El documento presenta tres casos de personas y parejas y analiza su situación financiera y capacidad de ahorro. Presenta los ingresos, gastos fijos y variables de Eduardo, Lucía y la pareja Carlos y Susana y calcula su liquidez después de deducir gastos. Determina si cumplen con los requisitos para realizar proyectos de inversión o ahorro futuros.

1. Seguridad Financiera 2014
UNESR Núcleo Caricuao Facilitadora: Oneida Marcano Página 1
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
“SIMÓN RODRÍGUEZ”
NÚCLEO CARICUAO
CURSO: FINANZAS E IMPUESTOS
Facilitadora: Oneida Marcano
SEGURIDAD FINANCIERA
Tenemos tres personas y queremos ver cual de ellos tiene una capacidad financiera más sólida.
Se tratan de personas naturales asalariadas y con el uso del desgravamen único.
I.- Eduardo tiene dos trabajos uno de ellos le proporciona doscientos noventa y siete mil bolívares (Bs
297.000,00) al año y el otro por cursos extraordinarios que imparte le proporciona veintiún mil
seiscientos noventa y seis bolívares (Bs 21.696,00) trimestrales. Tiene un vehículo por el que paga un
mil quinientos bolívares (Bs 1.500,00) mensuales. Y los gastos de gasolina son de ciento cincuenta
bolívares (Bs 150, 00) mensuales. La cuota de la hipoteca de la casa es de dos mil setecientos
cincuenta bolívares (Bs 2.750,00) mensuales y los gastos de luz, aseo domiciliario, gas, agua, teléfono y
condominio de la casa suponen otros un mil ciento sesenta bolívares (Bs 1.160,00) al mes. Como tiene
dos trabajos almuerza fuera de casa todos los días, total 24 días al mes, todos los meses y el menú le
cuesta setenta y cinco bolívares (Bs 75,00).
Ha calculado que en ropa, comida, gimnasio y otros imprevistos se gasta al año otros setenta y
cinco mil cuatrocientos bolívares (Bs 75.400,00). En recreación invierte dos mil seiscientos bolívares (Bs
2.600,00) al mes. Él cree que por sus ingresos del año pasado tendrá que pagar a Seniat cuatro mil
quinientos bolívares (Bs 4.000,00). Tiene que calcular el monto de las actividades financieras realizadas
en la adquisición de certificados de ahorros.
Concepto + ‐
Trabajo 1 297.000,00
Trabajo 2 186.784,00
Vehículo 18.000,00
Gasolina 1.800,00
Hipoteca casa 33.000,00
Gastos casa 13.920,00
Comida 21.600,00
Resto gastos 106.600,00
SENIAT 31.838,20
SUBTOTAL 383.784,00 226.758,29
AHORROS 157.025,80
TOTAL 383.784,00 383.784,00

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Determinación de los enriquecimientos gravables 2013.
Concepto Art Eduardo
Ingresos Brutos 16 383.784,00
Menos costos 21 ---------------
Renta Bruta 383.784,00
Menos deducciones 27 ---------------
Enriquecimiento Neto 383.784,00
Desgravámenes (774U.T) 59-60 82.818,00
Enriquecimiento Gravable 300.966,00
Tarifa 1 20 %
Calculo de Impuestos 60.193,20
Sustraendo 27.285,00
Rebajas 32.908,20
Residentes 10 U.T 1.070,00
Impuesto a Pagar 31.838,20
II.- Lucia trabaja en la ciudad donde vive. Su sueldo anual es de ciento treintaidós mil bolívares (Bs
132.000,00) pero nueve meses al año da clases de apoyo y cobra al mes dos mil ciento sesenta y dos
bolívares (Bs 2.162,00). Su hipoteca le cuesta un mil cuatrocientos bolívares (Bs 1.400,00) al mes y los
gastos de la casa le suponen ochocientos noventa bolívares (Bs 890,00) mensuales. Come en su casa y
se desplaza andando o en autobús lo que le cuesta ciento cuarenta bolívares (Bs 140,00) al mes; y sabe
que en ropa, comida y salir con los amigos se gasta dos mil cuatrocientos cincuenta bolívares (Bs
2.450,00) mensuales. Piensa hacer dos viajes uno a Bahía de Cata que le costará un mil trescientos
bolívares (Bs 1.300,00) y una semana a Choroni que le costará seiscientos bolívares (Bs 4.600,00). Por
sus ingresos del año pasado tendrá que pagar al Seniat dos mil setecientos bolívares (Bs 4.811,82). Le
falta verificar las inversiones realizadas en el año en Bonos de la deuda pública.
Concepto + ‐
Trabajo 1 132.000,00
Trabajo 2 19.458,00
Hipoteca 16.800,00
Gastos casa 10.680,00
Transporte 1.680,00
Gastos varios 29.400,00
Viajes 5.900,00
SENIAT 3.048,40

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SUBTOTAL 151.458,00 67.508,40
BONOS 83.949,60
TOTAL 151.458,00 151.458,00
Determinación de los enriquecimientos gravables 2013.
Concepto Art Lucia
Ingresos Brutos 16 151.458,00
Menos costos 21 ---------------
Renta Bruta 151.458,00
Menos deducciones 27 ---------------
Enriquecimiento Neto 151.458,00
Desgravámenes (774U.T) 59-60 82.818,00
Enriquecimiento Gravable 68.640,00
Tarifa 1 6%
Calculo de Impuestos 4.118,40
Sustraendo -------------
Rebajas 4.118,40
Residentes 10 U.T 1.070,00
Impuesto a Pagar 3.048,40
III.- Susana y Carlos son una pareja que viven juntos (casados). Susana es auxiliar administrativo en un
banco y Carlos es electricista y trabaja en otra entidad bancaria. Susana gana doscientos veintiún mil
bolívares (Bs 221.000,00) al año y Carlos el año pasado ganó doscientos diecinueve mil quinientos
bolívares (Bs 219.500,00). Susana suele ir en autobús y esto le cuesta doscientos cuarenta bolívares
(Bs 240,00) al mes mientras Carlos se gasta doscientos bolívares (Bs 200,00) en gasolina. El préstamo
por el vehículo le cuesta tres mil trescientos sesenta bolívares (Bs 3.360,00) al mes. El apartamento que
se han comprado les cuesta cuatro mil ochocientos bolívares (Bs 4.800,00) de hipoteca mensual. Y los
gastos de la casa (de luz, aseo domiciliario, gas, agua, teléfono y condominio) les suponen un mil
doscientos diez bolívares (Bs 1.210,00) mensuales. Como son una pareja joven les gusta salir por las
noches esto hace que al mes se gasten otros cuatro mil cuatrocientos bolívares (Bs 4.400,00). Otros
gastos para ellos son la ropa, comida y tabaco que le suponen otros cuatro mil seiscientos bolívares (Bs
4.600,00) al mes. Tienen un seguro dental que les cuesta cuatrocientos veinticinco bolívares (Bs
425,00) al mes. Acaban de pagar veintiocho mil bolívares (Bs 28.000,00) por un viaje que harán en

4. Seguridad Financiera 2014
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vacaciones. Y el año pasado pagaron a Seniat veintinueve mil quinientos diez bolívares (Bs 29.510,00).
Realizaron algunos ahorros y los depositaron en la Banca.
Concepto + ‐
Trabajo Susana 221.000,00
Trabajo Carlos 219.500,00
Transporte + gasolina 5.280,00
Crédito vehículo 40.320,00
Hipoteca apartamento 57.600,00
Gastos apartamento 14.520,00
Fiestas noche 52.800,00
Gastos varios 55.200,00
Seguro médico 5.100,00
Viaje 28.000,00
SENIAT 43.578,68
SUBTOTAL 440.500,00 302.398,68
BONOS 138.101,32
TOTAL 440.500,00 440.500,00
Determinación de los enriquecimientos gravables 2013.
Concepto Art Susana y Carlos Susana Carlos
Ingresos Brutos 16 440.500,00 221.000,00 219.500,00
Menos costos 21 --------------- ---------------- ---------------
Renta Bruta 440.500,00 221.000,00 219.500,00
Menos deducciones 27 --------------- ------------------- -------------------
Enriquecimiento Neto 440.500,00 221.000,00 219.500,00
Desgravámenes (774U.T) 59-60 82.818,00 82.818,00 82.818,00
Enriquecimiento Gravable 357.682,00 138.182,00 136.682,00
Tarifa 1 24 % 9% 9%
Calculo de Impuestos 85.843,68 12.436,38 12.301,38
Sustraendo 40.125,00 3.210,00 3.210,00
Rebajas 45.718,68 9.226,38 9.091,38
Residentes 10 U.T 1.070,00 1.070,00 1.070,00
Conyugues 10 U.T 1.070,00
Impuesto a Pagar 43.578,68 8.156,38 8.021,38

5. Seguridad Financiera 2014
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1. Eduardo planea un viaje a China que le costaría setenta y cinco mil cien bolívares (Bs
75.100,00). ¿Cómo quedaría su situación financiera? ¿Estaría en superávit?
Eduardo de sus ahorros tiene 157.025,80 Si el planeara el viaje:
157.025,80-
75.100,00
81.925,80 Con su situación financiera podría realizar el viaje planeado
2. Lucia cree que es un buen momento para ir ahorrando algo de dinero para su jubilación. Quiere
empezar por meter un mil ciento cincuenta bolívares (Bs 1.150,00) al mes en el Banco para
adquirir una póliza Dotal, que le garantice una jubilación digna. ¿Crees que puede hacerlo y es
buena idea?
El ingreso de Lucia es de Bs, 151.458,00 deduciendo sus gastos y el monto que del pago de
ISLR del 2013 sí puede adquirir la Póliza de jubilación ya de acuerdo a sus ingresos y gastos
totales le queda dinero que obtiene de los Bonos de la Deuda Pública que puede vender en
cualquier momento.
3. Carlos y Susana quieren plantearse tener un hijo para el año que viene. La gente les ha dicho
que eso supone unos ciento siete mil bolívares (Bs 107.000,00) el primer año. ¿Deben cambiar
algo su presupuesto para el año que viene? ¿Cómo les conviene declarar sus ingresos, conjunta
o separadamente?
Si Susana y Carlos planean tener un hijo para el año que viene y teniendo el presupuesto
aproximado del costo que implicaría dicho proyecto, deberían de bajar los gastos y planificar en
que pueden invertir parte de sus ingresos, para generar nuevos entradas de dinero o
simplemente destinarlos al ahorro, previniendo gastos futuro. A Susana y Carlos les
conviene declarar sus ingresos por separados ya que ambos tienen gastos altos en base a sus
ingresos.