RESUMEN              CUENTAS GENERALES 2003 – 2011Las cuentas anuales      Según el portal de rendición de cuentas los doc...
A.- Antes del 31 de octubre de cada año se debe aprobar lacuenta general del ejercicio anterior.               B.- No hace...
a/ Balance de situación:       Presenta la posición patrimonial de una entidad en un momentodeterminado.       Se estructu...
COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DEL ACTIVO              EVOLUCIÓN EN LA COMPOSICIÓN              DEL ACTIVO                       ...
EVOLUCIÓN PASIVO           100%            90%            80%            70%            60%                               ...
La cifra de acreedores ha crecido de forma desmesurada, un 154 %, frente al 29 % quecrecen los fondos propios que crecen d...
B/ Cuenta del resultado económico-patrimonial:      Se estructura en dos corrientes positiva y negativa. La positiva forma...
Resumen de los principales ingresos y gastos:           GASTOS                                        2003          2004  ...
TASAS                           2.061.779,23   2.694.172,36   2.574.565,96   2.827.991,10   3.088.278,20   3.332.013,10   ...
INCREMENTOS GASTOS - INGRESOS EN % DEL 2003 AL 2011                    GASTOS                                             ...
INCREMENTO % DEL TIPO DEL GASTO             90             80                                                   PERSONAL  ...
COMPARACIÓN INCREMENTO IMPUESTOS - IPC                                                               IPC           2      ...
Resultado Presupuestario ajustado40000003000000                                                   2003                    ...
EVOLUCIÓN LIQUIDACIONES PRESUPUESTARIAS 2009 - 2011                                                                ejercic...
REMANENTE DE TESORERÍAEl Estado del Remanente de Tesorería es uno de los indicadores más relevantes de la liquidación, pue...
La evolución del total pendiente de pago recogido en las liquidacionesmuestra que se ha multiplicado por 5 en este periodo...
Próxima SlideShare
Cargando en…5
×

Novelda cuentas generales 2003 2011

196 visualizaciones

Publicado el

Resumen datos aprobación Cuenta General Ayuntamiento Novelda del 2003 al 2011

0 comentarios
0 recomendaciones
Estadísticas
Notas
  • Sé el primero en comentar

  • Sé el primero en recomendar esto

Sin descargas
Visualizaciones
Visualizaciones totales
196
En SlideShare
0
De insertados
0
Número de insertados
3
Acciones
Compartido
0
Descargas
1
Comentarios
0
Recomendaciones
0
Insertados 0
No insertados

No hay notas en la diapositiva.

Novelda cuentas generales 2003 2011

  1. 1. RESUMEN CUENTAS GENERALES 2003 – 2011Las cuentas anuales Según el portal de rendición de cuentas los documentos quefundamentalmente ofrecen información sobre los resultados de la actividadeconómica de las Entidades locales y de sus entidades dependientes son lascuentas anuales que están formadas por los siguientes estados: a/ Balance de situación: refleja la situación y variación del patrimonio. b/ Cuenta del resultado económico-patrimonial: refleja los ingresos ygastos económicos y su resultado. c/ Liquidación del presupuesto: refleja la ejecución del presupuesto deuna Entidad local. d/ Memoria: completa y aclara la información que se contiene en losestados anteriores. Las cuentas anuales deben elaborarse una vez al año al finalizar elejercicio y su contenido se integra en la Cuenta general de la Entidad. El ayuntamiento de Novelda ha incumplido reiteradamente losplazos y formas previstos por ley sobre la aprobación de las cuentasgenerales:
  2. 2. A.- Antes del 31 de octubre de cada año se debe aprobar lacuenta general del ejercicio anterior. B.- No hacerlo impide a los ciudadanos el conocimiento a travésde la exposición pública de las mismas y le priva de la posibilidad de presentaralegaciones. C.- La Cuenta General del 2003, 2004, 2005 correspondíaexponerlas a los ciudadanos y aprobarlas al gobierno del PP, mientras eraalcalde Rafael Sáez. Las del 2006, 2007, 2008, 2009 al tripartito, siendo alcaldeMariano Beltrá. Las del 2010 y 2011 correspondía aprobarlas de nuevo algobierno del PP siendo alcaldesa Mª Milagrosa Martínez. El Grupo Municipal de Unión Progreso y Democracia solicitó por escritoa la alcaldesa y en varias preguntas en plenos que se aprobaran las cuentasgenerales pendientes, no obteniendo respuesta por escrito, por lo quesolicitamos al Sindic de Comptes que se informase al respecto y tomase lasmedidas que considerase. Tras ser requerida la información por el Sindic lascuentas del 2003 al 2009 se llevaron a la comisión especial de cuentas y trasser aprobadas han estado en exposición pública. Concluido este periodo debenelevarse al pleno para su aprobación por este. La información inicial de la que se nos facilitó copia recogía el informe deintervención de cada ejercicio y además solicitamos copia de los balances,cuentas de resultados y sumas y saldos de todos los años del 2003 al 2009,información que recogemos en un pdf que hemos subido a nuestra web ya queel ayuntamiento no ha colocado a la web municipal información alguna sobreestas cuentas a pesar de nuestra solicitud expresa al respecto. Resumimos a continuación la evolución de estas cuentas generales parainformar a los ciudadanos de las cuentas de su ayuntamiento.
  3. 3. a/ Balance de situación: Presenta la posición patrimonial de una entidad en un momentodeterminado. Se estructura en dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladascada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimonialeshomogéneos: El activo recoge los bienes y derechos de la entidad. El pasivo recoge las obligaciones o deudas exigibles por terceros a laentidad y los fondos propios de la entidad. BALANCE DE SITUACIÓN DEL AYUNTAMIENTO DE NOVELDA 2.003 – 2.011 AÑO 2003 33.117.833,52 AÑO 2004 34.943.407,60 AÑO 2005 35.211.362,30 AÑO 2006 36.469.671,42 AÑO 2007 38.063.862,64 AÑO 2008 41.878.692,47 AÑO 2009 54.335.337,97 AÑO 2010 59.168.530,18 AÑO 2011 57.003.309,74 El balance anual casi ha doblado su magnitud en los nueve años que estaban sinaprobar, pasando de 33 a 57 millones de euros, lo que supone un incremento del 72 %. BALANCES 70.000.000,00 60.000.000,00 50.000.000,00 40.000.000,00 EUROS 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00 0,00 AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 AÑOS
  4. 4. COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DEL ACTIVO EVOLUCIÓN EN LA COMPOSICIÓN DEL ACTIVO INMOVILIZADO ACTIVO CIRCULANTE AÑO 2003 75,89% 24,11% AÑO 2004 76,13% 23,87% AÑO 2005 79,39% 20,61% AÑO 2006 79,24% 20,76% AÑO 2007 82,44% 17,56% AÑO 2008 80,82% 19,18% AÑO 2009 74,16% 25,84% AÑO 2010 75,20% 24,80% AÑO 2011 80,26% 19,74% COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DEL PASIVOEVOLUCIÓN EN LA COMPOSICIÓN DEL PASIVO FONDOS PROPIOS ACREEDORES A LARGO ACREEDORES A CORTOAÑO 2003 55,93% 29,83% 14,24%AÑO 2004 52,42% 31,49% 16,09%AÑO 2005 52,93% 31,11% 15,96%AÑO 2006 53,26% 24,25% 22,50%AÑO 2007 58,58% 18,22% 23,20%AÑO 2008 45,34% 19,80% 34,86%AÑO 2009 37,90% 32,39% 29,71%AÑO 2010 40,33% 23,75% 35,91%AÑO 2011 34,92% 20,36% 44,72%
  5. 5. EVOLUCIÓN PASIVO 100% 90% 80% 70% 60% ACREEDORES A CORTO 50% ACREEDORES A LARGO FONDOS PROPIOS 40% 30% 20% 10% 0% AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Se observa un claro deterioro en la calidad de la composición del pasivo, los fondospropios pasan de representar el 56 % del pasivo en 2003 a solo un 35 % en 2011, al tiempoque la cifra de acreedores se eleva del 44 al 65 % del pasivo. FONDOS PROPIOS ACREEDORES AÑO 2003 18.522.249,46 14.595.584,06 AÑO 2004 18.318.603,12 16.624.804,48 AÑO 2005 18.571.985,25 16.514.253,03 AÑO 2006 19.421.933,94 17.047.737,48 AÑO 2007 22.296.682,95 15.767.179,69 AÑO 2008 18.987.808,39 22.890.884,08 AÑO 2009 20.592.203,60 33.743.134,37 AÑO 2010 23.865.603,58 35.302.926,60 AÑO 2011 23.865.603,58 37.100.074,06
  6. 6. La cifra de acreedores ha crecido de forma desmesurada, un 154 %, frente al 29 % quecrecen los fondos propios que crecen de forma muy similar al incremento del IPC en esteperiodo. Entre el 2007 y el 2008 se produjo un cambio significativo en la evolución de laproporción entre los fondos propios y acreedores que ha seguido aumentandointerrumpidamente desde ese momento, lo que viene a significar una quiebra técnica ante laque no se tomaron las medidas pertinentes para corregir esta situación. Esta deriva ha llevadoa que en el 2011 la deuda con los acreedores 37.100.074,06 casi dobla los fondos propios delayuntamiento 23.865.603,58. A este respecto las cifras provisionales del 2012 auguran que la diferencia entre fondospropios y el total de acreedores siguen creciendo de forma notable. FONDOS PROPIOS - ACREEDORES 40.000.000,00 35.000.000,00 30.000.000,00 25.000.000,00 FONDOS PROPIOS 20.000.000,00 ACREEDORES 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 0,00 AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
  7. 7. B/ Cuenta del resultado económico-patrimonial: Se estructura en dos corrientes positiva y negativa. La positiva formadapor los ingresos y beneficios de la entidad y la negativa por los gastos ypérdidas de la entidad. ANÁLISIS Y EVOLUCIÓN DEL GASTO 30.000.000,00 GASTOS PERSONAL 25.000.000,00 20.000.000,00 GASTOS 15.000.000,00 FUNCIONAMIENTO TRANSFERENCIAS Y 10.000.000,00 SUBVENCIONES 5.000.000,00 GASTOS 0,00 FINANCIEROS 2003 2005 2007 2009 2011 ANÁLISIS EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS 30.000.000,00 INGRESOS TRIBUTARIOS - 25.000.000,00 IMPUESTOS 20.000.000,00 TASAS 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 0,00 2003 2005 2007 2009 2011 OTROS INGRESOS
  8. 8. Resumen de los principales ingresos y gastos: GASTOS 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 DEBE GASTOS PERSONAL 6.459.818,08 7.327.950,78 7.809.647,46 8.294.396,47 8.870.757,27 11.083.972,23 11.999.755,07 11.987.569,57 11.170.706,01 GASTOS FINANCIEROS 319.555,96 282.150,32 270.493,89 297.534,82 320.483,54 390.613,61 901.118,41 815.192,72 577.977,01 GASTOS FUNCIONAMIENTO 6.108.353,80 5.409.216,43 5.791.050,66 6.009.884,07 4.885.813,04 8.294.463,32 11.959.051,00 7.775.594,31 6.988.643,52 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 970.207,49 1.385.275,33 1.441.739,22 1.664.488,70 1.728.085,59 1.888.438,19 2.005.142,46 2.115.073,44 1.294.827,64INGRESOS 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011HABERINGRESOS TRIBUTARIOS 6.299.956,15 6.307.848,85 7.197.603,09 8.723.768,86 9.299.007,48 8.662.555,68 9.297.756,24 9.113.507,32 8.839.396,07
  9. 9. TASAS 2.061.779,23 2.694.172,36 2.574.565,96 2.827.991,10 3.088.278,20 3.332.013,10 3.402.830,78 5.245.925,54 3.397.912,92OTROS INGRESOS 807.000,45 633.600,77 1.970.061,08 516.797,86 556.837,68 480.291,56 3.501.499,81 819.879,55 1.475.157,75TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 4.284.181,15 4.556.723,83 4.629.636,50 5.643.480,95 6.052.206,19 6.302.211,23 12.247.809,69 8.064.492,64 5.815.532,35
  10. 10. INCREMENTOS GASTOS - INGRESOS EN % DEL 2003 AL 2011 GASTOS 2003 2011 INCREMENTO % 6.459.818,0 GASTOS PERSONAL 8 11.170.706,01 72,93 GASTOS FINANCIEROS 319.555,96 577.977,01 80,87 6.108.353,8 GASTOS FUNCIONAMIENTO 0 6.988.643,52 14,41 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 970.207,49 1.294.827,64 33,46 INGRESOS 2003 2011 INCREMENTO % OTROS INGRESOS 807.000,45 1.475.157,75 82,80 4.284.181,1 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 5 5.815.532,35 35,74 2.061.779,2 TASAS 3 3.397.912,92 64,80 6.299.956,1 INGRESOS TRIBUTARIOS - IMPUESTOS 5 8.839.396,07 40,31 La evolución del gasto de personal tanto por su peso, que se ha incrementado pasandode suponer el 46 % al 55 % del total del gasto, incrementándose casi el 73 % del 2003 al 2011,condiciona sobre manera la cuenta de resultados, de forma que el resto de gasto delfuncionamiento del ayuntamiento, incluyendo los servicios que se prestan apenas han podidocrecer, es decir tenemos una administración más grande pero que puede prestar menosservicios ya que cada vez consume más recursos en sí misma. El grave incremento del gasto financiero que es el que más a crecido, un 80,87 %, norepresenta hasta el 2011 una cantidad demasiado significativa, sin embargo hay que tener encuenta que a partir del 2012 y sobre todo del 2012 en adelante este gasto creceráenormemente debido a los prestamos para el pago de proveedores que han superado los 17,5millones de euros y que han empezado a generar intereses a mediados del 2012. ESTRUCTURA EVOLUCIÓN DEL GASTO 100% GASTOS PERSONAL 80% GASTOS 60% FUNCIONAMIENTO TRANSFERENCIAS Y 40% SUBVENCIONES GASTOS 20% FINANCIEROS 0% 03 04 05 06 07 08 09 10 11 20 20 20 20 20 20 20 20 20
  11. 11. INCREMENTO % DEL TIPO DEL GASTO 90 80 PERSONAL 70 60 FINANCIEROS 50 40 FUNCIONAMIENTO 30 20 TRANSFERENCIAS Y 10 SUBVENCIONES 0 1 En cuanto a los ingresos teniendo en cuenta que el IPC desde enero del 2004 a enerodel 2012 ha subido un 23 %: Cálculo de variaciones del Índice de Precios de Consumo: Variación del Índice General Nacional según el sistema IPC base 2011 desde Enero de2004 hasta Enero de 2012 Índice Porcentaje (%) Nacional 23,0
  12. 12. COMPARACIÓN INCREMENTO IMPUESTOS - IPC IPC 2 INGRESOS TRIBUTARIOS - IMPUESTOS TASAS 1 0 20 40 60 80 Nos encontramos que los impuestos han subido un 40 %, casi el dobledel IPC, las tasas por su parte casi el 65 %, mientras las transferencias que sereciben de otras administraciones solo el 35 %. Esto significa que el ciudadano contribuyente ha visto como aaumentado la carga impositiva de nuestro ayuntamiento y los precios por losservicios muy por encima del IPC, si además sumamos a esto la gran mermade los últimos años en cuanto a los ingresos de las familias y empresasnoveldenses, la conclusión es que estas están sufriendo una presión fiscal muydifícil de soportar y augura un aumento en los impagos así como bajas en losservicios en base a tasas, lo que repercutirá en una bajada de ingresos pormucho que se suban una y otra vez tasas e impuestos.C/ Liquidación presupuestaria: Evolución del Resultado presupuestario ajustado, muestra que todos losaños se ha obtenido un resultado negativo, incrementándose significativamentesu importe a partir del 2010 y despreciando los datos del 2009 tanto por noreflejar la auditoría como por la repercusión en las cuentas del Plan E quedesaconseja compararlo con el resto de años por reflejar unas magnitudesextraordinarias.
  13. 13. Resultado Presupuestario ajustado40000003000000 2003 20042000000 20051000000 2006 0 2007 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2008-1000000 2009-2000000 2010-3000000 2011-4000000
  14. 14. EVOLUCIÓN LIQUIDACIONES PRESUPUESTARIAS 2009 - 2011 ejercicio ejercicio ejercicio ejercicio 2003 2004 2005 2006 ejercicio 2007 ejercicio 2008 *ejercicio 2009 ejercicio 2010 ejercicio 2011 Derechos liquidados ej. corriente 14989957,51 16397635,03 18193260,45 17684970,09 19002321,35 21930690,51 39771716,3 24171041,29 20730370,31 Obligaciones Liquidadas ej.corriente 16915813,09 17142839,81 18392016,7 19280953,66 20157105,45 25869108,45 35309727,66 27778408,65 22762640,25 Resultado Presupuestario -1925855,58 -745204,78 -198756,25 -1595983,57 -1154784,1 -3938417,94 4461988,64 -3607367,36 -2032269,94 Obligaciones financiadas con remanente líquido de tesorería 1073077,98 Remanente Dispuesto ej.anterior 1034454 0 0 32500 6884,71 0 0 23122,49 Desv.de financiación negativas 1626759,85 1006896,18 846302,9 871880,02 871509,2 1557629,89 926498,13 1357886,59 -862449,53 Desv.de financiación positivas (Ej.) 1087390,71 2019751,62 781576,65 16891,02 20836,29 2420,37 2278003,59 1345949,08 181946,93 Resultado Presupuestario ajustado -352032,44 -1758060,22 -134030 -708494,57 -297226,48 -2383208,42 3110483,18 -3572307,36 -3076666,4 Pendiente de cobro ej.corriente 2111224,06 2112102,4 2640705,8 2629990,97 2223837,43 2727851,78 6643647,19 5910352,75 4292983,65 Pendiente de cobro ej.cerrados 1924428,92 2098453,88 2096207,35 1947945,18 1805672,49 1899253,02 3293246,38 4667946,2 6132840,96 Total pendiente de cobro 4035652,98 4210556,28 4736913,15 4577936,15 4029509,92 4627104,8 9936893,57 10578298,95 10425824,61 Deudores de dudoso cobro 635061,54 692489,78 691748,43 642821,91 595871,92 595871,92 Deudores extrapresupuestarios 34480,88 -6512,81 -1292,01 -6475,36 4465,05 4465,054 909477,64 16623,38 24920,86 Ingresos pendientes de aplic.def 41460,94 23538,47 23568,47 23068,43 23068,43 23068,43 0 51047,59 655921,64 Total 3393611,38 3488015,22 4020304,24 3905570,45 3415034,62 4012629,504 10846371,21 10645969,92 11106667,11 FONDOS LÍQUIDOS TESORERÍA 3071370,46 2046026,91 2388069,68 1746111,05 1379841,17 2691531,91 4231592,65 889105,43 Pendiente de pago ej.corriente 3902387,89 4365375,53 4190091,97 5210886,78 4634665,96 8055987,66 8872102,45 9113425,43 5948451,91 Pendiente de pago ej.cerrados 409468,87 824660,99 953372,35 2265736,9 3638916,81 3761855,92 2691531,91 8757701,41 13777585,11 Total pendiente de pago 4311856,76 5190036,52 5143464,32 7476623,68 8273582,77 11817843,58 11563634,36 17871126,84 19726037,02 Deudores extrapesupuestarios 540496,02 569083,93 539932,67 691568,59 282781,28 282781,28 1489850,69 534653,26 Acreedores extrapresupuestarios 284277,5 Acreedores presupuesto de ingresos 9328,73 7563,81 40362,71 13281,1 7653,3 7653,3 39016,53 100561,77 90228,14 Pagos pendientes de aplicación 0 0 0 0 0 0 0 466279,84 936091,13 Total 4861681,51 5766684,26 5723759,7 8181473,37 8564017,35 12108278,16 13092501,58 18972621,71 19164451,53 REMANENTE TESORERIA INICIAL 445401,54 -4095059,14 -7168678,99 Deudores de dudo cobro 431352,63 529455,82 609487,42 REMANENTE DE TESORERÍA 2097310,53 792701,42 342571,45 -1887833,24 -3402871,68 -6715807,49 14048,91 -4624514,96 -7778166,41 REM.DE TESORERÍA GTOS.FIN.AFECTADA 3000825,97 4013616,93 4049893,19 3162385,14 892345,49 1557629,89 3475170,5 2154936,06 971187,3 REM.DE TESORERÍA GASTOS GENERALES -903515,44 -3220915,51 -3707321,74 -5050218,38 -4295217,17 -8273437,38 -3461121,59 -6779451,02 -8749353,71 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Resultado Presupuestario ajustado -352032,44 -1758060,22 -134030 -708494,57 -297226,48 -2383208,42 3110483,18 -3572307,36 -3076666,4 *ejercicio 2009: auditado indicando importantes discrepancias con las cifras reflejadasDebemos reseñar en este cuadro que las cifras recogidas respecto al 2009 son las correspondientes a la cuenta general pendiente de aprobar sin modificarlas a pesar de las importantesirregularidades y diferencias significativas que señala la auditoría efectuada por el Sindic de Comptes sobre este ejercicio.
  15. 15. REMANENTE DE TESORERÍAEl Estado del Remanente de Tesorería es uno de los indicadores más relevantes de la liquidación, puesto que pone de manifiesto la situación económico financiera quepresenta la Entidad. REM.DE TESORERÍA GASTOS GENERALES 0,00 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 -1.000.000,00 -2.000.000,00 -3.000.000,00 -4.000.000,00 REM.DE TESORERÍA GASTOS -5.000.000,00 GENERALES -6.000.000,00 -7.000.000,00 -8.000.000,00 -9.000.000,00 -10.000.000,00
  16. 16. La evolución del total pendiente de pago recogido en las liquidacionesmuestra que se ha multiplicado por 5 en este periodo, un incremento continúoque demuestra que no se han tenido en cuenta los resultados año a año para ircorrigiendo esta subida. Total pendiente de pago 25000000 20000000 15000000 Total pendiente de pago 10000000 5000000 0 03 04 05 06 07 08 09 10 11 20 20 20 20 20 20 20 20 20 En el periodo en el que están sin aprobar las cuentas generales y apesar del aumento de los ingresos principalmetne vía impuestos y tasas, muypor encima del IPC, la deuda del ayuntamiento ha ido creciendo hasta superarlos 37 millones de euros a finales de 2011, casi el doble del presupuesto anualactual. Quienes van a tener que pagar los resultados de esta gestión nohan sido informados formalmente de las cuentas, no han podido alegarcuando correspondía, las cuentas no han pasado por el pleno municipalórgano de representación de los ciudadanos y encargado de aprobarlas,ni se han podido determinar las responsabilidades políticas de la gestióneconómica del ayuntamiento.Los documentos de donde se han obtenido los datos se pueden consultar en:https://docs.google.com/folder/d/0B1ibWxgb9Q_6alhOaFc4b2hhOWs/edit

×