analisis financiero

1. PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE
SIDRA DE MANZANA-
(MAZDELY)

2. PUNTO DE EQUILIBRIO-MAZDELY
0 1 2 3 4 5 6
0 2446110.00 2734080.00 3059730.00 3426630.00 3839670.00 4304220.00
0 377335.14 406873.54 439253.00 474727.47 513610.73 547926.74
0 2068774.86 2327206.46 2620477.00 2951902.53 3326059.27 3756293.26
0 281627.70 302793.60 326718.06 353665.50 383994.46 418099.07
0 87000.00 90045.00 93196.58 96458.46 99834.50 103328.71
0 1700147.16 1934367.86 2200562.37 2501778.58 2842230.31 3234865.48
0 510044.15 580310.36 660168.71 750533.58 852669.09 970459.64
0 1190103.01 1354057.50 1540393.66 1751245.01 1989561.22 2264405.83
Utilidad Neta
Utilidad bruta
Gastos de ventas
Gastos de administracion
UAII
Impuesto a la renta
Estado de Resultados
RUBROS
Ingresos
Costo de Produccion
1 2 3 4 5 6
163074.00 182272.00 203982.00 228442.00 255978.00 286948.00
639762.87 666640.07 697034.07 731278.07 769828.47 813186.47
3.92 3.66 3.42 3.20 3.01 2.83
CV Unitario
Costo Variable Unitario
UNIDADES
TOTAL COSTOS VARIABLES
0 1 2 3 4 5 6
S/309,850 S/322,587 336326.71 351166.35 367211.38 384579.16
COSTOS FIJOS
TOTAL
S/12.73
PRECIODEVENTA

3. Q CF CV CT INGRESOS GAN O PER
0 309850 0 309850 0 -309850
35170.26 309850 137867 447717 447717 0
36615.95 322587 133919 456505 485975 29470
38175.56 336327 130451 466778 485975 19197
39859.97 351166 127598 478764 507417 28653
41681.20 367211 125352 492563 530602 38038
43652.57 384579 123708 508287 555697 47410
Q= CF/(P.V-VCU)

4. ANALISIS DE RATIOS
RATIO DEENDEUDAMIENTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 PROMEDIO
Pasivo / Patrimonio Neto 1.74 0.38 0.17 0.07 0.04 0.02 0.41
RATIO DESOLVENCIA 2020 2021 2022 2023 2024 2025 PROMEDIO
Activo / Pasivo 3.90 4.95 8.81 12.05 18.53 38.09 2.40
RATIO DELIQUIDEZ 2020 2021 2022 2023 2024 2025 PROMEDIO
Activo Corriente / Pasivo Corriente 0 2.37599508 3.110321632 5.800087516 8.118234546 12.75896521 5.360600665
RATIO DETESORERÍA O PRUEBA ÁCIDA 2020 2021 2022 2023 2024 2025 PROMEDIO
(Activo Corriente – Inventario) / Pasivo Corriente -1.109655811 1.266339273 1.821178674 3.775511312 5.596690464 9.232389853 3.430408961
RATIO DEAPALANCAMIENTO FINANCIERO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 PROMEDIO
(Activo / Fondos Propios) x (BAT / BAIT) 1.700501584 1.710769917 1.485383169 0.948385727 0.763305004 0.54694672 1.192548687
FONDO DEMANIOBRA 2020 2021 2022 2023 2024 2025 PROMEDIO
Activo corriente – Pasivo corriente -S/186,021 S/255,964 S/337,908 S/489,402 S/582,715 S/688,282 S/361,375

5. INTERPRETACION
• Existe un equilibrio entre los recursos propios y lo que la empresa debe con un 41% en
promedio.
• Nuestra empresa cuenta con la capacidad de afrontar cualquier imprevisto ya que contamos
con 2.40 soles por cada 1 sol de deuda a corto plazo.
• Nuestra empresa cuenta con la capacidad para hacer frente al pago de sus deudas a costo
plazo con un promedio de 5,360600665,posee circulante suficiente.
• El valor de la prueba ácida, indica la solvencia del día a día de la empresa, el primer año es
negativa, lo cual indica cierta dificultad para sostenerse en el corto plazo, sin embargo al
empezar a funcionar y estabilizarse, el valor de ésta incrementa con los años.
• El ratio del apalancamiento financiero indica si es conveniente adquirir una deuda para realizar
más inversiones. En este caso, en el primer año, se ve que el valor al ser de 1,7 es conveniente
adquirir deuda mientras que a partir del cuarto año, deja de serlo en comparación al capital
propio.
• El valor del fondo de maniobra indica la solvencia de la empresa en el corto plazo, si bien es
negativo en el primer año, debido a el período de instalación, posteriormente es positivo lo
cual indica que el activo corriente está financiado con recursos permanentes. Esta situación es
ideal, debido que permite a la empresa afrontar sus deudas, así como inversiones.

6. Nombre Empresa BACKUS
Industria CERVECERA
Ratio Precio/Utilidad TTM 8.24 7.5
Precio/Ventas TTM 6.53 4.04
Precio/Flujo de caja MRQ 60.67 292.33
Precio/Flujo de caja libre TTM - -
Precio/Valor Contable MRQ 4.54 4.79
Precio/Valor Contable Neto MRQ 13.53 15.09
Beneficio/Acción TTM 6.98 7.04
BPA Básico ANN 3.07 1.82
BPA Diluido ANN 3.07 1.82
Ratio Bolsa/Libros MRQ 4.18 2.89
Valor Contable Neto/Acción MRQ 3.37 1.89
Efectivo/Acción MRQ 0.96 0.31
Flujo de caja/Acción TTM 2.79 2.28
BPA(MRQ) vs Trimestre 1 Año Atrás MRQ -74.17% 6.70%
BPA(TTM) vs TTM 1 Año Atrás TTM -24.85% 18.37%
Crecimiento del BPA en 5 Años 5YA 16.28% 19.45%
Ventas (MRQ) vs Trimestre 1 Año Atrás MRQ -62.02% 7.10%
Ventas (TTM) vs TTM 1 Año Atrás TTM -20.38% 7.28%
Crecimiento de las Ventas en 5 Años 5YA 6.47% 6.95%
Crecimiento del Consumo de Capital en 5 Años 5YA -5.19% 3.89%
Test ácido MRQ 1.21 0.35
Ratio de solvencia MRQ 1.49 0.49
Deuda a largo plazo/Total fondos propios MRQ 2.24% 14.72%
Total deuda/Total fondos propios MRQ 2.94% 27.87%
Eficiencia
Rotación de Activos TTM 0.91 1.23
Rotación de Inventarios TTM 3.83 7.33
Ingresos /Empleado TTM - -
Beneficio neto/Empleado TTM - -
Rotación de Cuentas a Cobrar TTM 3.63 29.53
Rentabilidad por Dividendo ANN 7.44% 6.43%
Promedio de Rendimiento del Dividendo en 5 Años 5YA 6.08% 13.61%
Tasa de Crecimiento de los Dividendos ANN 29.93% -1.37%
Ratio Payout TTM 83.12% 99.94
COMPARACIÓN
ENDEUDAMIENTO
El promedio de la industria es 14.72%, mientras que el promedio para 5
años de la empresa MAZDELY ES DE 41%, situandose por encima del
promedio, lo cual indica que es la empresa puede cubrir sus deudas de
manera eficiente.
TEST ÁCIDO
El promedio de la industria es de 0.35, mientras que el promedio para 5
años de la empresa MAZDELY es de 3.43, situándose por encima del
promedio, lo cual es indicador de la buena solvencia y desempeño que se
puede obtener.
SOLVENCIA
En cuanto a la solvencia, la industria tiene un promedio de 0.49 mientras
que nuestra empresa MAZDELY tiene un promedio de 2.40 lo cual indica
que un mayor desempeño en cuanto a la industria .
LIQUIDEZ
En cuanto a la liquidez, la industria tiene un promedio de 1.12 mientras que
nuestra empresa
MAZDELY tiene un promedio de 5.36 lo cual indica que un mayor
desempeño en cuanto a la industria .