Modelo de programa

1. FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE: CONTABILIDAD
CURSO:
AUDITORIA OPERATIVA Y DE SERVICIOS
DOCENTE:
M.G. C.P.C. SOTO MEDINA MARIO
TAREA INDIVIDUAL - GRUPO A (SEMANA 14)
PROGRAMA DE AUDITORÍA
ALUMNO:
HUAMAN CRUZ, EDILVERTO BALDOMERO
CICLO:
VIII
TRUJILLO – PERU
2020

2. AREA DE INVENTARIOS
PROGRAMA DE AUDITORÍA
EMPRESA EXAMINADA: GRUPERCOK S.A.C.
PERIODO : 01/01/2019 al 31/12/2019
N° PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA CEDULA FECHA AUDITOR
1
Aplicación del cuestionario de control
interno. A-2 04/02/2020 HCEB
2
Obtener un conocimiento del control
interno sobre el inventario y el costo de los
bienes vendidos. A-2
07/02/2020
HCEB
3
Obtener un listado de los inventarios.
Cotejar los totales de existencias con su
respectivo libro mayor y auxiliar. A-3
10/02/2020
HCEB
4 Cotejar los totales de existencias con su
respectivo libro mayor y auxiliar. A-3 14/02/2020
HCEB
5
Evaluar la presentación en los estados
financieros de las existencias, incluida la
revelación adecuada. A-3
17/02/2020
HCEB
COMENTARIO:
El programa de auditoria hace más fácil la asignación de tareas durante la ejecución de la
auditoría y facilita el enfoque, el análisis y la coordinación del trabajo permitiendo a los
auditores obtener una imagen completa de todo el trabajo que se va realizar.
A
A-1
 PREPARADO POR: HUAMAN CRUZ EDILVERTO
 REVISADO PO : AREDO SANDOVAL ZAIDA

3. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EMPRESA EXAMINADA: GRUPERCOK S.A.C.
PERIODO : 01/01/2019 al 31/12/2019
N° PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA OBS.
SI NO N/A
1
A. INVENTARIOS
¿Se manejan inventarios permanentes para:
a) Productos terminados.
b) Productos en proceso.
c) Materias primas y auxiliares.
d) Envases y embalajes.
X
2
¿Se controlan todas las adquisiciones recibidas, así como
las devoluciones? X
3
¿Se formulan informe de recepción pre- numerados, con
copia del departamento de contabilidad? X
4
¿Las salidas de materias primas, productos terminados,
se expiden en base a pedidos o vales de consumo
debidamente autorizados? X
5 ¿El control de existencias proporciona el control unitario? X
6
¿Se efectúan verificaciones permanentes de los
inventarios mensualmente? X
7
¿Los ajustes de inventarios se realizan con aprobación del
personal responsable? X
8
B. COSTOS
¿El sistema de costos está integrado y controlado por el
departamento de costos que permiten determinar los
costos de producción? X
9
¿El personal de costos está familiarizado con los proceso
de producción mediante la visita a sus instalaciones? X
10
¿Cuál de los siguientes sistemas de valuación de costos
emplea la empresa:
a) PEPS
b) UEPS
c) PROMEDIO PONDERADO. X
A-2