El documento resume las transacciones realizadas por una empresa durante el mes de octubre. Incluye la apertura de la empresa, la compra de activos, contratación de personal, ventas e inversiones.

2. 1. 30 de septiembre. La Superintendencia de Sociedades
autoriza a la empresa tener un capital de
$ 800.000.000 en 100.000 acciones de valor nominal de $
8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita y pagadas el 1
° de octubre $ 500.000.000, según recibos de caja del # 1 al
20.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
310505 Capital
Autorizado
$800.000.000
310515 Capital Suscrito
por Cobrar
$300.000.000
110505 Caja $500.000.000

3. 2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega
chequera y produce nota débito por valor de $ 150.000.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5305 Gastos Financieros 150000
530505 Gastos Bancarios
1110 Bancos 150000

4. 3. Se realiza el 1 ° de octubre la compra de una oficina con bodega en $ 50.000.000, de
los cuales se paga el 50o/o con chegue. $ 10.000.000 es el valor estimado del terreno,
según comprobante de egreso # 002.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
Edificaciones 50.000.000
1110 Bancos 25.000.0000
Cuentas por Pagar 25.000.0000

5. 4. Se co1npra el 1 °de octubre equipo de oficina por valor de$ 10.000.000 pagados de
contado y con chegue, $ 6.000.000 en equipo, lo traen en camión desde Medellín.
Según comprobante de egreso
# 003.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5305 Gastos Financieros 150000
530505 Gastos Bancarios
1110 Bancos 150000

6. 5. Se compra un vehículo el 1 ° de octubre por valor de $ 20.000.000, del cual se paga
$ 5.000.000 como cuota inicial. Según comprobante de egreso # 004 y FC # 5465. El
vehículo tiene una fi- nanciación de cuotas fijas de $ 125.000 mensuales pagaderos los
30 de cada mes, Con un interés anual del 20°/o.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1540 Flota y Equipo de
Transporte
20.000.000
150220 Interés 40.000.000
1105 Caja 5.000.000
1110 Bancos 55.000.000

7. 6. Se contrata personal el 1 ° de octubre, 2 secretarias con sueldo mínimo y 3 vendedores
con comi- sión del 5°/o sobre las ventas. El administrador con sueldo de $ 800.000.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5105 Gastos de Personal 2200000
13 Cuentas por Pagar 2000000

8. 7. Se paga el 2 de octubre servicio de remodelación de la oficina por valor de $
2.500.000, según comprobante de egreso $ 005.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1710 Cargos Diferidos 2500000
Remodelaciones
1105 Caja 2500000

9. 8. Se paga a una persona para gue realice todos los trámites legales de la empresa por $ 300.000
según comprobante de egreso # 006.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
Gastos Legales 300.000
1105 Caja 300.000

10. 9. El 2 de octubre según factura de compra# 2451, se compra inventario de producto A 20.000
unidades a$ 800 cada una, del producto B 15.000 unidades a$ 3.000 cada una y del producto C
5.000 unidades a S 400 cada una. El 40o/o a crédito y en las siguientes condiciones: 15/45, 10/30,
5/20. El 60°/opagado fue con chegue según comprobante de egreso# 007.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 Mercancías no
Fabricadas por la
Empresa
63000000
1110 Bancos 25200000
23 Cuentas por Pagar 37800000

11. 10.El 3 de octubre se compra Stand para bodega por valor de S 800.000, según factura
de compra 512 y de contado según comprobante de egreso# 008.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5399 Gastos Diversos 800000
1105 Caja 800000

12. 11.El 4 de octubre se realiza venta de producto A de 5.000 unidades a$ 2.000 cada una, del producto
B 4.000 unidades a $ 4.000 cada una y del producto C se vende 3.000 unidades a $ 800 cada una.
Según factura de venta# 001, el 60°/ode contado y en chegue según recibo de caja# 11.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
120535 Comercio 28400000
1105 Caja 11360000
1110 Bancos 17040000

13. 12.Se crea el 4 de octubre el fondo de caja menor por un monto de$ 500.000 para gastos menores, con tope de S
60.000 por comprobante; con cheque, según comprobante de egreso# 009.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
110510 Cajas menores 500.000
1105 Caja 500.000

14. 13.El 6 de octubre se paga seguro para la oficina por valor de$ 300.000 con vencimiento a 1 año,
según comprobante de egreso # 01 O y factura de compra # 5484.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1705 Gastos pagados por
Anticipado
300.000
Seguros
1110 Caja 300.000

15. 14.El 7 de octubre se compra papelería para 3 meses por S 100.000 con cheque, según comprobante
de egreso # 011.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
171020 Utiles y Papeleria
1105 Bancos

16. 15.Se suscribieron$ 50.000.000 en acciones y se recibieron S 30.000.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
310505 Capital Suscrito 50.000.000
1110 Bancos 30.000.000
310515 Capital Suscrito por
Pagar
20.000.000

17. 16.El 15 de octubre se paga la primera quincena de la nómina, según Nota de
Contabilidad de Nó-mina# 001, con el soporte de la nómina y comprobante de egreso#
12 con cheque
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5105 Gastos de Personal 2520000
510506 Sueldos
1110 Bancos 2520000

18. 17.El 16 de octubre se consigna el 70°/o del saldo en caja, según comprobante de egreso# 13.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos 351372000
1105 Caja 351372000

19. 18.El 20 de octubre se efectúa apertura de cuenta de ahorro en un banco del
exterior y se con- signan $ 50.000.000, según comprobante de egreso # 014 y se
solicita al banco préstamo por $ 100.000.000, para tener liquidez y negociar en el
exterior.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1120 Cuentas de Ahorro 50000000
1120 Caja 50000000

20. 19.El 25 de octubre según la factura de compra# 2452 se compra inventario de producto A, 5.000
unidades a 850 cada una, del producto B 10.000 unidades a S 3.100 cada una y del producto C
1.000 unidades a$ 310 cada una. El 80o/o a crédito, con las siguientes condiciones: 15/45, 10/30,
5/20. El 20°/o se pagó con cheque según comprobante de egreso# 015.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
21 Obligaciones
Financieras
100000000
Bancos del Exterior
1110 Bancos 100000000

21. 19.El 25 de octubre según la factura de compra# 2452 se compra inventario de producto A, 5.000
unidades a 850 cada una, del producto B 10.000 unidades a S 3.100 cada una y del producto C
1.000 unidades a$ 310 cada una. El 80o/o a crédito, con las siguientes condiciones: 15/45, 10/30,
5/20. El 20°/o se pagó con cheque según comprobante de egreso# 015.
Este mismo día se realiza venta de producto A de 10.000 unidades a$ 2.000 cada una, del produc-
to B 6.000 unidades a S 4.000 cada una y del producto C se venden 4.000 unidades a $ 800 cada
una. Según factura de venta# 002, el 80% de contado y en cheque. Según recibo de caja# 12.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 Mercancias no
Fabricadas por la
empresa
35560000
23 Cuentas por Pagar 28448000
1110 BAncos 7112000

22. 21.Llega el equipo de oficina proveniente de Medellín, se paga por caja menor$ 35.000 del transporte
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5395 Gastos diversos 35000
110515 Cajas menores 35000

23. 22.Se realizan los ajustes del mes, la tasa de cambio se encuentra a US $ 2.950.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
21 Obligaciones
financieras
295000000000
1110 Bancos 295000000000

24. 23.El 1°de noviembre se cancela según comprobante de egreso# 017 la primera cuota del vehículo
CODIGO CUENTA DEBE HABER
23 Cuentas por Pagar 125000
1110 Bancos 125000

25. 24.Se realiza el 3 de noviembre arqueo de caja menor y se encuentran los siguientes datos según
comprobante de egreso# 018 y reembolso de caja menor# 001.
En billetes y monedas $ 150.000
Comprobantes de Caja Menor:
Transporte$ 60.000 de los cuales S 10.000 son de ventas, y$ 50.000 administración
Papelería $ 90.000, $ 50.000 de ventas y $ 40.000 de administración.
Almuerzos trabajadores S 100.000, 100°/o administración.
Artículos de cafetería $ 60.000, $ 40.000 de administración, $ 20.000 de ventas.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
110515 Cajas Menores 390000
1105 Caja 390000

26. 25.Se paga el 3 de noviembre el saldo que se debía de la compra de inventario, del día 2 de octubre,
punto 9, según comprobante de egreso# 019.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
23 Cuentas por Pagar 3780000
1105 Caja 3780000

27. 26.El 4 de noviembre según la factura de compra# 2551 se compra inventario de producto A por
10.000 unidades a$ 790 cada una, del producto B 5.000 unidades a$ 3.050 cada una y del producto.
C 1.000 unidades a $ 380 cada una. El 40°/o a crédito y con las siguientes condiciones: 15 / 45,
10/30, 5/20. El 40o/o de contado se pagó con cheque según comprobante de egreso# 007.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 Mercancias no
Fabricadas por la
empresa
323530000
23 Cuentas por Pagar 19408800
1110 Bancos 12941000

28. 27.El 4 de noviembre se recauda según recibo de caja# 013, valores pendientes de la suscripción de
acciones por cobrar.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos 200000000
1110 Capital por Suscribir 200000000

29. 28.El 5 de noviembre la empresa tiene excedentes monetarios y decide hacer una inversión en CDT
por valor de $ 20.000.000, a un plazo de 25 días. Plazo en el cual recibirá rendimientos por valor
de S 400.000, la retención por rendimientos financieros es del 7°/o. Comprobante de egreso# 008.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
111020 Avalúos 4000000
1110 Bancos 4000000

30. 29.La e1npresa realiza avalúo del vehículo, el cual es de S 4.000.000.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
151230 Flota y equipo de
Transporte
5500000
1110 Bancos 1500000
136510 Vehículos 4000000

31. 30.El 8 de noviembre la empresa decide cambiar el vehículo y lo entrega por $ 4.500.000 y recibe
uno por$ 5.500.000, el excedente es pagado según comprobante de egreso# 009.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
8315 Propiedad, planta y
equipo totalmente
depreciada
1000000
112405 Muebles y enseres 1000000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5105 Gastos de Personal 2520000
510506 Sueldos
1110 Bancos 2520000

32. CODIGO CUENTA DEBE HABER
5105 Gastos de Personal 2520000
510506 Sueldos
1110 Bancos 2520000