El documento habla sobre la planeación financiera y los presupuestos financieros. Explica que la planeación financiera es una proyección de cómo se manejarán los recursos económicos de una empresa para alcanzar ciertos objetivos. Luego describe varios métodos de planeación financiera como el punto de equilibrio y los pronósticos financieros. También explica los diferentes tipos de presupuestos financieros como el de efectivo, tesorería, operativo e inversiones, y cómo estos ayudan a planificar los ingresos, gastos, compras y ad

1. Administración financiera
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA INSTITUTO
UNIVERSITARIO DE TECNOLOGÍA
“ANTONIO JOSÉ DE SUCRE”
EXTENSION MÉRIDA
Enmayer Gil
C.I. 27.919.161
Administración y ciencias comerciales

2.  La planeación financiera es una
proyección a futuro sobre cómo se
manejarán los recursos económicos de
una empresa para obtener ciertos
objetivos planteados con anterioridad.
Métodos tipos
Punto de equilibrio global. Cuando se igualan los
importes de ventas con los costos fijos y variables de la
empresa.
Punto de equilibrio de las unidades de
producción. Tiene como objetivo establecer la cantidad
de unidades que se deben producir y vender.
Palanca y riesgo de operación. Cuando se usan los
costos fijos de una compañía para obtener el máximo
rendimiento operativo, en relación con los cambios de
venta.
Palanca y riesgo financiero. Emplea los costos por intereses
financieros para elevar la utilidad neta con respecto a los
cambios en la utilidad de la operación.
Pronósticos financieros. Se busca una proyección financiera
de la organización para adelantarse a lo que podría suceder
en el porvenir.
Estados financieros proforma. Documentos que se
elaboran con fechas que representan periodos de
ejercicios futuros.
Son proyecciones bastante acotadas, generalmente iguales o
menores al año de duración. Su finalidad es revisar las
decisiones financieras para obtener ciertas metas en el futuro
próximo. Para ello, analiza el fondo de maniobra o capital
neto de trabajo esto es, la diferencia entre estos activos y
pasivos para elaborar presupuestos operativos.
Inventarios.
Títulos negociables.
Cuentas por cobrar.
Cuentas por pagar.
Gastos.
Préstamos bancarios a corto plazo.
Son proyecciones para una compañía de al menos dos años en el
futuro. Esto hace que las variables y el rango de incertidumbre
que manejan sean mayores que en la planeación financiera
anterior. Por medio de este mapa de ruta se busca detectar los
posibles problemas que surgirán, para evitar que estos afecten
negativamente el desempeño de la corporación.
Pérdidas y ganancias
Fuentes de ingreso.
Costes.
El balance de situación:
Activos e inversiones necesarias.
Pasivos o fuentes de financiación.

3.  El presupuesto financiero es la cantidad de dinero
calculado para hacer frente a los gastos generales
de la vida cotidiana, de un viaje u otros. Es decir
que es una estimación anticipada de ingresos y
gastos que habrán de producirse en un período
determinado.
Determinar los
costo
Cuantificar los
recursos
disponibles
Presupuesto
financiero
Tipos de presupuesto financieros
Presupuesto de efectivo o de flujo de caja
Como su nombre lo dice, es el plan que contempla el
efectivo con el que cuentas.
Para las PyMEs se vuelve fundamental saber con qué capital
cuentan para llevar a cabo sus actividades. Esto debido a
que, la mayoría de las pequeñas y medianas empresas no
tienen la capacidad para funcionar con crédito.
•Flujo de entradas
•Flujo de salidas
•Flujos de efectivo neto
•Efectivo final
•Saldo de efectivo excedente
Presupuesto financiero de tesorería
Este tipo de presupuesto financiero te ayuda a contemplar
con anticipación todos los cobros, pagos y gastos para saber
si tu negocio puede cubrirlos con los ingresos que se están
obteniendo.
Dentro del presupuesto de tesorería debes planificar qué
harás en caso de que temas de desajustes o falta de
liquidez se presenten.
Presupuesto maestro
Sí, en efecto, puedes tener diferentes tipos de
presupuestos financieros y con diferentes variables.
Pero debes tener un presupuesto maestro en el que
tengas una visión general de los impactos
económicos que tendrás desde diversos flancos.
Es el plan que contempla la suma de tus demás
presupuestos. Y es que, seguramente en tus ingresos
y egresos debes contemplar los costos de nóminas,
producción, logística de envíos y mucho más. Para
esto es necesario que todas las áreas de tu empresa
otorguen la información requerida para crearlo.
👑
Presupuesto operativo
Este es el presupuesto financiero que va a contemplar cuáles
son tus gastos operativos. Es decir, el dinero que necesitas para
asegurar que tu negocio funcione correctamente.
Aquí deberás tener prevista la compra de materias primas,
mano de obra, gastos de administración y más. Y aunque podría
parecer un presupuesto cotidiano es importante considerar que
este tipo de compras suelen representar grandes sumas de
dinero.
Presupuesto financiero de ventas
Básicamente este tipo de presupuestos son las estimaciones de
los ingresos que tu negocio espera recibir gracias a las ventas
que se realicen en un tiempo determinado. Aquí, es donde
tener metas bien establecidas se vuelve fundamental ya que,
este es uno de los tipos de presupuesto financiero que más te va
a indicar si estás cumpliendo tus objetivos.
Considera tus pronósticos y ajústalos a la realidad. Para ello
deberás estudiar a tu mercado, recopilar datos, analizar la
economía, la industria a la que te dedicas, etc.

4.  El desarrollo de cualquier proceso
planificador debe basarse en el Plan
Estratégico de la empresa que hayan
acordado los máximos responsables de la
empresa
Anticipar las decisiones futuras:
Búsqueda de soluciones
alternativas
Coordinar e Interrelacionar las
distintas actividades
Concreción de objetivos:
Diseño de sistemas de medición
y cuantificación de los
objetivos generales de la
empresa: creación de valor y
rentabilidad
Base de control: elaboración y
seguimiento del Presupuesto
Desarrollar un proceso de
aprendizaje sobre las
interrelaciones de la empresa con
los mercados y sus propios
negocios.

5.  Cuando observamos lo qué es un presupuesto de
inversión también evaluamos y analizamos toda la
actividad financiera de la empresa: las
adquisiciones, estructura de
costos, gastos, ventas, capital, ingresos. Pues, es en el
presupuesto de inversión donde se deben detallar las
compras y adquisiciones que permitirán a la empresa
realizar sus actividades con eficiencia y eficacia.
 Habría que decir también que el presupuesto de
inversiones debe tener en cuenta las perspectivas y
metas de la empresa a mediano y largo plazo. Por ello,
debe ser analizado con detenimiento para evitar
cualquier falla posible que se traduzca en pérdidas y
fracaso. Es así como, el éxito depende en gran parte
de la toma de decisiones correcta en el momento de
proyectar el presupuesto de inversiones.
un presupuesto de inversión representa pensar en
tres tipos:
Inversión
fija
Inversión
diferida
Capital de
trabajo
Se compone del activo tangible de la empresa, es
decir, las instalaciones, maquinaria y mobiliario
que permite el funcionamiento y forma el capital
bruto
Entre ellos se encuentran los gastos de
constitución, organización e instalación de la
sociedad, el pago de permisos, licencias o
derechos requeridos por las autoridades, los
seguros o la financiación directamente
relacionada con el negocio.
Los inventarios de materias primas.
Los productos en proceso y los terminados.
Las cuentas a pagar y las cuentas a cobrar.
La tesorería de la empresa.
Presupuesto de Inversión Inicial Presupuesto de Inversiones Permanentes
Uno de los temores de cualquier
administrador es no poder mantenerse
dentro del presupuesto inicial, y esto se
debe a que con el cálculo presupuestario
inicial la institución formula las
proyecciones de los ingresos y de los
gastos que se esperan ejecutar durante
ese período.
Este debe contemplar:
Operación de la institución, por actividad
ordinaria para brindar los bienes y
servicios que deben prestar a clientes.
Recursos para toda aquella actividad no
habitual en su quehacer diario y que por
alguna situación especial o que para
alcanzar una mejora o desarrollo
institucional se proyecta realizar.
Este es el tipo de inversión que llamamos capital y representan
las inversiones de una empresa, incluyendo acciones, bonos,
bienes raíces y efectivo. Son activos que una organización
pretende mantener a largo plazo y se utilizan para crear otros
ingresos fuera de las operaciones normales de la empresa.
Esta es una de las actividades que permiten a la empresa crecer
y a los socios ver dónde tienen invertido su dinero, pues se
convierten en ingresos extras que no afectan el presupuesto
ordinario.

6.  EUROINNOVA.(S.F) ¿que es un presupuesto de inversión ? https://www.euroinnova.edu.es/blog/que-es-un-
presupuesto-de-inversion#iquestqueacute-es-un-presupuesto-de-inversioacuten
 CEUPE.(S.F). Planificación financiera. https://www.ceupe.com/blog/objetivos-de-la-planificacion-
financiera.html
 ASBA.(23 de noviembre,2018). La planificación financiera. https://www.asba-
supervision.org/PEF/manejando-tu-dinero/el-presupuesto-
financiero.shtml#:~:text=El%20presupuesto%20financiero%20es%20la,producirse%20en%20un%20per%C3%ADo
do%20determinado
 Castañeda, S. (8 de diciembre,2022). Qué es el presupuesto financiero y su función en tu empresa.
https://www.tiendanube.com/blog/mx/presupuesto-financiero/
 UNIR.(19 de octubre, 2022). ¿Qué es la planeación financiera? Métodos y tipos.
https://mexico.unir.net/economia/noticias/planeacion-financiera/