Este documento presenta los estados financieros de la Comisión de Regantes de Talambo para el ejercicio fiscal 2011, incluyendo el balance general, estado de gestión, estado de flujo de efectivo y estado de cambios en el patrimonio, así como notas explicativas. El balance general muestra activos por $2.7 millones, pasivos por $766,000 y un patrimonio de $3 millones. El estado de gestión indica ingresos totales de $911,000 e ingresos por limpieza de canales, mientras que los gastos principales son administrativos
12. NOTA
C - 01
PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES
Los principios y prácticas contables que se siguen en la Integración Contable Comercial, para la
elaboración de los Estados Financieros son los siguientes:
• La Contabilización de las operaciones se efectúan siguiendo las directivas emitidas por Dirección
Nacional de Contabilidad, como Órgano Rector, y CONASEV, contenidos en las normas Básicas,
bajo el Plan Contable General Empresarial y aplicación de las NIC´s.
• Las adquisiciones de bienes son de acuerdo al funcionamiento y operatividad, por ser una
Institución pequeña, no cuenta con existencia al finalizar cada trimestre.
• El activo fijo está evaluado a su costo de adquisición, más los gastos necesarios, incurridos para
poner el bien en condiciones de ser usados, tales como: seguros, fletes, impuestos, honorarios y
otros.
• El costo de las renovaciones y las mejoras de acuerdo al desembolso van a incrementar el valor
de dichos Bienes y, de otro lado el mantenimiento y reparación son cargados directamente al
gasto.
• La depreciación de los Bienes del Activo Fijo, ha sido calculado utilizando el método de Línea
Recta, C.R. 067.97-EF/93.01.
13. NOTA
C - 02
CAJA Y BANCOS
INCLUYE : El Saldo de las siguientes cuentas:
DESCRIPCIÓN 2011
EFECTIVO 0.00
FONDOS FIJOS 0.00
BANCOS CUENTAS CORRIENTES
BANCO CONTINENTAL
Cta. Cte. 0011-0247-000100014967-42 Transf. 311,606.90
Cta. Cte. 0011-0247-000100014959-49 Rec. Prop. 149,388.28 460,995.18
TOTAL S/. 460,995.18
Representa los saldos de las cuentas corrientes así como en efectivo disponible.
14. NOTA
C - 03
CUENTAS POR COBRAR
INCLUYE : El Saldo de las siguientes cuentas:
DESCRIPCIÓN 2011
121.3 Componente Tarifa de Agua Junta de Usuarios 345,792.49
168.2.1 Limpieza de Canales 211,504.52
168.2.2 Cuotas Ordinarias 208,895.71
TOTAL S/. 766,192.72
15. NOTA
C - 03
CUENTAS POR COBRAR(2)
Detalle Analítico:
121.3 Tarifa de Agua – JUSDRRJ
* Campaña 2011 79,267.46 79,267.46
* Campañas Devengadas
Tarifas Año 2000 25,839.09
Tarifas Año 2001 5,863.30
Tarifas Año 2002 10,006.53
Tarifas Año 2003 10,847.63
Tarifas Año 2004 12,547.45
Tarifas Año 2005 12,994.27
Tarifas Año 2006 22,332.14
Tarifas Año 2007 16,165.04
Tarifas Año 2008 34,550.33
Tarifas Año 2009 61,289.51
Tarifas Año 2010 54,089.74 266,525.03
TOTAL S/. 345,792.49
16. NOTA
C - 04
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
INCLUYE : El Saldo de las siguientes cuentas:
DESCRIPCIÓN 2011
382 Seguros pagados por adelantado 0.00
389 Otras cargas diferidas 0.00
TOTAL S/. 0.00
17. NOTA INMUEBLE, MAQUINARIA Y
C - 05 EQUIPOS E INTAGIBLE
INCLUYE : El Saldo de las siguientes cuentas:
DESCRIPCIÓN 2011
331.1 Terrenos 5,988.36
332.1 Edificaciones Administrativas 123,705.94
334.1 Unidades de Transporte 675,787.04
335.1 Muebles y Enseres 25,931.18
339.2 Trabajos en Curso 1,875,253.90
339.9 Otros Activos en Curso 2,550.00
349.1 Estudios y Proyectos 20,883.30
TOTAL S/. 2,730,099.72
18. NOTA DEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO Y
C - 06 AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INCLUYE : El valor acumulado de las provisiones por depreciación de los bienes del
activo fijo.
DESCRIPCIÓN 2011
391.3.1 Construcciones en Curso 457,789.96
391.3.3 Unidades de Transportes 174,730.92
391.3.4 Muebles y Enseres 11,193.65
TOTAL S/. 643,714.53
19. NOTA TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
C - 07 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
INCLUYE : El Saldo de los tributos por pagar a favor de la SUNAT.
DESCRIPCIÓN 2011
40 TRIBUTOS POR PAGAR
403.1 Es salud 0.00
403.2 ONP 0.00
403.3 Seguro de Vida 0.00
TOTAL S/. 0.00
20. NOTA REMUNERACION Y PARTICIPACIONES
C - 08 POR PAGAR.
Representa los saldos por pagar de remuneraciones y la Compensación por Tiempo
de Servicios (CTS).
DESCRIPCIÓN 2011
411.1 Remuneraciones por Pagar 0.00
415.1 Compensación por Tiempo de 2,503.17
Servicios
TOTAL S/. 2,503.17
21. NOTA CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
C - 09
INCLUYE: El saldo de la siguiente cuenta.
DESCRIPCIÓN 2011
46 DEUDAS A LARGO PLAZO
469.9 Otras cuentas por pagar diversas 10.98
TOTAL S/. 10.98
22. NOTA
C - 10 CAPITAL
INCLUYE: Este rubro representa el patrimonio de la entidad
DESCRIPCIÓN 2011
501 Capital por Aportes 254,610.19
TOTAL S/. 254,610.19
Representa el capital acumulado al 31 de Diciembre del 2011.
23. NOTA
C - 11 EXCEDENTE DE REVALUACION
INCLUYE: El valor de la revaluación de las Inversiones Inmobiliarias.
DESCRIPCIÓN 2011
571.1 Inversiones Inmobiliarias 27,964.57
TOTAL S/. 27,964.57
24. NOTA RESULTADOS ACUMULADOS
C - 12
INCLUYE: El valor acumulado de los resultados del Ejercicio
DESCRIPCIÓN 2011
591 Utilidades no distribuidas acumuladas 2,539,027.64
591 Utilidades del presente ejercicio 2011 489,456.54
TOTAL S/. 3,028,484.18
Al finalizar el presente ejercicio económico hemos obtenido un superávit Acumulado
de S/. 3,028,484.18.
26. NOTA VENTAS
C - 01
INCLUYE: Los conceptos siguientes
DESCRIPCIÓN 2011
70.4.1 Limpieza de Canales 153,619.37
77.2.1 Deposito en Inst. Financieras 0.29
77.9.1 Transferencias de JUSDRRJ 758,008.84
TOTAL S/. 911,628.50
Representa las Transferencias de Tarifa de Agua, Depósito en Instituciones
Financieras y Limpieza de Canales.
27. NOTA OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
C - 02
INCLUYE: Los conceptos siguientes
DESCRIPCIÓN 2011
75.9.4 Cuotas 123,585.08
75.9.9.1 Otros Ingresos – (DIS) 9,484.10
75.9.9.2 Otros Ingresos 100.00
TOTAL S/. 133,169.18
Representa los ingresos por Cuotas, Declaración de Intensión de Siembra – DIS y
Otros Ingresos
28. NOTA INGRESOS FINANCIEROS
C - 03
INCLUYE: Los conceptos siguientes
DESCRIPCIÓN 2011
77.4 Intereses 0.00
TOTAL S/. 0.00
Representa el monto de los intereses bancarios
29. NOTA GASTOS ADMINISTRATIVOS
C - 04
DESCRIPCIÓN 2011
INCLUYE: Los conceptos siguientes: 60.3 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 51,958.25
60.3.1 Materiales Auxiliares 26,939.33
60.3.2 Suministros 25,018.92
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
63.1.1 Servicio de Transporte 3,610.70
63.1.4 Alimentación 12,968.96
63.2.2 Servicio Legal y Tributario 9,250.00
63.2.3 Servicio de Auditoría y Contable 23,500.00
63.2.9 Otros Servicios 116,138.25
63.6.1 Energía Eléctrica 1,359.70
63.6.3 Agua 1,202.67
63.6.4 Teléfono 7,277.66
63.6.5 Internet 21.00
63.6.7 Cable 456.00
63.7.1 Publicidad 6,873.50
63.9.1 Gastos Bancarios – Nota de Cargos 2,084.35 184,742.79
64.1 Gastos por Tributos
641.2 Impuesto a las Transacciones Financieras 225.92
643.1 Impuesto Predial 360.00
643.2 Arbitrios Municipales 573.33 1,159.25
TOTAL S/. 237,860.29
30. NOTA GASTOS DEL PERSONAL
C - 05
INCLUYE: Los conceptos siguientes
DESCRIPCIÓN 2011
62.1.1 Sueldos 82,265.52
62.1.4 Gratificaciones 20,300.52
62.7.1 Régimen de Prestaciones de Salud 8,456.00
62.7.2 Régimen de Pensiones 6,301.00
62.7.5.1 Seguros Particulares 5,957.66
62.7.5.2 Retenciones 333.00
62.8.1 Dietas - Directorio 12,600.00
62.9.1 Compensación por Tiempo de 9,034.85
Servicio
TOTAL S/. 145,248.55
Registra los cargos por efecto de la planilla, leyes sociales y otros gastos del
personal empleado.
31. NOTA PROVISIONES DEL EJERCICIO
C - 06
INCLUYE: Los conceptos siguientes
DESCRIPCIÓN 2011
681.4.1 Depreciación Construcciones en Curso 51,996.20
681.4.3 Depreciación de Equipos de Transportes 88,008.30
681.4.4 Depreciación de Muebles y Enseres 2,582.52
TOTAL S/. 142,587.02
Registra las provisiones por depreciación del Activo fijo.
32. NOTA CARGAS DIVERSOS DE GESTIÓN
C - 07
INCLUYE: Los conceptos siguientes
DESCRIPCIÓN 2011
65.9.1 Subvenciones Sociales 6,357.30
65.9.2 Sanciones Administrativas 27.00
TOTAL S/. 6,384.30
NOTA GASTOS FINANCIEROS
C - 08
INCLUYE: Los conceptos siguientes
DESCRIPCIÓN 2011
67.9 Otras Cargas Financieras 0.00
TOTAL S/. 0.00
33. NOTA GASTOS DEL EJERCICIO ANTERIOR
C - 09
INCLUYE: Los conceptos siguientes
DESCRIPCIÓN 2011
899 Cargas Diversas de Ejercicios Anteriores 30,497.17
898 Ingresos Diversos de Ejercicios Anteriores - 7,236.19
TOTAL S/. 23,260.98
