auditoria

1. LICENCIATURA EN CONTADURIA
NOMBRE DEL ALUMNO:
JOSE ANTONIO CASTILLO AVILA
MATERIA:
FUNDAMENTOS DE AUDITORIA
FACILITADOR:
PROFA. MARIA RANGEL FERREL
SEMANA III:
“ELABORACION DEL INFORME SOBRE LA EFECTIVIDAD DEL
CONTROL INTERNO”

2. El control interno, relacionado con la preparación de la información financiera,
incluye los procedimientos y políticas que corresponden a la capacidad de una
entidad para iniciar, registrar y reportar datos financieros consistentes con las
afirmaciones de los estados financieros anuales o intermedios. del sistema
El contador público es contratado para examinar y opinar sobre el diseño y la
efectividad operativa de control interno.
“EMPRESA BIMBO S, A DE C.V “
Nacimos en 1943 en la Ciudad de México y hoy en día somos una de las empresas
de panificación más importante del mundo. En México somos la compañía más
grande de alimentos y líder indiscutible en la panificación nacional. Varias
generaciones han crecido con nosotros a lo largo de Latinoamérica, convirtiéndonos
en un referente de sus tradiciones. Elaboramos y distribuimos cerca de 5000
productos y contamos con más de 100 marcas de reconocido prestigio a lo largo de
18 países en el mundo.

3. ¿Quiénes Somos?
Somos la empresa de panificación más grande del mundo y un jugador relevante
en snacks. Fabricamos más de 13,000 productos en 33 países y tenemos una de
las redes de distribución más grandes del mundo, con más de 3 millones de puntos
de venta y más de 54,000 rutas y más de 137,000 colaboradores
PRODUCTOS
Contamos con productos nutritivos, asequibles y siempre disponibles en los más de
3 millones de puntos de venta en los 33 países en los que tenemos presencia.

4. NUESTRA MISIÓN
 Es la guía de todas nuestras acciones.
 Buscamos alimentar, deleitar y servir a nuestro mundo, siendo una empresa
altamente productiva y plenamente humana.
 Día a día queremos alcanzar nuestros logros y avanzar en nuestros
propósitos. Esto es lo que constituye nuestra razón de ser como empresa.
 Nuestros principios y valores son los que definen nuestra personalidad y
forma de ser. Los valores sólo se entienden en conjunto como un
complemento integral.
 Hacer de nuestro negocio un negocio, ser productivos. Alcanzar los niveles
de rentabilidad establecidos.
PROPÓSITOS
 Lograr un creciente volumen y participación de nuestras marcas.
 Estar cerca de nuestros consumidores y clientes, ellos son nuestra razón de
ser.
 Buscar que nuestro personal se desarrolle y realice plenamente.
 Orientados permanentemente a aprender.
 Asegurar nuestra operación en un adecuado ambiente de control.
VALORES
 Servimos con pasión.
 Nos entregamos en todo lo que hacemos.
 Trabajamos en equipo. Colaboramos, sumamos esfuerzos, multiplicamos
logros.
 Construimos confianza. Cultivamos cada relación con integridad.
 Entregamos calidad.

5.  Ofrecemos diariamente productos y servicios de calidad superior.
 Operamos con efectividad.
 Ejecutamos con precisión y excelencia.
 Buscamos la rentabilidad.
 Obtenemos resultados para seguir creciendo y emprendiendo.
 Valoramos a las personas (Vemos siempre al otro como persona nunca como
instrumento).
CONTROL INTERNO
AUDITORIA EXTERNA:
La firma de auditores externos que presta los servicios relativos es la misma que en
años anteriores y de igual forma, es una sola en todos los países en los que la
compañía opera.
Aprobamos los honorarios correspondientes a estos servicios, incluyendo los
relativos a los adicionales por el crecimiento del Grupo y otros servicios permitidos.
Nos aseguramos de que dichos pagos no interfirieran con su independencia.
Los auditores externos nos expusieron, y el Comité aprobó, su enfoque y programa
de trabajo y las áreas de interacción con la Dirección de Auditoría Interna del Grupo.
Mantuvimos comunicación directa y estrecha con los auditores externos y
trimestralmente nos dieron a conocer los avances de su trabajo, las observaciones
que tuvieran y tomamos nota de sus comentarios sobre los estados financieros
trimestrales y anuales. Conocimos oportunamente sus conclusiones e informes
sobre los estados financieros anuales
Por último, evaluamos los servicios que prestó la firma de auditores externos,
correspondientes al año 2016 y conocimos oportunamente los estados financieros
preliminares

6. AUDITORIA INTERNA:
Revisamos y aprobamos el programa anual de trabajo para el año 2016 así como
el presupuesto para llevar a cabo las actividades del área
En cada una de las sesiones de este Comité, recibimos y aprobamos los informes
periódicos relativos al avance del programa de trabajo aprobado.
Dimos seguimiento a las observaciones y sugerencias que hizo Auditoría Interna y
nos cercioramos de que la Administración solucionara las desviaciones de control
interno señaladas, por lo que consideramos que el estado que guarda dicho sistema
es razonablemente correcto.
Autorizamos el plan anual de capacitación para el personal del área y nos
cercioramos de su efectividad. En dicho plan participan activamente diversas firmas
de profesionales especializados, de tal manera que los temas cubiertos mantienen
actualizados a los integrantes de esta función.
Revisamos y dimos seguimiento al programa de transformación de la función de
Auditoría Interna, que fue puesto en marcha para lograr su fortalecimiento.
NFORMACIÓN FINANCIERA Y POLÍTICAS CONTABLES
En conjunto con las personas responsables de la preparación de los estados
financieros trimestrales y anuales de la sociedad, los conocimos, revisamos y
recomendamos al Consejo de Administración su aprobación y otorgamos la
autorización para ser publicados. Para llevar a cabo este proceso tomamos en
cuenta la opinión y observaciones que emitieron los auditores externos.
Con apoyo de los auditores internos y externos y para opinar sobre los estados
financieros nos cercioramos de que los criterios, políticas contables y la información
utilizados por la Administración para preparar la información financiera fueran
adecuados y suficientes y se hayan aplicado en forma consistente con el ejercicio
anterior, considerando los cambios aplicables tanto en el año como para el año
anterior, relacionados con las Normas Internacionales de Información Financiera.
En consecuencia, la información presentada por la Administración refleja en forma

7. razonable la situación financiera, los resultados de la operación, las variaciones en
el capital contable y los flujos de efectivo de la Sociedad
CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD Y LEYES APLICABLES.
CONTINGENCIAS
Nos aseguramos de la existencia y confiabilidad de los controles internos
establecidos por la empresa para dar cabal cumplimiento de las diferentes
disposiciones legales a que está sujeta, cerciorándonos que estuviesen
adecuadamente reveladas en la información financiera. Todo lo anterior con el
apoyo de los auditores internos y externos.
Al cierre de cada trimestre revisamos las diversas contingencias fiscales, legales y
laborales existentes en la empresa y nos cercioramos de que el procedimiento
establecido para identificarlas fuera integral y se siguiera consistentemente, para
que la Administración tuviera los elementos para su oportuno y adecuado
seguimiento.
El Comité de Riesgos de la Administración nos informó de la metodología que sigue
para determinar y evaluar los riesgos relevantes que enfrenta el Grupo y nos
cercioramos de que estuvieran siendo monitoreados y gestionados en su caso, así
como que estuvieran considerados en los planes de trabajo de los auditores internos
La Administración nos expuso los lineamientos principales que rigen la política de
anticorrupción, así como los planes de difusión y validación de su cumplimiento, los
cuales encontramos adecuados.
CUMPLIMIENTO DE OTRAS OBLIGACIONES
Llevamos a cabo las reuniones con los directivos y funcionarios de la Administración
que consideramos necesarias para mantenernos informados de la marcha de la
Sociedad y las actividades y eventos relevantes y poco usuales.

8. LA BOLSA MEXICANA DE VALORES BMV RECONOCE A GRUPO BIMBO
COMO UNA DE LAS MEJORES EMISORAS MEXICANAS
Grupo Bimbo ha sido elegida como una de las 14 empresas mexicanas que
incorporan las mejores prácticas en Responsabilidad Social y que además
determinarán la muestra que conformará el ISRS, Índice de Sustentabilidad y
Responsabilidad Social de la BMV.
En agosto de 2010, la Bolsa Mexicana (BMV) dio a conocer el inicio del proyecto
para generar un Índice de Sustentabilidad y Responsabilidad Social (ISRS), similar
al que ya se utiliza en las principales bolsas del mundo. Este índice tiene como
objetivo integrar en una canasta, a las empresas emisoras listadas en México, que
mejor se encuentran posicionadas con relación a su compromiso con el medio
ambiente, sus principales grupos de interés y gobierno corporativo.
Para llevar a cabo la selección de dicho índice, la BMV contrató a la calificadora
EIRIS y a la Universidad Anáhuac del Sur para que basados en su experiencia y
metodologías de análisis, califiquen a las emisoras y emitan recomendaciones para
integrar la muestra del ISRS.
“EMPRESA BIMBO S, A DE C.V “
INFORME OPERATIVA
DEL CONTROL
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
INDICADORES DE
DESEMPEÑO CLAVE
Empresa con marcas
lideres y confiables
para nuestros
consumidores
Desarrollar productos,
categorías y marcas de la
más alta calidad, en
sintonía con las
necesidades de los
consumidores, que
satisfagan sus
preferencias, y generen
conciencia de marca y
lealtad, se genera valor a
través de la promoción de
Ventas netas,
participación de
mercado, índice de
salud del portafolio de
productos e
indicadores de
preferencia.

9. la actividad física y estilo
de visa saludable.
El proveedor preferido
de nuestros clientes
Asegurar la disponibilidad
de productos en cualquier
momento y en cualquier
lugar a través de una
ejecución sobresaliente
en el punto de venta.
Apoyar a nuestros
clientes y a la cadena de
valor con servicios
complementarios que
mejoren su negocio
Índice del proveedor
preferido. Porcentaje de
saturación, (puntos de
ventas ´perfectos).
Una empresa
innovadora que mira
hacia el futuro
Lograr avances
innovadores en
productos y procesos
invirtiendo en
investigación y
desarrollo, estableciendo
alianzas con
universidades y
organizaciones no
gubernamentales e
identificando
oportunidades a lo largo
de la cadena de valor
Emisiones de uso de
combustible
Una empresa
financieramente solida
Buscar la mejora continua
de nuestra estructura de
costos o gastos
comprometidos con una
cadena de valor
socialmente responsable
y eficiente con la mayor
calidad de servicios
Utilización de la
operación UAFIDA
(Razón de
apalancamiento, costo
por unidades.
Un lugar extraordinario
para trabajar Fomentar el compromiso
de nuestra gente
promoviendo su
desarrollo personal,
laboral y su desarrollo,
así como asegurando un
Índice de accidentes},
encuestas diversos
indicadores de rotación
y diversidad que no
falta en la evaluación
del desempeño

10. lugar de trabajo seguro y
saludable.0’
El objetivo principal consiste en evaluar el sistema de control interno contable de
“LA EMPRESA BIMBO S,A DE C.V” con el propósito de determinar su estado, el
nivel de confiabilidad que existe en la presentación de la información que se genera
a diario y si las actividades de control que se ejercen actualmente son eficaces y
eficientes en las prevención y neutralización del riesgo inherente en la gestión
contable y financiera.
El presente informe se hace para evaluar el desarrollo del Control Interno Contable
de la Empresa de Servicios Públicos de Duitama S.A. E.S.P. teniendo como base
de evaluación los controles existentes en las actividades de identificación,
clasificación, registro y ajuste que conforman la etapa de reconocimiento, así como
las actividades de elaboración de estados contables y demás informes, análisis e
interpretación de la información de la etapa de revelación y las demás acciones de
control que se hayan implementado en la empresa para el mejoramiento continuo
del proceso contable.

11. CONCLUSION
Como se pudo observar el control Interno ha tomado mayor relevancia durante los
últimos años en el proceso de transformación y crecimiento de la empresa, debido
a que se convierte en un mecanismo que le permite a la dirección de una compañía
medir y comprobar la eficiencia de su gestión en cuanto al logro de los objetivos
trazados, aportando un nivel de seguridad prudente para la consecución de estos.
De aquí que se proponga en este trabajo mostrar algunos conceptos del control
interno y su papel en el proceso de cambio empresarial, permitiendo evidenciar el
valor agregado que se genera en este proceso proveyendo y preparando a la
empresa para su propia transformación y cambio.
Es por ello por lo que debemos implementar y llevarlo de una manera adecuada en
toda empresa a llevar sus informes o estados de información financiera de una
manera correcta.

12.  PASOS QUE SEGUI PARA DESARRROLLARLO:
Los pasos que seguí para desarrollar mi reporte sobre la elaboración del
informe sobre la efectividad del control interno fue la Empresa “BIMBO”, ya
que fui analizando la información de las fuentes procedentes de los primeros
avances hasta el avance de hoy y así poder complementar de una forma más
congruente, llevando la secuencia que debe ser para determinar sus
aspectos generales como el funcionamiento de su control interno y así
concluir con mis respuestas extraídas de fuentes externas de los sistemas
procedentes a tener la información.
 FORMA EN QUE ME AYUDARONLAS DIFERENTES FUENTES DE
CONSULTA:
Las formas en que me ayudaron las diversas fuentes de consulta fue que se dio
de una manera cronológica ya que en algunas páginas tenían subtemas que se
deslindaban a darle continuación al tema a realizar y así fue de una manera más
fácil y entendible para aplicarlo a mi proyecto.

13. BIBLIOGRAFÍA
BIMBO, G. (23 de MAYO de 2008). EMPRESA BIMBO. COM.MX. Obtenido de
EMPRESA BIMBO. COM.MX: https://www.bimbo.com.mx/es/conocenos
BIMBO, G. (12 de JUNIO de 2019). LA BOLSA MEXICANA DE VALORES MVB.
Obtenido de LA BOLSA MEXICANA DE VALORES MVB:
https://www.grupobimbo.com/index.php/es/prensa/comunicados/liderazgo/la
-bolsa-mexicana-de-valores-bmv-reconoce-grupo-bimbo-como-una-de-las
ORTIZ, M. G. (17 de JULIO de 2018). PLANTA GRUPO BIMBO. Obtenido de
PLANTA GRUPO BIMBO:
http://www.ptolomeo.unam.mx:8080/jspui/bitstream/132.248.52.100/59/5/A5
%20Informaci%C3%B3n%20de%20la%20Empresa.pdf
REFORMA, P. P. (15 de FEBRERO de 2015). GRUPO BIMBO. Obtenido de
GRUPO BIMBO: http://milenio3.com.mx/bimbo_micrositio/acerca-de/datos-
generales.html
TRILAS, J. M. (21 de AGOSTO de 2008). SISTEMAS DE CONTROL BIMBO.
Obtenido de SISTEMAS DE CONTROL BIMBO: https://www.GRUPO
BIMBO/28971030/Sistemas_de_Control