Implementación MECI y NTCGP

19/12/2014
TALLER / SEMINARIO: EL MODELO
ESTANDAR DE CONTROL INTERNO –MECI- Y
LA NORMA TECNICA DE GESTIÓN DE LA
CALIDAD –NTC GP 1000-2004-
ASOCIACIÓN COLOMBIANA DE FUNCIONARIOS DE MANEJO
ACOLFUMAN
HÉCTOR JULIO GARZÓN VIVAS
Economista Industrial
Magister en economía
cienciasempresariales@cenda.edu.co
HECTOR JULIO GARZÓN VIVAS - Economista Industrial /
Magister en Economía

19/12/2014
CONTENIDO
 MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO
COLOMBIANO MECI 1000:2005
 Marco técnico y conceptual
 Fundamentos legales
 Principios del MECI
 Subsistemas
 Componentes
 Elementos
 Pautas generales de implementación
 NORMA TÉCNICA DE CALIDAD EN LA GESTIÓN PUBLICA NTCGP
1000:2004
 Marco técnico y conceptual
 Fundamentos legales
 Principios de la norma técnica
 La norma técnica
 Elementos para su implementación
preguntas
HECTOR JULIO GARZÓN VIVAS - Economista
Industrial / Magister en Economía

19/12/2014
OBJETIVO
 Introducir al SGC y al MECI como
herramientas que conduzcan al control y al
mejoramiento continuo de las instituciones
del Estado al servicio del ciudadano.

19/12/2014
MECI 1000:2005 – MARCO TECNICO Y
CONCEPTUAL
 Cambios en las teorías administrativas especialmente en materia de
control. Énfasis en lo preventivo, administración del riesgo:
MODELO
CADBURY
(UK)
MODELO
COCO
(CANADA)
MODELO
AUSTRALIANO
MODELO
COSO
(USA)
SISTEMA DE
CONTROL
INTERNO COL
LEY 87/93

19/12/2014
CONCEPTUAL
 ANTES DE 1993
 Practica exterior
 Supervisión
 Castigo
 Control previo
 Control Policivo
 A cargo de otros
 DESPUES DE 1993
 Basado en procesos
 Autocontrol
 Proactivo
 En tiempo real
 Participativo -
consultivo

19/12/2014
CONCEPTUAL
 Articulo 1º. Ley 87/93: Se entiende por control interno el sistema
integrado por el esquema de organización y el conjunto de los
planes, métodos, principios, normas, procedimientos y
mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una
entidad, con el fin de procurar que todas las actividades,
operaciones y actuaciones, así como la administración de la
información y los recursos, se realicen de acuerdo con las
normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas
trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos
previstos.
 El ejercicio del control interno debe consultar los principios de
igualdad, moralidad, eficiencia, economía, celeridad,
imparcialidad, publicidad y valoración de costos ambientales. En
consecuencia, deberá concebirse y organizarse de tal manera que
su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las funciones de todos
los cargos existentes en la entidad, y en particular de las
asignadas a aquellos que tengan responsabilidad de mando.

19/12/2014
MECI – FUNDAMENTOS LEGALES

19/12/2014
MECI - PRINCIPIOS
Los principios del Sistema de Control Interno se enmarcan,
integran, complementan y desarrollan dentro de los
principios constitucionales.

19/12/2014
MECI - PRINCIPIOS
Se han identificado los siguientes principios aplicables al Sistema de
Control Interno:
a) Autocontrol: Es la capacidad que ostenta cada servidor público para
controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para
el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el
ejercicio de su función, de tal manera que la ejecución de los
procesos, actividades y/o tareas bajo su responsabilidad, se
desarrollen con fundamento en los principios establecidos en la
Constitución Política.
b) Autorregulación: Es la capacidad institucional para aplicar de manera
participativa al interior de las entidades, los métodos y procedimientos
establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e
implementación del Sistema de Control Interno bajo un entorno de
integridad, eficiencia y transparencia en la actuación pública.
c) Autogestión: Es la capacidad institucional de toda entidad pública
para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva,
eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido asignada por
la Constitución, la Ley y sus Reglamentos.

19/12/2014
MECI - SUBSISTEMAS
1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO:
Es el Conjunto de Componentes de Control
que al interrelacionarse entre sí, permiten el
cumplimiento de la orientación estratégica y
organizacional de la Entidad Pública.
2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN:
Conjunto de Componentes de Control, que al
interrelacionarse bajo la acción de los niveles
de autoridad y/o responsabilidad
correspondientes, aseguran el control a la
ejecución de los procesos de la Entidad
Pública, orientándola a la consecución de los
resultados y productos necesarios para el
cumplimiento de su Misión.
3. SUBSISTEMA DE EVALUACIÓN Conjunto de
Componentes de Control que al actuar
interrelacionadamente, permiten valorar en
forma permanente la efectividad del Control
Interno de la Entidad Pública; la eficiencia,
eficacia y efectividad de los procesos; el nivel
de ejecución de los planes y programas, los
resultados de la gestión, detectar desviaciones,
establecer tendencias y generar
recomendaciones para orientar las acciones de
mejoramiento de la Organización Pública.
1. CONTROL
ESTRATEGICO
2. CONTROL DE
GESTION
3. CONTROL DE
EVALUACIÓN
MECI

19/12/2014
MECI - COMPONENTES
 Componentes
COMPONENTES ELEMENTOS
•ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS
ÉTICOS.
•DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
•ESTILO DE DIRECCIÓN.
SISTEMADECONTROLINTERNO
1. SUBSISTEMA DE
CONTROL
ESTRATÉGICO
2. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
GESTIÓN
3. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
EVALUACIÓN
1.1. AMBIENTE DE
CONTROL.
1.2.
DIRECCIONAMIENT
O ESTRATÉGICO.
1.3.
ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS.
2.1. ACTIVIDADES
DE CONTROL.
2.2. INFORMACIÓN.
2.3.
COMUNICACIÓN
PÚBLICA.
3.1.
AUTOEVALUACIÓN.
3.2. EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE.
3.3. PLANES DE
MEJORAMIENTO.
•PLANES Y PROGRAMAS.
•MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS.
•ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
•CONTEXTO ESTRATÉGICO.
•IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
•ANÁLISIS DE RIESGOS.
•VALORACIÓN DE RIESGOS.
•POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
•POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
•PROCEDIMIENTOS.
•CONTROLES.
•INDICADORES.
•MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
•INFORMACIÓN PRIMARIA.
•INFORMACIÓN SECUNDARIA.
•SISTEMAS DE INFORMACIÓN.
•COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL.
•COMUNICACIÓN INFORMATIVA.
•MEDIOS DE COMUNICACIÓN.
•AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL
•AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.
• EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO.
• AUDITORÍA INTERNA.
•PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL.
•PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL.
•PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.
SUBSISTEMAS
PLANGENERALDEIMPLEMENTACION
METODOLOGÍADEDISEÑOEIMPLEMENTACIÓN

19/12/2014
MECI - COMPONENTES

19/12/2014
MECI - ELEMENTOS

19/12/2014
MECI - IMPLEMENTACIÓN
 NUMERAL 6. IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE
CONTROL INTERNO.
 La Entidad Pública debe establecer,
documentar, implementar y mantener el Sistema
de Control Interno mejorando continuamente su
eficacia, eficiencia y efectividad de acuerdo con
los requisitos de este Modelo Estándar. Para
ello la Entidad deberá surtir las siguientes
etapas y actividades.
 MANUAL_IMPLEMENTACION.pdf

19/12/2014
MECI: Implementación
6.2 DISEÑO E
IMPLEMENTACIÓN
DEL SCI
6.3 EVALUACIÓN
DE LA
IMPLEMENTACIÓN
6.4 NORMOGRAMA
6.1 PLANEACIÓN
DEL DISEÑO E
IMPLEMENTACIÓN

19/12/2014
MECI: Implementación 6.1
 6.1 ETAPA 1: Planeación al Diseño e Implementación del
Sistema de Control Interno.
 Establecer el Compromiso de la Alta Dirección.
 Definir la Organización del Equipo de Trabajo.
 Definir los diferentes niveles de implementación o Ajuste del
Sistema de Control Interno actual en términos del Modelo
Estándar de Control Interno.
 Elaborar el Plan de Trabajo para el Diseño e
Implementación.
 Definir Normas de Funcionamiento.
 Definir Actividades de desarrollo e implementación.
 Asignar Responsabilidades.
 Definir Cronograma de Actividades.
 Establecer los recursos que garanticen el desarrollo e
implementación.
 Llevar a cabo la Capacitación del Grupo de Trabajo.
 Realizar Socialización a directivos de la Entidad.
6 HECTOR JULIO GARZÓN VIVAS - Economista

19/12/2014
 6.2 ETAPA 2: Diseño e Implementación del
Sistema de Control Interno.
 Para el Diseño e implementación del Modelo
Estándar de Control Interno se deberá llevar a cabo
una evaluación sobre la existencia o estado de
desarrollo e implementación de cada elemento de
Control en la Entidad Pública y definir la actividad y
responsables del diseño, ajuste o implementación
utilizando para ello la metodología, procedimientos e
instrumentos que para tal efecto defina el
Departamento Administrativo de la Función Pública –
DAFP.
6 HECTOR JULIO GARZÓN VIVAS - Economista

19/12/2014
 6.3. ETAPA 3: Evaluación a la implementación
del Modelo Estándar de Control Interno.
 La Oficina de Control Interno, Unidad de Auditoría
Interna o quien haga sus veces en la Entidad
Pública, llevará a cabo una evaluación permanente a
los procesos de diseño, desarrollo e implementación
del Modelo de Control Interno, garantizando con ello
la efectividad del Sistema de Control Interno de la
Entidad.
6

19/12/2014
 6.4. ETAPA 4: Normograma
Sistema de Control Interno
La Entidad Pública a fin de
garantizar el control de
cumplimiento, deberá elaborar
un Normograma con las normas
de carácter constitucional, legal,
reglamentario y de
autorregulación que le son
aplicables, verificando a través
del desarrollo del Modelo
Estándar de Control Interno, el
cumplimiento y todas y cada
una de dichas normas.
 CONTENIDO
RESOLUCIONES
- ACUERDOS
DECRETOS
LEYES
CONSTITUCIÓN
POLITICA

19/12/2014
NTCGP 1000:2004 – MARCO TÉCNICO Y
CONCEPTUAL
Organización Internacional para la estandarización,
federación mundial fundada en 1947, para
promover el desarrollo de normas
internacionales relacionadas con manufactura,
comercio, servicios y organismos de
normalización de más de 138 países.
La estandarización se convierte en una necesidad
para enfrentar el mundo globalizado.

19/12/2014
NTCGP 1000:2004 – Marco técnico y
conceptual
Familia de normas que han sido elaboradas
por la ISO con el fin de asistir a las
organizaciones de todo tipo y tamaño, en
la implantación y operación de “sistemas
de gestión de la calidad” eficaces.

19/12/2014
conceptual
La familia de normas ISO 9000:2000 está constituida
por tres normas básicas, complementadas por
otros documentos
 ISO 9000: Sistemas de gestión de calidad –
fundamentos y vocabulario
 ISO 9001: Sistemas de gestión de la calidad –
Requisitos
 ISO 9004: Sistemas de gestión de la calidad –
Directrices para la mejora del desempeño

19/12/2014
conceptual
QUÉ ES CALIDAD???
 CALIDAD: Grado en que un conjunto de
características inherentes cumplen con
los requisitos.

19/12/2014
conceptual
 El sector público colombiano no es ajeno a esta necesidad.
 Para responder a las exigencias se emiten una serie de normas y
directrices para lograr implementar los SGC. Haciendo unas
adecuaciones especiales.
 Articulo 1o. de la Ley 872 de 2003. “Créase el Sistema de Gestión de
la calidad de las entidades del Estado, como una herramienta de
gestión sistemática y transparente que permita dirigir y evaluar el
desempeño institucional, en términos de calidad y satisfacción social
en la prestación de los servicios a cargo de las entidades y agentes
obligados, la cual estará enmarcada en los planes estratégicos y de
desarrollo de tales entidades. El sistema de gestión de la calidad
adoptará en cada entidad un enfoque basado en los procesos que se
surten al interior de ella y en las expectativas de los usuarios,
destinatarios y beneficiarios de sus funciones asignadas por el
ordenamiento jurídico vigente”

19/12/2014
NTC GP – 1000 : 2004 FUNDAMENTOS LEGALES

19/12/2014
NTC GP 1000-2004 PRINCIPIOS
a) Enfoque hacia el cliente: la razón de ser de las entidades es prestar un
servicio dirigido a satisfacer a sus clientes; por lo tanto, es fundamental que las
entidades comprendan cuales son las necesidades actuales y futuras de los
clientes, que cumpla con sus requisitos y que se esfuercen por exceder sus
expectativas.
b) Liderazgo: desarrollar una conciencia hacia la calidad implica que la alta
dirección de cada entidad es capaz de lograr la unidad de propósito dentro de
ésta, generando y manteniendo un ambiente interno favorable, en el cual los
servidores públicos y/o particulares que ejercen funciones públicas puedan
llegar a involucrarse totalmente en el logro de los objetivos de la entidad.
c) Participación activa de los servidores públicos y/o particulares que
ejercen funciones públicas: es el compromiso de los servidores públicos y/o
de los particulares que ejercen funciones públicas, en todos los niveles, que
permite el logro de los objetivos de la entidad.
d) Enfoque basado en los procesos: En las entidades existe una red de
procesos, la cual al trabajar articuladamente, permite generar valor. Un
resultado deseado se alcanza más eficientemente cuando las actividades y los
recursos relacionados se gestionan como un proceso.

19/12/2014
NTC GP 1000-2004 principios
e) Enfoque del sistema para la gestión: El hecho de identificar, entender, mantener, mejorar
y, en general, gestionar los procesos y sus interrelaciones como un sistema contribuye a la
eficacia, eficiencia y efectividad de las entidades en el logro de sus objetivos.
f) Mejora continua: Siempre es posible implementar maneras más prácticas y mejores para
entregar los productos o prestar servicios en las entidades. Es fundamental que la mejora
continua del desempeño global de las entidades sea un objetivo permanente para aumentar
su eficacia, eficiencia y efectividad.
g) Enfoque basado en hechos para la toma de decisiones: En todos los niveles de la
entidad las decisiones eficaces, se basan en el análisis de los datos y la información, y no
simplemente en la intuición.
h) Relaciones mutuamente beneficiosas con los proveedores de bienes o servicios: Las
entidades y sus proveedores son interdependientes; una relación beneficiosa, basada en el
equilibrio contractual aumenta la capacidad de ambos para crear valor.
i) Coordinación, cooperación y articulación: El trabajo en equipo, en y entre entidades es
importante para el desarrollo de relaciones que beneficien a sus clientes y que permitan
emplear de una manera racional los recursos disponibles.
j) Transparencia: La gestión de los procesos se fundamenta en las actuaciones y las
decisiones claras; por lo tanto, es importante que las entidades garanticen el acceso a la
información pertinente de sus procesos facilitando el control social.

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 LA NORMA TÉCNICA
CONTENIDO DE LA NORMA TÉCNICA
0- Introducción
1- Generalidades
- Principios de la Gestión de la Calidad
- Compatibilidad con otros sistemas: MECI; Sisteda
2- Objetivos y campos de aplicación
3- Términos y definiciones
4- El sistema de Gestión de la Calidad
5- Responsabilidad de la Dirección
6- Gestión de los recursos
7- Realización del producto y/o prestación del servicio
8- Medición, análisis y mejora

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 IMPLEMENTACIÓN

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 IMPLEMENTACIÓN
Para dar cumplimiento a lo dispuesto en la
ley 872 de 2003 , las entidades deben
como mínimo:

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación a)
a) Identificar cuáles son sus usuarios,
destinatarios o beneficiarios de los servicios
que presta o de las funciones que cumple;
los proveedores de insumos para su
funcionamiento; y determinar claramente su
estructura interna, sus empleados y
principales funciones;
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación b)
b) Obtener información de los usuarios,
destinatarios o beneficiarios acerca de las
necesidades y expectativas relacionadas con
la prestación de los servicios o cumplimiento
de las funciones a cargo de la entidad, y la
calidad de los mismos;
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación c)
c) Identificar y priorizar aquellos procesos
estratégicos y críticos de la entidad que
resulten determinantes de la calidad en la
función que les ha sido asignada, su
secuencia e interacción, con base en criterios
técnicos previamente definidos por el
Sistema explícitamente en cada entidad.
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación d)
d) Determinar los criterios y métodos
necesarios para asegurar que estos procesos
sean eficaces tanto en su operación como en
su control;
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación e)
e) Identificar y diseñar, con la participación de los
servidores públicos que intervienen en cada uno de
los procesos y actividades, los puntos de control
sobre los riesgos de mayor probabilidad de
ocurrencia o que generen un impacto considerable
en la satisfacción de las necesidades y expectativas
de calidad de los usuarios o destinatarios, en las
materias y funciones que le competen a cada
entidad;
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación f)
f) Documentar y describir de forma clara,
completa y operativa, los procesos
identificados en los literales anteriores,
incluyendo todos los puntos de control. Solo
se debe documentar aquello que contribuya a
garantizar la calidad del servicio;
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación g)
g) Ejecutar los procesos propios de cada
entidad de acuerdo con los procedimientos
documentados;
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación h)
h) Realizar el seguimiento, el análisis y la
medición de estos procesos;
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación i)
i) Implementar las acciones necesarias para
alcanzar los resultados planificados y la
mejora continua de estos procesos.
Implementación

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación – Ciclo
P-H-V-A
De manera adicional, puede aplicarse a todos
los procesos la metodología conocida
como "Planificar-Hacer-Verificar-Actuar"
(PHVA). PHVA puede describirse
brevemente como:
 Planificar: Establecer los objetivos y
procesos necesarios para conseguir
resultados de acuerdo con los requisitos
del cliente y las políticas de la entidad.
 Hacer:Implementar los procesos.
 Verificar: Realizar el seguimiento y la
medición de los procesos y los productos
y/o servicios respecto a las políticas, los
objetivos y los requisitos para el producto
y/o servicio, e informar sobre los
resultados.
 Actuar: Tomar acciones para mejorar
continuamente el desempeño de los
procesos.
PLANEAR
VERIFICAR
ACTUAR
HACER

19/12/2014
NTC GP 1000:2004 implementación – Enfoque de
proceso - medición
INSUMOS PROCESO PRODUCTO CLIENTE
Eficiencia Eficacia Efectividad
contenido

19/12/2014
PREGUNTAS?
 Qué obtuvo?
 Para qué le sirve?
 Cómo anda su entidad?

19/12/2014
GRACIAS…
POR SU PARTICIPACIÓN!!!!

Implementación MECI y NTCGP

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

La actualidad más candente (20)

Destacado

Destacado (20)

Similar a Implementación MECI y NTCGP

Similar a Implementación MECI y NTCGP (20)

Más de GestioPolis com

Más de GestioPolis com (20)

Último

Último (20)

Implementación MECI y NTCGP