Informe ejemplo aserline

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Ejemplo de cuadro de mando integral. Realizamos analísis de balances y cuenta de resultados, tanto de pymes como grandes empresas.

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  1. 1. Analisis de Balances Pagina: 1 de 1 102oicicrejE3102oicicrejE2102oicicrejE3102oicicrejE 2 Activo no Corriente 252.337,03 33% 56.020,07 34% Patrimonio Neto 338.329,12 44% -62.532,95 -37% Intangible %91200,600.663%10100,641.187latipaC nóisimEedamirP%8270,024.74%9126,787.541lairetaM Inmobiliario %236,966.2%036,966.2savreseR Inv.Empresas Grupo LP Acciones propias Inv.Financieras a LP 8.600,00 1% 8.600,00 5% Resultado Ejer.Anterior -449.538,41 -58% -331.947,94 -199% Act. Impuesto Diferido 97.949,41 13% Otras Aport.Socio Existencias 85.423,00 11% 54.000,00 32% Resultado ejercicio 4.051,90 1% -99.260,64 -59% Existencias comerciales 85.423,00 11% 54.000,00 32% Dividendos a Cuenta Otras existencias Ajustes Cambio Valor Realizable 293.446,77 38% 114.949,70 69% Subvenciones %4185,328.22%3306,137.452setneilC Provisiones/Periodifi. Accionistas Provisiones Personal Pasivos Impuesto Diferido Administraciones Públ. 38.715,17 5% -37.168,88 -22% Periodificaciones Inv. Empresas Grupo CP Exigible Largo 63.379,89 8% 114.872,13 69% Inv.Financieras a CP 129.295,00 77% Entidades de crédito LP 63.379,89 8% 114.872,13 69% Otros deudores Arrendto. Financiero LP Disponible 143.203,49 18% -57.897,85 -35% Otros acreedores a LP Caja 68,06 0% -61.482,93 -37% Deudas Empresas Grupo LP %280,585.3%8134,531.341socnaB Exigible Corto 372.701,28 48% 114.732,74 69% TOTAL ACTIVO 774.410,29 100% 167.071,92 100% Entidades de crédito CP 51.331,15 7% -147,80 0% 2002 Arrendto. Financiero CP Otras Deudas CP 67.338,40 9% 170.638,09 102% Deudas Empresas Grupo CP Proveedores/Acreedores -6.850,15 -1% -32.270,62 -19% Hacienda Pública 43.800,08 6% -39.153,53 -23% Enero-JunioCARNICAS GOCHENEA S.L. A C T I V O P A S I V O Hacienda Pública 43.800,08 6% -39.153,53 -23% Seguridad Social Acreedor 10.843,00 1% 2.875,34 2% Otros acreedores CP 206.238,80 27% 12.791,26 8% TOTAL PASIVO 774.410,29 100% 167.071,92 100% 149.371,98 -3.680,89 *Fondo de Maniobra: Analiza que parte del activo cirulante esta financiado con recursos permanentes Situacion ideal: Activo circulante (Existencias + Realizable+Disponible) debe ser el doble del exigible a corto plazo Realizable + Disponible debe ser mas o mentos igual al Exigible a corto El Patrimonio neto no puede ser inferior al 50% del Capital Incorrecto Peligro de suspensión de pagos Correcto Incorrecto Incorrecto: Posible ampliación de Capital 2013 2012 143.203 372.701 293.447 63.380 85.423 0 252.337 338.329 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Inmovilizado- Patrimonio Neto Existencias- Provisiones/ Periodifi. Realizable- Exigible Largo Disponible- Exigible Corto -57.898 114.733114.950 114.872 54.000 0 56.020 -62.533 -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% Fecha: 29/07/2013
  2. 2. Analisis de Balances Pagina: 1 de 1 2013 Ingresos hasta Junio 230.009,04 Gastos hasta Junio 225.957,14 Resultado hasta Junio 4.051,90 Ingresos de Junio 106.826,42 Gastos de Junio 13.347,67 Resultado de Junio 93.478,75 Aprovisionamientos #### 843,22 Sueldos y Salarios #### 9.864,43 CARNICAS GOCHENEA S.L. Junio Del mes seleccionado 40000 50000 60000 70000 80000 6% 74% 2% -100000 -80000 -60000 -40000 -20000 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Ingresos, Gastos y Resultados (Evolución por meses) Ingresos Gastos Resultado Sueldos y Salarios #### 9.864,43 Seguridad Social #### 2.337,82 Arrendamientos #### Otros Servicios #### 52,20 Otros Gastos 250,00 2013-2012 2013-2012 2013-2012 2013-2012 2013-2012 2013-2012 Obtenido Exceso Ocioso Ocioso (límite) Correcto (hasta) Peligroso (bajo) Liquidez Endeudamiento Calidad de la deuda Renta.Economica Renta.Financiera Se rentabiliza el Activo Los inversores gananTraspase deuda a LPCorrectoCorrectoAconsejamos invertir 2013-2012 Problemas de Tesorería Tesoreria Disponibilidad 0 10000 20000 30000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Capacidad para hacer frente a pagos a corto plazo sin las existencias Ideal = 0,5 a 1 0,4 6% 18% 0%0%2% Beneficio en relación con inversión de propietarios Ideal = cuanto mas alto mejor 159 % 1,4 1,4 1,2 1% 1% Capacidad de la empresa para hacer frente a los pagos a corto plazo Ideal = 1 a 2 Capacidad para hacer frente a los pagos a corto plazo con Caja y Bancos Ideal = 0,3 % de recursos propios con respecto al total del pasivo. Ideal = 0,4 a 0,6 % de la deuda a corto plazo con respecto al total de la deuda Ideal = cuanto mas bajo mejor 0,9 Productividad del activo de la empresa Ideal = cuanto mas alto mejor 0,6 0,5 - 57%1,0 0,5 -0,5 Fecha: 29/07/2013
  3. 3. Analisis de Balances Pagina: 1 de 2 Enero-Junio Mes Inicio 1 Mes final 6 Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 2003 40,900.032satneV 100% 150.464,24 100% 56,560.231sotneimanoisivorpA 57% 144.857,07 96% 1 Trabajos Realizados por Otras Empresas Variación de Existencias Productos Terminados 97.943,39 43% 5.607,17 4% Arrendamientos 8.140,00 4% 27.072,20 18% Reparaciones y Conservación 86,948.3selanoiseforPedsoicivreS 2% 1.719,17 1% Transportes 843,75 0% 509,98 0% Primas de Seguros 2.471,00 2% 67,751.1soiracnaBsoicivreS 1% 1.995,04 1% Publicidad y Propaganda Suministros 2.688,76 1% 3.360,62 2% Otros Servicios 3.885,90 2% 8.572,61 6% Otros Tributos 06,795.75soiralaSysodleuS 25% 37.878,69 25% 86,742.51laicoSdadirugeS 7% 12.727,22 8% Otros Gastos Sociales Amortizaciones Otros Resultados -59,86 0% 4.275,53 3% 93.351,27 41% 100.582,06 67% Otros Ingresos de Gestión Otros Gastos de Gestión CARNICAS GOCHENEA S.L. Margen Bruto Gastos de Estructura -50.000 0 50.000 100.000 150.000 2013 2012 Comparación de Resultados Otros Gastos de Gestión Ingresos por Enajenación Inmovilizado Gastos por Deterioros Inmovilizado 4.592,12 2% -94.974,89 -63% Ingresos Financieros 47,61 0% 22,045soreicnaniFsotsaG 0% 4.333,36 3% Ingresos por Enajenación Financieros Gastos por Deterioros Financieros -540,22 0% -4.285,75 -3% 4.051,90 2% -99.260,64 -66% Impuesto sobre Beneficios 4.051,90 2% -99.260,64 -66% Información Adicional 3.992,04 -99.260,64 230.009,04 150.511,85 225.957,14 249.772,49 Intangibles Terrenos Construcciones 98.347,11 Instalaciones técnicas 28.347,97 Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos proceso información 1.322,00 Elementos de transporte Otro inmovilizado material 98.347,11 29.669,97 Total Ingresos Total Gastos Resultado antes de Impuestos Variación de Inmovilizado Resultado de Explotación Resultado Financiero BENEFICIO / PERDIDA Cash-flow o Flujo de caja -150.000 -100.000 Margen Bruto Resultado de explotación Resultado financiero Resultado neto 3.992 -99.261 98.347 29.670 2013 2012 Comparación Flujo de caja / Variación de Inmovilizado. Var.Inmovilizado Cash-Flow Fecha: 29/07/2013

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