proyecto formativo

1. ESQUEMA A SEGUIR PARA PROYECTO PRODUCTIVO DE CONTABILIZACIONES DE OPERACIONES
COMERCIALES Y FINANCIERAS.
"SINULACION CREACION DE COMERCIAL EMPRESA"
El propósito de este planteamiento es darle seguimiento al desarrollo del proyecto productivo
dentro del ámbito de aplicación de las empresas comerciales, estructuradas bajo las normas
legalesde los PCGAexistentesen Colombia.
1. ALCANCE DEL PLANDE NEGOCIO
La empresa se establecerá en la ciudad de Bogotá, enfocada en la búsqueda de clientes
(empresasde construcción de vivienda,instaladoreshidráulicoscomo mercado objetivoy las
empresasferreterascomo intermediarios) de estamisma ciudad. El fin de esta empresa será
satisfacer una necesidad que está latente en el mercado de las válvulas de pie, fabricar un
producto de buenacalidad y ofrecerloa un menorprecio que la competenciadirecta.
a. simulación de creación de empresa en papeles (Minuta de constitución, Rue, Rut, Rit,
Saycoacimpro.)
b. Misión,Visión,Objetivosgeneral yespecíficos.
c. la creación de la empresa parte del aporte de los socios los cuales se registrarán en la
minutade constituciónmediante el correctodiligenciamientode los formatosyutilizando
los comprobantes de ingreso constando del recibido del dinero y comprobante de
contabilidad,para así abrir la contabilidad.
d. Marco Teórico(donde se tratarán la temática relacionadacon el sector escogidoaplicado
a la economíanaranja.)
2. TALLER DE CONTABILIDAD A DESARROLLAR.
Se crea la XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX con Nit 830040180-2 ubicada
en la carrera 38 N°. 35-30 sur, teléfono 31242520, Régimen común, autorización de
facturación. 0124505830 del 0001 al 1000, con un aporte social distribuido así:
Socio 1: aporta 1 camioneta Dodge por $ 50.000.000, 15 computadores a 2.800.000
c/u, y el saldo en efectivo,
Socio 2: aporta 1 Bodega ubicada en la carrera 98 N.26-30 barrio Fontibón. Por $
200.000.000 en el cual el terreno tiene un costo de $95.000.000 y LA
COSTRUCCION $105.000.000.
Socio 3: aporta 250 pares de zapatos para caballero 65.000…200 pares de zapatos
para dama a $ 58.000……. 100 chaquetas para caballero a 150.000, 100 chaquetas

2. para dama a $140.000 200 vestidos para dama a $ 99.000 y 100 vestidos para
caballero a 113.000 y el saldo en efectivo.
Socio 4: aporta el capital en efectivo.
NOTA: Se consigna el saldo de caja así: con el 40% se abre cuenta corriente en el
banco Bogotá, con el 45 % se abre cuenta corriente en el banco Caja social, y con
el saldo se abre cuenta de ahorros en el banco caja social.
Julio 3 – vendemos el 20% del saldo de mis inventarios, ganando el 22%, a
Clemencia Zapata, nos abona el 40% y el saldo a 30 días.
Julio 2: vendemos el 40% del saldo de mis inventarios a la Boutique la elegancia
gran contribuyente auto retenedor, para cancelar a 30 días, pero si nos cancelan de
contado concedemos un descuento del 6 % por pronto pago. La condición se
cumple
Julio 2: Solicitamos préstamo al Banco de Bogotá, por $100.000.000 el cual nos
fue aprobado en el 80%, cobrándonos un interés del 28.5% anual pagadero por
trimestre anticipado. así mismo nos cobraron gastos bancarios por 1.850.000 más
IVA.
Julio 2: Compramos el 150% de lo que me entregaron los socios como inventario
un incremento del 9%, sabiendo que la compra se realiza a: el calzado a calzado
sport Ltda., las chaquetas a confecciones el cebú Ltda. y los vestidos Confecciones
del caribe Ltda., abonamos el 50% y el sado a 30 días.
Julio 7: me llega cuenta de cobro de los honorarios del contador JORGE
FERNANDEZ por $ 1.200.000, causamos y pagamos.
Julio 8: Me llegan los servicios públicos así: AGUA $ 140.000, TELEFONO 138.000
(IVA 36.300), ENERGIA $ 116.200, Causamos y pagamos.
Julio 9: Vendemos el 70% del saldo de mis inventarios ganando el 26%, nos
abonan al 50% y el saldo a 30 días. A almacenes confort Ltda.
Julio 11: compramos 130 pantalones a $ 65.000, 110 blusas a $42.000 a Rosita
Peralta. Abonamos el 60% y el saldo a 30 días.
Julio 13: Me llega factura del arriendo del local de la inmobiliaria los PINOS Ltda.,
por valor de $4.500.000 el cual causamos y junto a este pagamos 4 meses por
anticipado,
Julio 15: Se hace contrato con ALBERTO SARMIENTO para mantenimiento de
instalaciones de $3, 200,000, por la mano de obra. El cual es cancelado el 30% a la
firma del contrato, y el saldo se cancelará a la entrega de la obra que es en 20 días.

3. Julio 17: Compramos el HOMECENTER SA “Gran contribuyente los siguientes
materiales, 15 canecas de vinilo blanco a $87.700 la caneca, 1 caneca de colbón,
15 rodillos a $6.500, 6 brochas a 10.500
Julio 20: Compramos 6 computadores para uso de la oficina a almacenes éxito a $
2.800.000, causamos y pagamos.
Julio 21: Vendemos el 25% del saldo de mis inventarios ganando el 20% a
CARMEN SOFIA CIFUENTES, para pagar a 30 días, pero si nos cancelamos de
contado concedemos un descuento del 6%, la condición se cumple.
Julio 23: abrimos un CDT con $ 50.000.000 en el banco de Bogotá, a una tasa del
6.8% anual este redime en 30 días,
Julio 25: Compramos 120 pares de zapatos dama a $72.000, 110 pares de zapato
caballero a 78.000, 90 chaquetas dama a $ 136.000 y 120 chaquetas caballero $
142,000 abonamos el 40% y el saldo a 30 días.
Julio 27: Vendemos el 40% del saldo de mis inventarios ganando el 26% para
cancelar a 30 días, pero si nos cancela de contado concedemos el 7%. La condición
se cumple. La venta se realiza a la Boutique la elegancia, gran contribuyente autor
retenedor.
Julio 30 pagar la nómina del mes del con las siguientes novedades.
JOSE LUIS BARACALDO gerente, sueldo $ 7.360.000, tiene demanda de alimentos
por el 18% de su salario. Una libranza con Cafam por $ 400.000 mensuales, y
presenta un certificado de vivienda banco Bogotá por $ 3.800,000.
MARIA DEL CARMEN MONDRAGON: secretaria trabajo 20 horas extras diurnas,
12 nocturnas, y domingo de 9 am a 3 pm sueldo $ 760.000.
MARIA CAMPECHE: operaria trabajo 72 horas en el turno de la noche, 22 horas en
días festivos diurno. Estuvo incapacitada el 15 al 21 de octubre por un virus
estomacal. Sueldo mensual $ 960.000
JOSE EUSEBIO MOGOLLON: VIGILANTE, trabaja turnos de 12 horas, cambia de
turno cada 15 días empieza en el horario diurno a las 6 de la mañana, hasta las 6
de la tarde, y el turno de la noche empieza a las 6 de la tarde y termina a las 6 de
la mañana, tiene una hora de almuerzo sueldo $800.000, descansa los días
miércoles.
JOSE VICENTE PULGARIN: Vendedor sueldo $550.000, y comisiones del 6%
sobre venta (sabiendo que estas llegan en el mes de octubre a $ 42.300.000 de las
cuales se presenta una devolución de $ 5.490.200, tanto la venta como la
devolución tienen el IVA incluido.

4. Se solicita elaborar la nómina del mes de octubre y el movimiento contable con
todos los soportes contables a que haya lugar, comprobantes de diario y hoja de
trabajo.
LIQUIDACION DE EMPLEADOS.
MARIA CAMPECHE: el 02 de julio le pasaron la carta de cancelación del contrato
de trabajo que había firmado a término indefinido el día 17 de enero de 2005, por
reestructuración de la empresa, Para lo cual le reportan un promedio de horas extras
de $ 98.000 y de recargos nocturnos $ 38.000, su ultimo salario fue de $1.300.000
y disfruto vacaciones hasta el periodo cumplido en el 2015.
NOTA: La empresa cumplió con todos sus pagos en las fechas oportunas.
NOTA: Realizar los ajustes a que haya lugar el cierre del
ejercicio contable.