 01 3.500,00 42.000,00 816,67 7.000,20 1.750,05 1.890,00 420,00 420,00 6.048,00 54.884,92
Finanzas
Administrador 01 3.000,00 36.000,00 700,00 6.000,00 1.500,00 1.620,00 360,00 360,00 6.048,00 47.908,00
Gerente De
01 3.500,00 42.000,00 816,67 7.000,20 1.750,05 1.890,00 420,00 420,00 6.048,00 54.884,92
Marketing
Supervisor 03 2.000,00 24.000,00 466,67 4.000,20 1.000,05 1.080,00 240,00 240,00 6.048,00 33.954,92
Diseñador 01 2.000,00 24.000,00 466,67 4.000,20 1.000,05 1.080,00 240,00 240,00 6.048,00 33.954,92
Técnico
01 2.000,00 24.000,00 466,67 4.000,20 1.000,05 1.080,00 240,00 240,00 6.048,00 33.954,92
Informático
Secretarias 04 1.780,44 21.365,28 415,44 3.561,00 890,25 961,44 213,65 213,65 6.048,00 30.891,23
Operador 12 1.780,44 21.365,28 415,44 3.561,00 890,25 961,44 213,65 213,65 6.048,00 30.891,23
Vigilante 04 1.780,44 21.365,28 415,44 3.561,00 890,25 961,44 213,65 213,65 6.048,00 30.891,23
Obrero 04 1.780,44 21.365,28 415,44 3.561,00 890,25 961,44 213,65 213,65 6.048,00 30.891,23
TOTAL DE COSTO DE MANO DE OBRA 383.107,52

15. DEPRECIACION DE ACTIVO
DEPRECIACION DE COSTO VALOR DE AÑO DE
CANTIDAD TOTAL
ACTIVO ACTIVO RESCATE VIDA/UTIL
Fregadero Industrial De
04 10
Acero 3.900,00 390,00 1.404,00
Horno Industrial 04 4.900,00 490,00 10 1.764,00
Computadora De
07 8
Escritorio 3.467,52 346,75 2.730,67
Dispensador De Agua 03 850,00 85,00 6 382,50
Pulidora 02 7.350,00 735,00 6 2.205,00
Cocina De Gas 02 5.000,00 500,00 10 900,00
Fotocopiadora 02 6.650,00 665,00 8 1.496,25
Mesones De Acero 05 5.500,00 550,00 10 2.475,00
Escritorio 07 1.200,00 120,00 6 1.260,00
Silla De Espera 02 845,00 84,50 6 253,50
Silla De Oficina 12 460,00 46,00 6 828,00
Estantes 38 305,00 30,50 12 869,25
Archivadores 03 1.200,00 120,00 12 270,00
Basculas 02 599,99 60,00 8 135,00
CUOTA ANUAL DE DEPRECIACION 16.973,17

16. ESTADO FINANCIERO (ESTADO DE RESULTADOS)
PARTIDA 2012 2013 2014 2015 2016
Ingresos 2.419.200,00 3.366.316,00 4.897.500,10 7.434.808,76 11.756.142,45
Cost. Materia p. 1.674.505,36 1.674.505,36 1.674.505,36 1.674.505,36 1.674.505,36
Cost. De servicio 45.765,00 45.765,00 45.765,00 45.765,00 45.765,00
Cost. Mano de o. 383.107,52 383.107,52 383.107,52 383.107,52 383.107,52
Utilidad Bruta 315.822,12 1.262.938,12 2.794.122,22 5.331.430,88 9.652.764,57
I.S.L.R. (15%) 47.373,32 189.440,72 419.118,33 799.714,63 1.447.914,69
Utilidad Neta 268.448,80 1.073.497,40 2.375.003,89 4.531.716,25 8.204.849,88
Depreciación anual 16.973,17 16.973,17 16.973,17 16.973,17 16.973,17
F.N.E 251.475,63 1.056.524,23 2.358.030,72 4.514.743,08 8.187.876,71

17. EVALUACION DEL PROYECTO.
TMAR
La TMAR, es “la tasa mínima aceptable de rendimiento, la cual se
conoce a través de la siguiente formula
TMAR = inflación promedio + 13% riesgo + inflación promedio * 13% de
riesgo.
La cual re refleja de la siguiente manera:
TMAR = 0,265 + 0,13 + 0,265 * 0,13
TMAR = 0,66 * 0,13
TMAR = 0,0858  8,58%
Obteniendo una tasa mínima aceptable de rendimiento de 3,35%.

18. VPN
El valor presente neto es muy utilizado por dos razones, la primera porque es de muy fácil
aplicación y la segunda porque todos los ingresos y egresos futuros se transforman a pesos de hoy
y así puede verse, fácilmente, si los ingresos son mayores que los egresos. Cuando el VPN es
menor que cero implica que hay una perdida a una cierta tasa de interés o por el contrario si el
VPN es mayor que cero se presenta una ganancia. Cuando el VPN es igual a cero se dice que el
proyecto es indiferente. La condición indispensable para comparar alternativas es que siempre se
tome en la comparación igual número de años,
Para conocer el VPN se aplica la siguiente formula:
VPN = -Ii + ∑ = FNE
(1*i)1 – n
VPN = -2.361.546,22 + 251.475,63 + 1.056.524,23 + 2.358.030,72 + 4.514.743,08 + 8.187.876,71
1,0858 1,17896164 1,280116549 1,389950549 1,509208306
VPN = -2.361.546,22 + 231.602,16 + 896.148,10 + 2.358.032+ 3.248.132.,16 + 5.425.279,39
VPN = - 2.350.415,60 + 9.803.510,84
VPN= 7.453.095,24

19. Conclusiones y recomendaciones
Los puntos más importantes del estudio económico y financiero, fueron sin duda
los relacionados a la inversión inicial pues se puede ver quizás que esta es un
poco alta, por lo que sería bueno revisar este punto, manteniendo la misma
calidad del producto. Además resultó igualmente atractivo analizar los costos de
operación del proyecto, ya que estos serán gravitantes al compararlos con los
ingresos esperados a recibir el proyecto.
Una de las ramas más importantes de la tecnología moderna es la tecnología de
alimentos. En décadas pasadas, científicos, técnicos e ingenieros han gastado
una gran cantidad de dinero y energía en realizar investigaciones en la
suministración de ingredientes, materiales de empaque y en la mejora de
maquinaria y equipo. Los resultados de esta investigación han demostrado que el
procesamiento de alimentos no sólo abarca la calidad de las materias primas, el
proceso de manufactura, el cambio químico en el proceso de almacenamiento, la
función enzimática y microbial, el empaque y las preferencias del consumidor, sino
también la maquinaria y equipo utilizada en el procesamiento de alimentos. De
acuerdo a la actual tendencia del mercado, el procesamiento automático de
alimentos es el método más práctico de procesamiento de alimentos, no sólo
porque incrementa la eficiencia del producto, sino también porque es más
higiénico.