Este documento presenta los saldos de cuentas al 30 de noviembre de 20XX de Almacenes Mk Limitada y describe las transacciones realizadas durante diciembre de ese año. Se solicita elaborar el balance de prueba al 30 de noviembre, registrar las transacciones de diciembre en el diario mayor, trasladar los saldos de noviembre al libro mayor, trasladar los movimientos de diciembre del diario al mayor, saldar las cuentas y elaborar el balance de prueba al 31 de diciembre de

1. PROGRAMA
DE
CONTABILIDAD
SISTEMATIZADA
TECNICAS
CONTABLES
DEL SECTOR PRIVADO
Ejerciciociclocontable 1 AlmacenesMklimitada,presentalossiguientessaldos
a noviembre 30del 20XX
• Caja 2.000.000
• Bancos 12.000.000
• Inversiones 5.500.000
• Inventarios 10.000.000
• Deudoresclientes 22.000.000
• Terreno 35.000.000
• Edificio 45.000.000
• Equipode oficina 9.000.000
• Depreciaciónacumuladaequipode oficina 5.000.000
• Depreciaciónacumuladaedificio 12.000.000
• Equipode cómputo 6.000.000
• Depreciaciónacumuladaequipode cómputo 3.000.000
• Equipode transporte 20.000.000
• Depreciaciónacumuladaequipode transporte 8.000.000
• Proveedores 7.400.000
• Cuentasporpagar 2.800.000
• Impuestosporpagar 4.600.000
• Obligacioneslaborales 3.400.000
• Capital 15.000.000
• Reservas 6.000.000
• UtilidadesoPérdidasde ejerciciosanteriores?
• Ventas 99.000.000
• Pérdidaenventade equipode oficina 2.800.000
• Compras 42.000.000
• Obligacionesfinancieras 30.000.000
• Gasto salarios 12.000.000
• Gasto serviciospúblicos 6.400.000
• Gasto útilesypapelería 4.100.000
• Gasto interés 3.300.000
• Utilidadenventade inversiones 5.500.000
• Ingresospordividendos 4.400.000
• Gasto honorarios 2.000.000
• Devolucionesenventas 2.500.000
• Devolucionesencompras 1.700.000

2. PROGRAMA
DE
CONTABILIDAD
SISTEMATIZADA
TECNICAS
CONTABLES
DEL SECTOR PRIVADO
Durante el mesde diciembre se realizaronlassiguientestransacciones:
• Diciembre 1Se consignael dineroencaja de noviembre 30
• Diciembre 2Se compran mercancíasa créditoporvalor de $3.000.000
• Diciembre 3Se devuelven$300.000, en mercancía de la compraanterior
• Diciembre 4Se vendenmercancíasa créditoporvalor de $5.000.000
• Diciembre 5Lesdevuelven$400.000 en mercancíasde la ventaanterior
• Diciembre 6Se compran 2.000 accionesde Bancolombiaa$500 con cheque
• Diciembre 7Se recibe cheque por$8.000.000, comoabonoal saldodeudores
• Diciembre 8Se gira cheque por$1.500.000 por conceptode pago de salarios
• Diciembre 9Se recibe factura de lasempresaspúblicaspor$700.000
• Diciembre 10Se giracheque $4.500.000 como abonoal saldode proveedores
• Diciembre 11 Se compransillasyescritoriosporvalorde $1.600.000 a crédito
• Diciembre 12 Se recibe cheque por$1.100.000, por conceptode dividendos
• Diciembre 13 Se gira cheque por$2.000.000, comoabono a cuentaspor pagar
• Diciembre 14Los dueñosrealizanunnuevoaporte porvalorde $20.000.000,
así: $12.000.000 computadoresy
$8.000.000 encalculadorasy fax
• Diciembre 15Se giracheque para cancelarlosimpuestosdel mesde noviembre
• Diciembre 16Se obtiene unpréstamobancarioporvalorde $20.000.000
• Diciembre 17Se vende mercancíasporvalorde $3.500.000 pagan con cheque
• Diciembre 18 Se paga con cheque lacompra de diciembre 2
• Diciembre 19Vendenlasinversionesde noviembrepor$3.300.000, con cheque
• Diciembre 20 Se pagan con cheque lasobligacioneslaboralesde noviembre 30
• Diciembre 21Les pagancon cheque laventade diciembre 4
• Diciembre 22Se compranmercancías por $2.200.000, se paga con cheque
• Diciembre 23Se recibe facturadel contadorpor $600.000, porhonorarios
• Diciembre 24 Se gira cheque por$4.000.000 para el banco, $3.500.000 a capital
y$500.000 correspondenaintereses
• Diciembre 25 Se paga con cheque $400.000 por conceptode papelería
• Diciembre 26Se paga con cheque lacomprade diciembre 11
• Diciembre 27Se pagancon cheque salariosporvalorde $2.500.000
• Diciembre 28 Se vende ladécimaparte del terrenopor$4.100.000 pagan cheque

3. PROGRAMA
DE
CONTABILIDAD
SISTEMATIZADA
TECNICAS
CONTABLES
DEL SECTOR PRIVADO
• Diciembre 29 Se compra vehículopor$25.000.000, $9.000.000, con cheque
y el restose financiaconun banco
• Diciembre 31Se consignatodoel dineroexistenteencaja.
Se requiere:
• Balance de pruebaa noviembre 30
• Registrarenel diariolastransaccionesdel mesde diciembre
• Trasladarlossaldosde noviembre 30al libromayor
• Trasladardel diarioal mayor el movimientodel mesde diciembre
• Saldarlas cuentas
• Elaborarbalance de pruebaa diciembre 31 del 20XX