Estimación de presupuesto de productos

Subgerencia de Integridad Pública https://apps1.contraloria.gob.pe/sci/Login
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
Estimación de Presupuesto de
Productos para su priorización.
(Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control)
(DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG y modificatorias)

Definiciones - Estimación de Presupuesto de Productos para su
priorización
1
Proceso Metodológico - Estimación de Presupuesto de Productos para
su priorización
2
ÍNDICE

Definiciones - Estimación de Presupuesto de
Productos para su priorización
1

Definiciones - Implementación del Sistema de Control Interno
Presupuesto Institucional Modificado (PIM): Es el presupuesto que la Entidad utilizará para realizar las actividades de
identificación y priorización de los productos. Para el año 2023, el PIM que la Entidad tomará como base será el
registrado por la Contraloría General de la República.
Producto: Bien o servicio que proporcionan las entidades/dependencias del Estado a una población beneficiaria
Gastos Asociados: Son gastos directos e indirectos de la entidad que serán sumados en forma directa o en forma
prorrateada a los productos identificados con la final de contar con un presupuesto mas sincerados. Por ejemplo:
✓ Personal CAP y CAS
✓ Órdenes de Servicio – Locadores
✓ Viáticos
✓ Servicios (Limpieza y Seguridad)
✓ Servicios básicos (Agua, Energía Eléctrica, internet)
✓ Alquileres
✓ Útiles de oficina
✓ Entre otros

Gastos No Asociados: Son gastos que no están relacionados ni directa ni indirectamente a los productos identificados
por la Entidad. Por ejemplo:
✓ Transferencias a otras entidades
✓ Pagos judiciales
✓ Pago de cesantes
✓ Obligaciones Previsionales
✓ Entre otros
Metodología de costeo de productos: Es una metodología que la Contraloria vine proponiendo desde el año 2021, con
la finalidad de identificar y costear los productos de una manera rápida y sencilla, incluyendo gastos asociados directos
e indirectos.
Definiciones - Implementación del Sistema de Control Interno

Proceso Metodológico - Estimación de Presupuesto
de Productos para su priorización
2

IDENTIFICACIÓN Y PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS:
La entidad debe identificar y priorizar el (los) producto (s) que serán incluidos en el Eje Gestión de Riesgos, los cuales deben
sumar por lo menos el 100% (G1) / 80% (G2) / 60% (G3) del presupuesto operativo asignado a la entidad para el presente año,
para el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control.
PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
IDENTIFICAR EL INSTRUMENTO DE
GESTIÓN
Identificar los instrumentos
de gestión con los que
cuenta la Entidad
Utilizar uno o mas de un
instrumento para la
Identificación de Productos

Plan Estratégico
Institucional(PEI)
Plan de Desarrollo Local
Concertado
PEI del pliego o de la entidad
de la provincia o región en
cuyo ámbito se encuentren
Otros con los que cuente la
entidad
Programas
Presupuestales
Plan de Desarrollo
Institucional
✓ Ley de Creación
✓ Mapa de Procesos
• Identificar los instrumentos de gestión con los que cuenta la Entidad:
La entidad de acuerdo a lo establecido en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG y su modificatoria a través de la RC 093-
2021-CG, podrá identificar productos sobre los diferentes instrumentos de gestión que se mencionan líneas abajo.

IDENTIFICAR EL INSTRUMENTO DE GESTIÓN
ACCIONES ESTRATEGICAS DE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS MISIONALES (TIPO I)

PROGRAMA PRESUPUESTAL

MAPA DE PROCESOS

Ubicamos el (los) instrumento(s) de Gestión que permita identificar los productos (Bienes o Servicios) que brinda la entidad,
con sus respectivos presupuestos para el periodo 2023.
Plan Estratégico
Institucional(PEI)
Plan de Desarrollo Local
Concertado
PEI del pliego o de la entidad
de la provincia o región en
cuyo ámbito se encuentren
Otros con los que cuente la
entidad
Programas
Presupuestales
Plan de Desarrollo
Institucional
✓ Ley de Creación
✓ Mapa de Procesos
• Para esta metodología tomaremos como instrumento de gestión para la identificación de productos los Programas
Presupuestales
• Consultar el Gasto Presupuestal (Actualización Diaria)
• Consulta del Gasto Presupuestal de los Organismo Públicos Descentralizados -
Regionales y Municipales
• Consulta del Gasto Presupuestal de las Entidades de Tratamiento Empresarial -
ETES
• Utilizar uno o mas de un instrumento para la Identificación de Productos:
GOBIERNO
NACIONAL

Extraemos los productos (Bienes o Servicios) ubicados en el programa presupuestal y sinceramos el presupuesto de cada
producto, así como el presupuesto no asociado a productos, para el periodo 2023:
Universidad Nacional
Universidad Nacional
GOBIERNO
NACIONAL
2023

Después de establecer el/los instrumento(s) de gestión a trabajar para la identificación de los productos, para este caso los
Programas Presupuestales, se debe identificar por cada Categoría Presupuestal, los productos, gastos asociados y gastos no
asociados.
IDENTIFICACIÓN DE LOS PRODUCTOS
Seleccionar la
Categoría
Presupuestal
Seleccionar los Producto
o Actividad del
Programa Presupuestal
Identificar Productos,
Gastos Asociados y
Gastos No Asociados
Agrupar Productos,
Gastos Asociados y
Gastos No Asociados

Seleccionar la Categoría Presupuestal
GOBIERNO
NACIONAL

Categoría Presupuestal Producto Programa Presupuestal Actividad Programa Presupuestal Monto
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000784: DOCENTES CON ADECUADAS COMPETENCIAS 5005856: SELECCION DOCENTE 14,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000784: DOCENTES CON ADECUADAS COMPETENCIAS 5005857: EJERCICIO DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA 86,032,859
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000784: DOCENTES CON ADECUADAS COMPETENCIAS 5005858: EVALUACION DE DOCENTES 65,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000784: DOCENTES CON ADECUADAS COMPETENCIAS 5005859: CAPACITACION DOCENTE 705,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000785: PROGRAMAS CURRICULARES ADECUADOS 5005860: GESTION CURRICULAR 274,125
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000785: PROGRAMAS CURRICULARES ADECUADOS 5005861: FOMENTO DE LA INVESTIGACION FORMATIVA 19,560
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000786: SERVICIOS ADECUADOS DE APOYO AL ESTUDIANTE 5005862: APOYO ACADEMICO 90,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000786: SERVICIOS ADECUADOS DE APOYO AL ESTUDIANTE 5005863: BIENESTAR Y ASISTENCIA SOCIAL 4,359,052
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO Producto 3000786: SERVICIOS ADECUADOS DE APOYO AL ESTUDIANTE 5005864: SERVICIOS EDUCACIONALES COMPLEMENTARIOS 639,117
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO 3000797: INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO ADECUADOS - 5,860,484
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO
2199844: FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SOPORTE PARA EL PROCESO DE
ENSEÑANZA, INVESTIGACION Y EXTENSION EN LA UN
4000022: INSTALACION DE INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION
UNIVERSITARIA
14,610,446
9001: ACCIONES CENTRALES 3000001: ACCIONES COMUNES 5000276: GESTION DEL PROGRAMA 170,200
9001: ACCIONES CENTRALES 3000001: ACCIONES COMUNES 5003032: SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PROGRAMA 15,000
9001: ACCIONES CENTRALES 3000001: ACCIONES COMUNES 5005854: ACREDITACION DE CARRERAS PROFESIONALES 1,927,344
9001: ACCIONES CENTRALES 3000001: ACCIONES COMUNES 5005855: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DE LAS UNIVERSIDADES 142,800
• Seleccionar el Producto o Actividad del Programa Presupuestal
La entidad debe seleccionar el/los producto(s) o actividad(es) de cada categoría presupuestal. Para el ejemplo se tomarán
aquellos producto(s) o actividad(es) de cada categoría presupuestal marcado de color ROJO
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS
2090228: RENOVACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ENERGIA ELECTRICA EN LA
CIUDAD UNIVERSITARIA DE PERAYOC-UN
- 252,953
2149627: CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO
UNIVERSITARIO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
- 3,655,201
2413929: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE INVESTIGACION EN EL MANEJO Y
CONSERVACION DE ANIMALES EN CAUTIVERIO DEL JARDIN ZOOLOGICO DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL
- 727,902
2465163: ADQUISICION DE VEHICULOS DE SERVICIOS DE TRANSPORTE; EN EL(LA)
- 1,188,670
2481123: ADQUISICION DE TERRENO; EN EL(LA) PARA LA ESCUELA DE POSGRADO DE
LA UNIVERSIDAD NACIONAL
- 707,646
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION - 665,000
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FISICA Y EQUIPAMIENTO - 6,760,065
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS ADQUISICION DE TERRENO - 213,688
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS MEJORAMIENTO Y FORTALECIMIENTO DE LA CARRERA PROFESIONAL DE LA UN - 35,485,128
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO - 54,682,036
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO
5000705: DESARROLLO Y EVALUACION DE PROGRAMAS DE POST
GRADO
5,543,900
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO 5000775: FORMACION PROFESIONAL Y PERFECCIONAMIENTO 1,574,478
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO 5000894: INVESTIGACION CIENTIFICA Y DESARROLLO TECNOLOGICO 17,551,237
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO 5000991: OBLIGACIONES PREVISIONALES 14,907,426
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO 5001029: PRESERVACION DEL PATRIMONIO CULTURAL 706,400
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO
5001031: PRESERVACION Y DIFUSION DE ACERVOS BIBLIOGRAFICOS,
DOCUMENTALES Y ARCHIVISTICOS
541,615
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO 5001125: PROYECCION SOCIAL Y EXTENSION UNIVERSITARIA 423,780
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 3999999: SIN PRODUCTO 5001276: UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION 10,659,381
• Seleccionar el Producto o Actividad del Programa Presupuestal
La entidad debe seleccionar el/los producto(s) o actividad(es) de cada categoría presupuestal. Para el ejemplo se tomarán
aquellos producto(s) o actividad(es) de cada categoría presupuestal marcado de color ROJO
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

Categoría Presupuestal Tipo Producto Programa Presupuestal / Actividad Programa Presupuestal Monto
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005856: SELECCION DOCENTE 14,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005857: EJERCICIO DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA 86,032,859
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005858: EVALUACION DE DOCENTES 65,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005859: CAPACITACION DOCENTE 705,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005860: GESTION CURRICULAR 274,125
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005861: FOMENTO DE LA INVESTIGACION FORMATIVA 19,560
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005862: APOYO ACADEMICO 90,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005863: BIENESTAR Y ASISTENCIA SOCIAL 4,359,052
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005864: SERVICIOS EDUCACIONALES COMPLEMENTARIOS 639,117
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO
3000797: INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO ADECUADOS
5,860,484
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO GASTOS ASOCIADOS 4000022: INSTALACION DE INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION UNIVERSITARIA 14,610,446
9001: ACCIONES CENTRALES GASTOS ASOCIADOS 5000276: GESTION DEL PROGRAMA 170,200
9001: ACCIONES CENTRALES GASTOS ASOCIADOS 5003032: SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PROGRAMA 15,000
9001: ACCIONES CENTRALES GASTOS ASOCIADOS 5005854: ACREDITACION DE CARRERAS PROFESIONALES 1,927,344
9001: ACCIONES CENTRALES GASTOS ASOCIADOS 5005855: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DE LAS UNIVERSIDADES 142,800
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO
2090228: RENOVACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ENERGIA ELECTRICA EN LA CIUDAD UNIVERSITARIA DE
PERAYOC-UN
252,953
2149627: CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO UNIVERSITARIO DE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL
3,655,201
2413929: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE INVESTIGACION EN EL MANEJO Y CONSERVACION DE ANIMALES EN
CAUTIVERIO DEL JARDIN ZOOLOGICO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
727,902
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS GASTOS ASOCIADOS 2465163: ADQUISICION DE VEHICULOS DE SERVICIOS DE TRANSPORTE; EN EL(LA) UNIVERSIDAD NACIONAL 1,188,670
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO 2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 665,000
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FISICA Y EQUIPAMIENTO 6,760,065
• Identificar Productos, Gastos Asociados y Gastos No Asociados
Las entidades deberán identificar con el equipo especializado si los “Productos o Actividades del Programa Presupuestal”
son: Productos o Gastos Asociados o Gastos No Asociados. Asimismo, identificará “Productos o Actividades del Programa
Presupuestal” que se puedan agrupar.
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO ADQUISICION DE TERRENO 213,688
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO 2481123: ADQUISICION DE TERRENO; EN EL(LA) PARA LA ESCUELA DE POSGRADO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL 707,646
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS GASTOS ASOCIADOS MEJORAMIENTO Y FORTALECIMIENTO DE LA CARRERA PROFESIONAL DE LA UN 35,485,128
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS GASTOS ASOCIADOS 3999999: SIN PRODUCTO 54,682,036
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO 5000705: DESARROLLO Y EVALUACION DE PROGRAMAS DE POST GRADO 5,543,900
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO 5000775: FORMACION PROFESIONAL Y PERFECCIONAMIENTO 1,574,478
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO 5000894: INVESTIGACION CIENTIFICA Y DESARROLLO TECNOLOGICO 17,551,237
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS GASTOS NO ASOCIADOS 5000991: OBLIGACIONES PREVISIONALES 14,907,426
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS GASTOS ASOCIADOS 5001029: PRESERVACION DEL PATRIMONIO CULTURAL 706,400
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS GASTOS ASOCIADOS 5001031: PRESERVACION Y DIFUSION DE ACERVOS BIBLIOGRAFICOS, DOCUMENTALES Y ARCHIVISTICOS 541,615
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO 5001125: PROYECCION SOCIAL Y EXTENSION UNIVERSITARIA 423,780
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS PRODUCTO 5001276: UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION 10,659,381
Las entidades deberán identificar con el equipo especializado si los “Productos o Actividades del Programa Presupuestal”
son: Productos o Gastos Asociados o Gastos No Asociados. Asimismo, identificará “Productos o Actividades del Programa
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005856: SELECCION DOCENTE 14,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005857: EJERCICIO DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA 86,032,859
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005858: EVALUACION DE DOCENTES 65,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005859: CAPACITACION DOCENTE 705,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005860: GESTION CURRICULAR 274,125
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005861: FOMENTO DE LA INVESTIGACION FORMATIVA 19,560
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005862: APOYO ACADEMICO 90,000
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005863: BIENESTAR Y ASISTENCIA SOCIAL 4,359,052
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 5005864: SERVICIOS EDUCACIONALES COMPLEMENTARIOS 639,117
0066: FORMACIÓN UNIVERSITARIO PREGRADO PRODUCTO 3000797: INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO ADECUADOS 5,860,484
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO
RESULTAN EN PRODUCTOS
PRODUCTO 2090228: RENOVACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ENERGIA ELECTRICA EN LA CIUDAD UNIVERSITARIA DE PERAYOC-UN 252,953
PRODUCTO 2149627: CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO UNIVERSITARIO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL 3,655,201
PRODUCTO 2413929: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE INVESTIGACION EN EL MANEJO Y CONSERVACION DE ANIMALES EN CAUTIVERIO DEL JARDIN ZOOLOGICO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL 727,902
PRODUCTO ADQUISICION DE TERRENO
921,334
PRODUCTO 2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 665,000
PRODUCTO ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FISICA Y EQUIPAMIENTO 6,760,065
PRODUCTO 5000705: DESARROLLO Y EVALUACION DE PROGRAMAS DE POST GRADO 5,543,900
PRODUCTO 5000775: FORMACION PROFESIONAL Y PERFECCIONAMIENTO 1,574,478
PRODUCTO 5000894: INVESTIGACION CIENTIFICA Y DESARROLLO TECNOLOGICO 17,551,237
PRODUCTO 5001125: PROYECCION SOCIAL Y EXTENSION UNIVERSITARIA 423,780
PRODUCTO 5001276: UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION 10,659,381
TOTAL – PPRODUCTOS 146,794,428
Las entidades deberán identificar con el equipo especializado si los “Productos o Actividades del Programa Presupuestal” son:
Productos o Gastos Asociados o Gastos No Asociados. Asimismo, identificará “Productos o Actividades del Programa
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

Tipo Producto Programa Presupuestal / Actividad Programa Presupuestal Monto
GASTOS ASOCIADOS ACCIONES COMUNES / OTROS 109,469,639
GASTOS NO ASOCIADOS OBLIGACIONES PREVISIONALES 14,907,426
• Agrupar Productos, Gastos Asociados y Gastos No Asociados
Las entidades deberán agrupar por afinidad los “Productos Programa Presupuestal / Actividades Programa
Presupuestal” identificados con la finalidad de contar con una lista mas acotada y productos específicos.
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

Después de establecer el/los instrumento(s) de gestión a trabajar para la identificación de los productos, para este caso los
Programas Presupuestales, se debe identificar por cada Categoría Presupuestal, los productos, gastos asociados y gastos no
asociados.
ESTIMACIÓN DE PRESUPUESTO DE PRODUCTOS PARA SU PRIORIZACIÓN
Establecer porcentaje
de cada producto
identificado
Distribuir gastos
asociados a los
productos identificados
Consolidar de un
presupuesto de
productos sincerados
Contar con un presupuesto
distribuido consolidad para
la priorización de productos

N° Tipo Producto Programa Presupuestal / Actividad Programa Presupuestal Costo Prod. %
1 Producto 5005856: SELECCION DOCENTE 14,000 0.01%
2 Producto 5005857: EJERCICIO DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA 86,032,859 58.61%
3 Producto 5005858: EVALUACION DE DOCENTES 65,000 0.04%
4 Producto 5005859: CAPACITACION DOCENTE 705,000 0.48%
5 Producto 5005860: GESTION CURRICULAR 274,125 0.19%
6 Producto 5005861: FOMENTO DE LA INVESTIGACION FORMATIVA 19,560 0.01%
7 Producto 5005862: APOYO ACADEMICO 90,000 0.06%
8 Producto 5005863: BIENESTAR Y ASISTENCIA SOCIAL 4,359,052 2.97%
9 Producto 5005864: SERVICIOS EDUCACIONALES COMPLEMENTARIOS 639,117 0.44%
10 Producto 3000797: INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO ADECUADOS 5,860,484 3.99%
11 Producto 2090228: RENOVACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ENERGIA ELECTRICA EN LA CIUDAD UNIVERSITARIA DE PERAYOC-UN 252,953 0.17%
12 Producto 2149627: CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO UNIVERSITARIO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL 3,655,201 2.49%
13 Producto 2413929: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE INVESTIGACION EN EL MANEJO Y CONSERVACION DE ANIMALES EN CAUTIVERIO DEL JARDIN ZOOLOGICO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL 727,902 0.50%
14 Producto ADQUISICION DE TERRENO 921,334 0.6%
15 Producto 2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 665,000 0.45%
16 Producto ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FISICA Y EQUIPAMIENTO 6,760,065 4.61%
17 Producto 5000705: DESARROLLO Y EVALUACION DE PROGRAMAS DE POST GRADO 5,543,900 3.78%
18 Producto 5000775: FORMACION PROFESIONAL Y PERFECCIONAMIENTO 1,574,478 1.07%
19 Producto 5000894: INVESTIGACION CIENTIFICA Y DESARROLLO TECNOLOGICO 17,551,237 11.96%
20 Producto 5001125: PROYECCION SOCIAL Y EXTENSION UNIVERSITARIA 423,780 0.29%
21 Producto 5001276: UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION 10,659,381 7.26%
TOTAL PRODCUTOS 146,794,428 100%
• Establecer porcentaje de cada producto identificado
Las entidades deberán obtener el porcentaje de cada producto identificado, tomando como base el presupuesto total de la suma
de todos los productos identificados.
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

N° Tipo Producto Programa Presupuestal / Actividad Programa Presupuestal Costo Prod. %
ACCIONES COMUNES 109,469,639
OBLIGACIONES PREVISIONALES 14,907,426
Presupuesto GASTOS NO asociado a productos
Presupuesto GASTOS asociado a productos
• Establecer porcentaje de cada producto identificado
Las entidades deberán obtener el porcentaje de cada producto identificado, tomando como base el presupuesto total de la suma
de todos los productos identificados.
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

N° Tipo Producto Programa Presupuestal / Actividad Programa Presupuestal Costo Prod. % Gastos Asoc.
1 Producto 5005856: SELECCION DOCENTE 14,000 0.01% 10,440.28
2 Producto 5005857: EJERCICIO DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA 86,032,859 58.61% 64,157,653.29
3 Producto 5005858: EVALUACION DE DOCENTES 65,000 0.04% 48,472.73
4 Producto 5005859: CAPACITACION DOCENTE 705,000 0.48% 525,742.68
5 Producto 5005860: GESTION CURRICULAR 274,125 0.19% 204,424.41
6 Producto 5005861: FOMENTO DE LA INVESTIGACION FORMATIVA 19,560 0.01% 14,586.56
7 Producto 5005862: APOYO ACADEMICO 90,000 0.06% 67,116.09
8 Producto 5005863: BIENESTAR Y ASISTENCIA SOCIAL 4,359,052 2.97% 3,250,694.56
9 Producto 5005864: SERVICIOS EDUCACIONALES COMPLEMENTARIOS 639,117 0.44% 476,611.46
10 Producto 3000797: INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO ADECUADOS 5,860,484 3.99% 4,370,363.89
11 Producto 2090228: RENOVACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ENERGIA ELECTRICA EN LA CIUDAD UNIVERSITARIA DE PERAYOC-UN 252,953 0.17% 188,635.73
12 Producto 2149627: CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO UNIVERSITARIO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL 3,655,201 2.49% 2,725,808.73
13 Producto 2413929: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE INVESTIGACION EN EL MANEJO Y CONSERVACION DE ANIMALES EN CAUTIVERIO DEL JARDIN ZOOLOGICO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL 727,902 0.50% 542,821.48
14 Producto ADQUISICION DE TERRENO 921,334 0.60% 687,070.36
15 Producto 2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 665,000 0.45% 495,913.30
16 Producto ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FISICA Y EQUIPAMIENTO 6,760,065 4.61% 5,041,212.29
17 Producto 5000705: DESARROLLO Y EVALUACION DE PROGRAMAS DE POST GRADO 5,543,900 3.78% 4,134,276.35
18 Producto 5000775: FORMACION PROFESIONAL Y PERFECCIONAMIENTO 1,574,478 1.07% 1,174,142.24
19 Producto 5000894: INVESTIGACION CIENTIFICA Y DESARROLLO TECNOLOGICO 17,551,237 11.96% 13,088,559.32
20 Producto 5001125: PROYECCION SOCIAL Y EXTENSION UNIVERSITARIA 423,780 0.29% 316,027.28
21 Producto 5001276: UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION 10,659,381 7.26% 7,949,065.96
146,794,428 100% 109,469,639
• Distribuir gastos asociados a los productos identificados
Las entidades deberán prorratear el porcentaje de los gastos asociados en todos los productos identificados, tomando en
cuenta el porcentaje identificado por cada producto.
Nota: En el caso que existan gastos asociados directamente ligado a un o mas de un producto, estos gastos será prorrateado
directamente sólo a ese producto o productos
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

Presupuesto NO asociado a productos
N° Tipo Producto Programa Presupuestal / Actividad Programa Presupuestal Costo Prod. % Gastos Asoc.
OBLIGACIONES PREVISIONALES 14,907,426
• Distribuir gastos asociados a los productos identificados
Las entidades deberán prorratear el porcentaje de los gastos asociados en todos los productos identificados, tomando en cuenta
el porcentaje identificado por cada producto.
Nota: En el caso que existan gastos asociados directamente ligado a un o mas de un producto, estos gastos será prorrateado
directamente sólo a ese producto o productos
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

N° Tipo Producto Programa Presupuestal / Actividad Programa Presupuestal Costo Prod. % Gastos Asoc Costo sincerado
1 Producto 5005856: SELECCION DOCENTE 14,000 0.01% 10,440.28 24,440
2 Producto 5005857: EJERCICIO DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA 86,032,859 58.61% 64,157,653.29 150,190,512
3 Producto 5005858: EVALUACION DE DOCENTES 65,000 0.04% 48,472.73 113,473
4 Producto 5005859: CAPACITACION DOCENTE 705,000 0.48% 525,742.68 1,230,743
5 Producto 5005860: GESTION CURRICULAR 274,125 0.19% 204,424.41 478,549
6 Producto 5005861: FOMENTO DE LA INVESTIGACION FORMATIVA 19,560 0.01% 14,586.56 34,147
7 Producto 5005862: APOYO ACADEMICO 90,000 0.06% 67,116.09 157,116
8 Producto 5005863: BIENESTAR Y ASISTENCIA SOCIAL 4,359,052 2.97% 3,250,694.56 7,609,747
9 Producto 5005864: SERVICIOS EDUCACIONALES COMPLEMENTARIOS 639,117 0.44% 476,611.46 1,115,728
10 Producto 3000797: INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO ADECUADOS 5,860,484 3.99% 4,370,363.89 10,230,848
11 Producto 2090228: RENOVACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ENERGIA ELECTRICA EN LA CIUDAD UNIVERSITARIA DE PERAYOC-UN 252,953 0.17% 188,635.73 441,589
12 Producto 2149627: CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO UNIVERSITARIO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL 3,655,201 2.49% 2,725,808.73 6,381,010
13 Producto
2413929: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE INVESTIGACION EN EL MANEJO Y CONSERVACION DE ANIMALES EN CAUTIVERIO DEL JARDIN ZOOLOGICO DE LA
727,902 0.50% 542,821.48 1,270,723
14 Producto ADQUISICION DE TERRENO 921,334 0.6% 687,070.36 1,608,404
15 Producto 2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 665,000 0.45% 495,913.30 1,160,913
16 Producto ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FISICA Y EQUIPAMIENTO 6,760,065 4.61% 5,041,212.29 11,801,277
17 Producto 5000705: DESARROLLO Y EVALUACION DE PROGRAMAS DE POST GRADO 5,543,900 3.78% 4,134,276.35 9,678,176
18 Producto 5000775: FORMACION PROFESIONAL Y PERFECCIONAMIENTO 1,574,478 1.07% 1,174,142.24 2,748,620
19 Producto 5000894: INVESTIGACION CIENTIFICA Y DESARROLLO TECNOLOGICO 17,551,237 11.96% 13,088,559.32 30,639,796
20 Producto 5001125: PROYECCION SOCIAL Y EXTENSION UNIVERSITARIA 423,780 0.29% 316,027.28 739,807
21 Producto 5001276: UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION 10,659,381 7.26% 7,949,065.96 18,608,447
146,794,428 100% 109,469,639 256,264,067
• Consolidar de un presupuesto de productos sincerados
Las entidades posterior a establecer los gastos asociados por cada producto asociado, deberán consolidar el presupuesto y
obtener un Costo Sincerado sumando por cada producto identificado: Costo de Producto + Gastos Asoc.
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

Presupuesto NO asociado a productos
N° Tipo Producto Programa Presupuestal / Actividad Programa Presupuestal Costo Prod. % Costo Adm. Costo sincerado
GASTOS NO ASOCIADOS (OBLIGACIONES PREVISIONALES) 14,907,426
• Consolidar de un presupuesto de productos sincerados
Las entidades posterior a establecer los gastos asociados por cada producto asociado, deberán consolidar el presupuesto y
obtener un Costo Sincerado sumando por cada producto identificado: Costo de Producto + Gastos Asoc.
GOBIERNO
NACIONAL
271,171,493

UNIVERSIDAD NACIONAL PIM 2023 PORCENTAJE
Presupuesto Total 271,171,493 100%
Presupuesto Directo e Indirecto No Asociado a Productos 14,907,426 5.5%
Presupuesto Operacional Asociado a Productos 256,264,067 94.5%
DENOMINACIÓN CATEGORIA SECTOR
PRESUPUESTO
ESTIMADO
PRODUCTO
PRIORIZADO
% SEGÚN
PRESUPUESTO
DE LA ENTIDAD
% SEGÚN
PRESUPUESTO
OPERACIONAL
5005856: SELECCION DOCENTE PRODUCTO EDUCACIÓN 24,440 0.01% 0.01%
5005857: EJERCICIO DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA PRODUCTO EDUCACIÓN 150,190,512 58.61% 55.39%
5005858: EVALUACION DE DOCENTES PRODUCTO EDUCACIÓN 113,473 0.04% 0.04%
5005859: CAPACITACION DOCENTE PRODUCTO EDUCACIÓN 1,230,743 0.48% 0.45%
5005860: GESTION CURRICULAR PRODUCTO EDUCACIÓN 478,549 0.19% 0.18%
5005861: FOMENTO DE LA INVESTIGACION FORMATIVA PRODUCTO EDUCACIÓN 34,147 0.01% 0.01%
5005862: APOYO ACADEMICO PRODUCTO EDUCACIÓN 157,116 0.06% 0.06%
5005863: BIENESTAR Y ASISTENCIA SOCIAL PRODUCTO EDUCACIÓN 7,609,747 2.97% 2.81%
5005864: SERVICIOS EDUCACIONALES COMPLEMENTARIOS PRODUCTO EDUCACIÓN 1,115,728 0.44% 0.41%
3000797: INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO ADECUADOS PRODUCTO EDUCACIÓN 10,230,848 3.99% 3.77%
2090228: RENOVACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ENERGIA ELECTRICA
EN LA CIUDAD UNIVERSITARIA DE PERAYOC-UN
PRODUCTO EDUCACIÓN 441,589 0.17% 0.16%
2149627: CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DEL COMPLEJO DEPORTIVO
UNIVERSITARIO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
PRODUCTO EDUCACIÓN 6,381,010 2.49% 2.35%
• Contar con un presupuesto distribuido consolidad para la priorización de productos
Las entidades contarán con un presupuesto consolidado final con la finalidad de que pueda realizar la priorización de los
productos sobre la base del presupuesto operacional, de acuerdo a los criterios establecidos por la Contraloría General.
GOBIERNO
NACIONAL

UNIVERSIDAD NACIONAL PIM 2023 PORCENTAJE
Presupuesto Total 271,171,493 100%
Presupuesto Directo e Indirecto No Asociado a Productos 14,907,426 5.5%
Presupuesto Operacional Asociado a Productos 256,264,067 94.5%
DENOMINACIÓN CATEGORIA SECTOR
PRESUPUESTO
ESTIMADO
PRODUCTO
PRIORIZADO
% SEGÚN
PRESUPUESTO
DE LA ENTIDAD
% SEGÚN
PRESUPUESTO
OPERACIONAL
2413929: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE INVESTIGACION EN EL MANEJO Y
CONSERVACION DE ANIMALES EN CAUTIVERIO DEL JARDIN ZOOLOGICO DE LA
PRODUCTO EDUCACIÓN 1,270,723 0.50% 0.47%
ADQUISICION DE TERRENO PRODUCTO EDUCACIÓN 1,608,404 0.59% 0.63%
2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION PRODUCTO EDUCACIÓN 1,160,913 0.45% 0.43%
ACONDICIONAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FISICA Y EQUIPAMIENTO PRODUCTO EDUCACIÓN 11,801,277 4.61% 4.35%
5000705: DESARROLLO Y EVALUACION DE PROGRAMAS DE POST GRADO PRODUCTO EDUCACIÓN 9,678,176 3.78% 3.57%
5000775: FORMACION PROFESIONAL Y PERFECCIONAMIENTO PRODUCTO EDUCACIÓN 2,748,620 1.07% 1.01%
5000894: INVESTIGACION CIENTIFICA Y DESARROLLO TECNOLOGICO PRODUCTO EDUCACIÓN 30,639,796 11.96% 11.30%
5001125: PROYECCION SOCIAL Y EXTENSION UNIVERSITARIA PRODUCTO EDUCACIÓN 739,807 0.29% 0.27%
5001276: UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION PRODUCTO EDUCACIÓN 18,608,447 7.26% 6.86%
TOTAL DE PRODUCTOS 256,264,067 94.5% 100.0%
ACTIVIDADES DIRECTAS O INDIRECTAS NO ASOCIADAS AL PRODUCTO (*) No Producto EDUCACIÓN 14,907,426 - 5.5%
TOTAL 100%
• Contar con un presupuesto distribuido consolidad para la priorización de productos
Las entidades contarán con un presupuesto consolidado final con la finalidad de que pueda realizar la priorización de los
productos sobre la base del presupuesto operacional, de acuerdo a los criterios establecidos por la Contraloría General.
GOBIERNO
NACIONAL

N°
Tipo de Entidad
(Obligatorio)
Sector
(Obligatorio)
Grupo
(Obligatorio)
Producto
(Obligatorio)
Documento de Gestión donde se identifica el
producto: Ley de Creación, PEI, Programa
Presupuestal, Mapa de Procesos, ROF, Otros
especificar
(Obligatorio)
ESTRUCTURA DE CATÁLOGO DE PRODUCTOS

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