INF. FINAL PRESUPUESTARIO.docx

MAYEALEVCA
CONSULTORES Y AUDITORES S.A.C.
INFORME Nº 0025-2022-3-0525-DP
AUDITORIA FINANCIERA AL PATRONATO DEL PARQUE DE
LAS LEYENDAS - FELIPE BENAVIDES BARREDA
“INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS”
PERIODO
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
TOMO 1
LIMA- PERÙ
OCTUBRE -2022
“DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES”
“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANIA NACIONAL”

MAYEALEVCA
Consultores & Auditores
PATRONATO DEL PARQUE DE LAS
LEYENDAS FELIPE BENAVIDES
BARREDA
INFORME DE LOS ESTADOS
PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2021

MAYEALEVCA
PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS FELIPE BENAVIDES
BARREDA
Por el Periodo comprendido entre el 1º de Enero y el 31 de diciembre del
2021
Índice
Páginas
Del - Al
Dictamen de los Auditores independientes 1-3
Estados Presupuestarios 4-7
Notas al Marco y la ejecución del Presupuesto 8-13
Anexos 14-15

P á g i n a 1 | 18
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A LA PRESIDENCIA DEL CONSEJO DIRECTIVO DEL PATRONATO DEL PARQUE DE LAS
LEYENDAS-FELIPE BENAVIDES BARREDA
Hemos auditado los Estados Presupuestarios adjuntos del PATRONATO DEL PARQUE
DE LAS LEYENDAS - FELIPE BENAVIDES BARREDA, que comprenden el Estado de
Ejecución de Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1) y el Estado de Fuentes y Usos de
Fondos (EP-2), Presupuesto Institucional de Ingresos (PP1) y de Gastos (PP2),
Clasificación Funcional del Gasto (EP-3) y la Distribución Geográfica del Gasto (EP-4),
correspondiente al ejercicio presupuestario 2021, así como un resumen de las políticas
presupuestales importantes y otras notas aclaratorias.
Responsabilidad de la administración sobre los Estados Presupuestarios
La Gerencia General es responsable de la preparación y presentación razonable de los
Estados Presupuestarios, de acuerdo con las Normas emitidas por el Ministerio de
Economía y Finanzas - Dirección General de Presupuesto Público, Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público y la Dirección General de Contabilidad Pública. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la
preparación y presentación razonable de estados presupuestarios que estén libre de
representación errónea material, ya sea por fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los Estados Presupuestarios
adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de
conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría y Normas de Control
Gubernamental. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así
como que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad
razonable sobre si los Estados Presupuestarios están libres de incorrección material.
Una auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría
sobre los importes y la información revelada en los Estados Presupuestarios. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los
riesgos de incorrección material en los Estados Presupuestarios, Se debido a fraude o error.
Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en FA cuenta el control interno

P á g i n a 2 | 18
MAYEALEVCA
relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la entidad de los Estados
Presupuestarios, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados
en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la
eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la
adecuación de las Políticas Presupuestarias aplicadas y de la razonabilidad de las
estimaciones presupuestarias realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la
presentación global de los Estados Presupuestarios.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoria con salvedad.
Fundamento para la opinión con salvedad
Al 31 de diciembre del 2021, las áreas de Tesorería y Contabilidad no han realizado la
conciliación del saldo de balance con el rubro Efectivo y equivalente de Efectivo, dispuestos
en la Directiva N°001-2022-EF/51.01 “ “Normas para la Preparación y Presentación de la
Información Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Público y Otras
Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos para el Cierre
del Ejercicio Fiscal 2021", aprobada mediante Resolución Directoral N°001-2022-EF/51.01,
en el literal E del numeral 5 "Acciones Preliminares al Cierre Contable”, dispone "Conciliar
el saldo de balance de la ejecución del presupuesto con el saldo financiero (liquidez en
efectivo y equivalentes al efectivo y otros), por las fuentes de financiamiento distintas a
Recursos Ordinarios, debiendo suscribir un acta con fines de uso interno, entre los
responsables de las Oficinas de Contabilidad y las Oficinas de Tesorería, o las que hagan
sus veces. La Entidad es responsable de identificar y corregir las diferencias resultantes,
las cuales pueden surgir de garantías recibidas, ejecución de cartas fianza, ejecución de
cláusulas penales, ingresos de años anteriores, devoluciones de años anteriores, embargos
ejecutados en contra de la Entidad, depósitos judiciales realizados, cargos por servicios
bancarios, entre otros. Los saldos informados representan la declaración jurada de la
Entidad.”. Asimismo, el saldo de balance determinado por la auditoría es de S/5,958,859.43
Opinión Con Salvedad
En nuestra opinión, excepto por el efecto del hecho descrito en el párrafo "Fundamento
para la Opinión con Salvedad”, los Estados Presupuestarios antes indicados, presentan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la Información Presupuestaria del
PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS - FELIPE BENAVIDES BARREDA, por
el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2021 de conformidad
con las Normas emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas - Dirección General de
Presupuesto Público, Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público y la Dirección
General de Contabilidad Pública.

P á g i n a 3 | 18
MAYEALEVCA
Otro Asunto
Con fecha 29 de octubre del 2022, la sociedad auditora Mayealevca Consultores &
Auditores S.A.C., emitió su dictamen de auditoria con una opinión con salvedad.
Noviembre 02,2022
Lima – Perú
Refendado por:
______________________________
____________________________________
CPC XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Matricula xxxxx
Socio Responsable

P á g i n a 4 | 18
MAYEALEVCA
PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS-FELIPE BENAVIDES BARREDA
Estado De Ejecución Del Presupuesto De Ingresos Y Gastos
Ejercicio 2021
(En Soles)
EP-1

P á g i n a 5 | 18
MAYEALEVCA
Estado De Fuentes y Uso de Fondos
Ejercicio 2021
(En Soles)
EP-2

P á g i n a 6 | 18
MAYEALEVCA
Clasificación Funcional del Gasto
Ejercicio 2021
(En Soles)
EP-3

P á g i n a 7 | 18
MAYEALEVCA
Distribuciòn Geogràfica del Gasto
Ejercicio 2021
(En Soles)
EP-4

P á g i n a 8 | 18
MAYEALEVCA
Notas a los Estados Presupuestarios
Ejercicio 2021
Antecedentes y Actividad Económica
El Patronato del Parque de las Leyendas Felipe Benavides Barreda, es un Organismo
Público Descentralizado de la Municipalidad Metropolitana de Lima, con personería .jurídica
de derecho público interno, que goza de autonomía técnica, económica, financiera y
administrativa; y tiene como finalidad proporcionar bienestar, educción, cultura,
esparcimiento y recreación cultural a favor de la comunidad, promocionando las diferentes
riquezas naturales de nuestras regiones, promoviendo la conciencia medio ambiental y
ecológica en la población, y fortaleciendo nuestra identidad nacional.
El PATPAL - FBB, es una entidad autónoma que depende de la generación de sus propios
recursos para cubrir sus gastos operativos como los de inversión, lo que le exige un manejo
empresarial capacitado y eficiente en un ambiente altamente competitivo que asegure su
constante desarrollo y cumplimiento de sus objetivos.
El Parque de las Leyendas ofrece esparcimiento con cultura, pero no pierde la perspectiva
de estar a la vanguardia de los nuevos enfoques de un parque ecológico, cultural y
recreacional, con un claro compromiso hacia la protección de nuestra biodiversidad.
Marco Legal De La Información Presupuestaria
a) Acuerdo de Consejo Directivo N' 025-2020-PATPAL-FBB/CD.
b) Ley N' 31084 - Ley de Presupuesto del Sector Público pare el Año Fiscal 2021.
c) Decreto Legislativo N'1440 - Decreto Legislativo del Sistema Nacional del
Presupuesto Público.
d) Decreto Supremo N' 304-2012-EF-TUO de la Ley N" 28411, Ley General del
Sistema
e) Nacional de Presupuesto.
f) Directiva N' 01 1-2019-EF/50.01, aprueban Directiva para la Ejecución
Presupuestaria.
g) Directiva N' 001-2020-EFf6.01, Directiva para Ejecución Presupuestarla de ETES y
modificatorias.
h) El artículo 24" de la Ley N" 28708, Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad, establece que las Empresas Públicas se encuentran sujetas a la
rendición de cuentas para la elaboración de la Cuenta General de la República.
i) Ley N' 27 444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
j) Ley N'28716, Ley de Control interno de las Entidades del Estado.

P á g i n a 9 | 18
MAYEALEVCA
Principales Principios Y Políticas Presupuestarias
a. Efectuar la gestión presupuestaria, en las fases de programación, formulación,
aprobación, ejecución y evaluación, y el control del gasto, de conformidad con la
Ley General, Las Leyes de Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que
emita la Dirección General de Presupuesto Público, así como otras normas.
b. La presentación de las rendiciones de cuentas por las entidades se hace en
cumplimento de los lineamientos establecidos por la Directiva N'002-2019-EF/51 .01
y en la Directiva N' 003-2019-EF/51 .01 "Lineamientos para la preparación y
presentación de la información financiera, presupuestaria y complementaria
mensual, trimestral y semestral de las Empresas Públicas y Otras Formas
Organizativas No Financieras que administren Recursos Públicos".
Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) Año Fiscal 2021
a) El Presupuesto institucional de Apertura (PlA) asciende al importe de S/
20'000,000.00 en la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente
Recaudados, el mismo que fue aprobado mediante Acuerdo de Conse.io Directivo
N' 025-2020-PATPAL-FBB/CD, de fecha 15 de diciembre de 2020.
b) Resolución de Gerencia General N' 015-2021-PATPAL-FBB/GG/I4ML de fecha 03
de marzo de 2021, incorporación de ingresos sobre el Saldo de Balance, por el
importe de S/ 5,151 ,102.00 Soles.
c) Resolución de Gerencia General N' 027 -2O21-PATPAL-FBB/GG/MML de fecha 10
de junio de 2021, incorporación de ingresos sobre Donaciones Dineraria, por el
importo de S/18.000.00 Soles.
d) Resolución de Gerencia General N' 029-2021-PATPAL-FBB/GG/MML de fecha 10
de junio de 2021, incorporación de ingresos sobre Donaciones Dineraria, por el
importe de S/ 1.840.00 Solos.
e) Resolución de Gerencia General N' 041-2021-PATPAL-FBB/GG/MML de feche 02
de agosto de 2021, incorporación de ingresos sobre Donaciones Dineraria, por el
¡importe de S/ 3,600.00 Soles.
f) Resolución de Gerencia General N" 051-2021 - PAPTAL - FBB /GG/MML de lecha
22 de setiembre de 2021 incorporación de ingresos sobre crédito Suplementario,
por el importe de S/. 8.787,327 soles.

P á g i n a 10 | 18
MAYEALEVCA
g) Resolución de Gerencia General N" 07 4-2021 - PAPTAL - FBB /GG/MML de fecha
22 de diciembre de 2021, incorporación de ingresos sobre donación, por el importe
de S/ 2.13800.
 Resolución de Gerencia de Administración y Finanzas N' 020-2021-
PATPAL-FBB/GAF/MML de fecha 31 de mayo de 2021, que autorizó una
modificación presupuestaria en el nivel funcional programático, para el
mes de mayo del año 2021, vía Habilitaciones y Anulaciones de créditos
presupuestarios en las diferentes actividades de la Estructura Funcional
Programática de la Entidad, en la Fuente de Fenecimiento Recursos
Directamente Recaudados, con la finalidad de priorizar y retribuir con
créditos presupuestarios que posibilite el cumplimiento de las metas
físicas y objetivos trazados en el Plan Operativo 2021, por el importe
S/657,167.00 Soles.
PATPAL-FBB/GAF/MML de fecha 30 de junio de 2021, que autorizó una
mes de junio del año 2021, vía Habilitaciones y Anulaciones de créditos
Programática de la entidad, en la Fuente de financiamiento Recursos
físicas y objetivos trazados en el Plan Operativo 2021, por el importe S/
462,902.00 Soles.
PATPAL-FBB/GAF/MML de fecha 30 de julio de 202'1, que autorizó una
mes de julio del año 2021,vía Habilitaciones y Anulaciones de créditos
Programática de la Entidad, en la Fuente de Financiamiento Recursos
físicas y objetivos trazados en el Plan Operativo 2021, por el importe
S/1,288,604.00 Soles.
PATPAL-
FBB/GAF/MML de fecha 31 de agosto de 2021, que autorizó una
modificación presupuestaria €n el niv6l funcional programático, para el
mes de agosto del año 202'1, vía Habilitaciones y Anulaciones de

P á g i n a 11 | 18
MAYEALEVCA
créditos presupuestarios en las diferentes actividades de la Estructura
Funcional Programática de la Entidad, en la Fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados, con la finalidad de priorizar y
retribuir con créditos presupuestarios que posibilite el cumplimiento de
las metas físicas y objetivos trazados en el Plan Operativo 2021, por el
importe S/ 918,509.00 Soles.
PATPAL- FBB/GAF/MML de fecha 30 de septiembre de 2021, que
autorizó una modificación presupuestaria en el nivel funcional
programático, para el mes de setiembre del año 2021. vía Habilitaciones
y Anulaciones de créditos presupuestarios en las diferentes actividades
de la Estructura Funcional Programática de la Entidad, en la Fuente de
Financiamiento Recursos Directamente Recaudados, con la finalidad de
priorizar y retribuir con créditos presupuestarios que posibilite el
cumplimento de las metas físicas y objetivos trazados en el Plan
Operativo 2021, por el importe Si1 ,881 ,599.00 Soles.
Ejecución Presupuestal
Ingresos
Analizando los ¡ingresos obtenidos al lV trimestre del Año Fiscal 2021, hemos alcanzado
un importe de S/ 35,451,976.39 soles correspondiente a la Fuente de Financiamiento
Recursos Directamente Recaudados y, en la fuente de Donaciones y Transferencia por el
importe de S/ 3,141,423.36.
Gastos
Al lV Trimestre del Año Fiscal 2021, por la Fuente de Financiamiento Recursos
Directamente Recaudados, se registró como ejecución de gasto el importe ascendente a S/
29,599,192.51 soles y por la Fuente de Donaciones y Transferencias, se registró como
ejecución de gasto un importe ascendente a S/ 3,035,347.81.

P á g i n a 12 | 18
MAYEALEVCA
ESTADO DE EJECUCIÒN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL
EJERCICIO 2021
 Por otro lado, la genérica 2. t Personal y Obligaciones Sociales, reg¡stró un importe
ascondenle a S/ 5,160,391.77, de los gastos del aito 2021, del cual podemos inferir
que permitió cumplir oporlunamente con el pago de las remuneraciones del
personal, Ia bonificación por escolaridad y los pactos colectivos que tienen el
personal 728.
 La mayor concentración de gastos, se registró en la genérica de gasto 2.3 Bienes y
Servicios, los mismo que ascendieron al ¡mporte de S/ 19,909,602.6-9 en relación a
los diversos requerimientos de bienes y servicios de las distintas áreas en relación
a sus actividades en el POl.
 La genérica 2.4 Donaciones y Transferencias, registro un importe ascendente a s/
51,307.00
 La genérica 2.5 Otros Gastos, registró un importe ascendente a S/ 2,928,363.72.
 La genérica 2.6 Adquisición de Activos no Financieros Otros Gastos, registró un
importe ascendente a S/ 1,549,527.33.
 El comportamiento del Presupuesto lnst¡tucional de Apertura (PlA), al ciene del año
2021, en la fuente de financiamiento Recursos Directamente Recaudados, muestra
el presupuesto de s/20'000,000.00.
 El comportamiento del Presupuesto lnstitucional Modificado (PlM), al cierre del año
2021, en la fuente de financiamiento Recursos Directamento Recaudados, muestra
el presupuesto de S/ 30,819,773.

P á g i n a 13 | 18
MAYEALEVCA
Conclusiones
 El Presupuesto institucional de Apertura (PIA) asciende al importe de S/
20’000,000.00 en la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente
Recaudados, el mismo que fue aprobado mediante Acuerdo de Consejo Directivo
N. 025-2020-PATPAL-FBB/CD, de fecha 15 de diciembre de 2020.
 Se realizó la ejecución de ingresos por el importe de S/ 35,451,976.39 soles
correspondiente a la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente
R6caudados.
 Se realizó la ejecución de los ingresos por el importe de S/ 3,140677.36 soles
correspondiente a la Fuente de Donaciones y Transferencias.
 La ejecución presupuestaria a nivel de Devengado corresponde íntegramente a la
Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados, la cual ascendió al
importe de s/ 29,599,192.51.
 La ejecución presupuestaria a nivel de Devengado corresponde íntegramente a la
Fuente de Donaciones y Transferencias, la cual ascendió al importe de S/ 3,035,347
81.
 En lo que va al lV Trimestre del año 2021, el PATPAL - FBB, ha programado la
ejecución del Proyecto de inversión de CUI N'2535614 sobre la Creación del
Servicio Recreativo Santuario del Rinoceronte en el Patronato del Parque de las
Leyendas -FBB.

P á g i n a 14 | 18
MAYEALEVCA
ANEXOS
Presupuesto Institucional de Ingresos
Ejercicio 2021
(En Soles)
PP1

P á g i n a 15 | 18
MAYEALEVCA
Presupuesto Institucional de Gastos
Ejercicio 2021
(En Soles)
PP2

INF. FINAL PRESUPUESTARIO.docx

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

Similar a INF. FINAL PRESUPUESTARIO.docx

Similar a INF. FINAL PRESUPUESTARIO.docx (20)

Último

Último (20)

INF. FINAL PRESUPUESTARIO.docx