Proyecto de evaluación de pares de análisis élite sa de cv practica , medición análisis de evaluación vertical y horizontal de los informes financieros. TecdeMonterreyX: HC_IFA.1x Información financiera y su análisis Alfredo Rivera Funes

1. Nombre: Alfredo Rivera Funes
1. Análisis Horizontal Balance general de Elite SA de CV
ELITE, S.A. DE C. V 31-dic 31-dic
2020 2019 $ % 2020 2019
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $ 9,000.00 $ 10,000.00 -$ 1,000.00 -10%
Disminución de efectivo de
$1,000 del 2020 con respecto al
2019.
Inversiones
Temporales
$ 3,000.00 $ 4,000.00 -$ 1,000.00 -25%
Disminución de inversiones del
2020 con respecto al 2019
Clientes $ 130,000.00 $ 100,000.00 $ 30,000.00 30%
Aumento de las cuentas por
cobrar en $30,000.
Inventarios $ 300,000.00 $ 180,000.00 $ 120,000.00 67%
Incrementos en los inventarios del
2020 con respecto al 2019. Habría
que revisar a que almacén pertenece
este y la explicación del incremento.
Pagos Anticipados $ 3,000.00 $ 5,000.00 -$ 2,000.00 -40%
Disminución en los pagos
anticipados, muy probable a la
amortización de algún pago
anticipado.
TOTAL, DE ACTIVO
CIRCULANTE
$ 445,000.00 $ 299,000.00 $ 146,000.00 49%
Aumento del AC en $146,000 del
2020 con respecto al 2019.
Principalmente impactado por el
aumento de Inventario y cuentas
por cobrar.
ACTIVO NO
CIRCULANTE
Mobiliario y Equipo $ 199,000.00 $ 128,000.00 $ 71,000.00 55%
Incremento de 55% de Mobiliario
y equipo del 2020 con respecto al
2019. Un indicativo de las
inversiones de Mobiliario equipo
que se puede dar por varias
razones.
Depreciación
Acumulada
-$ 40,000.00 -$ 29,000.00 -$ 11,000.00 38%
Incremento en la depreciación se
debe principalmente al
incremento en la inversión de
maquinaria y equipo.

2. TOTAL, DE ACTIVO
FIJO
$ 159,000.00 $ 99,000.00 $ 60,000.00 61%
La diferencia del 2020 al 2019 se
debe al incremento en activos
para apoyar la actividad
económica de la empresa.
Activo Intangible $ 100.00 $ 800.00 -$ 700.00 -88%
Disminución en intangibles
generalmente se debe a la
amortización de licencias.
TOTAL, DE ACTIVO
NO CIRCULANTE
$ 159,100.00 $ 99,800.00 $ 59,300.00 59%
La diferencia del 2020 al 2019 se
debe al incremento en activos
para apoyar la actividad
económica de la empresa.
TOTAL, DE ACTIVOS $ 604,100.00 $ 398,800.00 $ 205,300.00 51%
La empresa muestra un
crecimiento en sus activos de
manera positiva en un 51%
PASIVO A CORTO
PLAZO
Proveedores $ 196,000.00 $ 100,000.00 $ 96,000.00 96%
Se ve un incremento en cuentas
por pagar a proveedores debido
al crecimiento de la empresa o
por actividades financieras de
apalancamiento en deuda a
proveedores.
Adeudos Bancarios a
Corto Plazo
$ 99,000.00 $ 39,000.00 $ 60,000.00 154%
Se ve incrementado la deuda en
dinero de corto plazo para
apalancar a la empresa. Aumento
de la deuda del 2020 con
respecto al 2019.
Acreedores Diversos $ 15,600.00 $ 9,300.00 $ 6,300.00 68%
Incremento en fuentes de
financiamiento diversos en un
68% del 2020 con respecto al
2019.
Impuestos. por
Pagar
$ 12,000.00 $ 22,000.00 -$ 10,000.00 -45%
Disminución de impuestos a
pagar en un 45%. Del 2020 con
respecto al 2019.
TOTAL, DE PASIVO A
CORTO PLAZO
$ 322,600.00 $ 170,300.00 $ 152,300.00 89%
Incremento de pasivo de corto
plazo por diferentes fuentes de
financiamiento del 2020 con
respecto al 2019.
Adeudos Bancarios a
Largo Plazo
$ 15,000.00 $ 16,000.00 -$ 1,000.00 -6%
Disminución de obligaciones a
largo plazo del periodo 2020 con
respecto al 2019.

3. TOTAL, DE PASIVOS $ 337,600.00 $ 186,300.00 $ 151,300.00 81%
Incremento de pasivo
principalmente por efecto de
aumento en la deuda de largo
plazo del 2020 con respecto al
2019.
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ - 0%
No presenta un cambio del
Capital Social del periodo 2020
con respecto al 2019.
Aportaciones
Adicionales
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ - 0%
Igual las aportaciones adicionales
no presentan modificación del
periodo 2020 con respecto al
2019.
Utilidades
Acumuladas
$ 102,500.00 $ 58,500.00 $ 44,000.00 75%
Incremento de las utilidades
retenidas del periodo 2020 con
respecto al 2019 en $44,000.
Utilidad del Ejercicio $ 69,000.00 $ 59,000.00 $ 10,000.00 17%
La utilidad neta se ve favorecida
principalmente por la diferencia
de la imposición fiscal del año
2020 con respecto al 2019.
TOTAL, DE CAPITAL $ 266,500.00 $ 212,500.00 $ 54,000.00 25%
Se ve una diferencia positiva en el
total de capital y se estima un
reparto de utilidades entre el
periodo 2020 por un valor de
$15,000. El incremento en capital
es de 25% subiendo un 51% del
2020 con respecto al 2019.
TOTAL, DE PASIVO Y
CAPITAL
$ 604,100.00 $ 398,800.00 $ 205,300.00 51%
2. Análisis Vertical Estado de Resultados
ELITE, S.A. DE C. V 31-dic 31-dic Base Común
2020 % 2019 % 2019-2020 Comentario
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $ 9,000.00 1.49% $ 10,000.00 2.51% 90%
Crecimiento de activos
circulantes en un 49%
provocado por el
incremento en inventario
y la cuentas por cobrar sin
en los circulantes entre el
73.66% y 74.97% del total
de activos.
Inversiones Temporales $ 3,000.00 0.50% $ 4,000.00 1.00% 75%
Clientes $ 130,000.00 21.52% $ 100,000.00 25.08% 130%
Inventarios $ 300,000.00 49.66% $ 180,000.00 45.14% 167%
Pagos Anticipados $ 3,000.00 0.50% $ 5,000.00 1.25% 60%
TOTAL, DE ACTIVO CIRCULANTE $ 445,000.00 73.66% $ 299,000.00 74.97% 149%

4. ACTIVO NO CIRCULANTE
Mobiliario y Equipo $ 199,000.00 32.94% $ 128,000.00 32.10% 155% Crecimiento en la
inversión de un 55% con
respecto al 2019 con
referencia al activo fijo
que esta entre 25.03% y
26.34% del total de
activos.
Depreciación Acumulada -$ 40,000.00 -6.62% -$ 29,000.00 -7.27% 138%
TOTAL, DE ACTIVO FIJO $ 159,000.00 26.32% $ 99,000.00 24.82% 161%
Activo Intangible $ 100.00 0.02% $ 800.00 0.20% 13%
TOTAL, DE ACTIVO NO
CIRCULANTE
$ 159,100.00 26.34% $ 99,800.00 25.03% 159%
TOTAL, DE ACTIVOS $ 604,100.00 $ 398,800.00 151%
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores $ 196,000.00 32% $ 100,000.00 25% 196%
La participación de deuda
esta entre el 47% y 56%
donde podemos decir que
es de casi un 50% de
deuda y 50% capital
propio y accionario.
Adeudos Bancarios a Corto Plazo $ 99,000.00 16% $ 39,000.00 10% 254%
Acreedores Diversos $ 15,600.00 3% $ 9,300.00 2% 168%
Impuestos. por Pagar $ 12,000.00 2% $ 22,000.00 6% 55%
TOTAL, DE PASIVO A CORTO
PLAZO
$ 322,600.00 53% $ 170,300.00 43% 189%
Adeudos Bancarios a Largo Plazo $ 15,000.00 2% $ 16,000.00 4% 94%
TOTAL, DE PASIVOS $ 337,600.00 56% $ 186,300.00 47% 181%
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 75,000.00 12% $ 75,000.00 19% 100%
La composición de
aportación al capital se ha
mantenido y no se
capitalizo. Además, no
presenta disminución de
las aportaciones adicional.
Aportaciones Adicionales $ 20,000.00 3% $ 20,000.00 5% 100%
Utilidades Acumuladas $ 102,500.00 17% $ 58,500.00 15% 175%
Utilidad del Ejercicio $ 69,000.00 11% $ 59,000.00 15% 117%
TOTAL, DE CAPITAL $ 266,500.00 44% $ 212,500.00 53% 125%
TOTAL, DE PASIVO Y CAPITAL $ 604,100.00 $ 398,800.00 151%
3. Evaluación Horizontal de ER
ELITE, S.A. DE C. V 31-dic 31-dic
Estado de Resultados 2020 2019 $ % 2020 2019
Ventas netas $1,020,000.00 $1,013,000.00 $ 7,000.00 0.69% Ventas aumentaron
(-) Costo de ventas -$ 821,000.00 -$ 814,000.00 -$ 7,000.00 0.86%
Disminución en los costos de lo
vendido. Muy probable al aumento
de venta a permitido disminuir el
impacto de los CIF.
(=) Utilidad bruta $ 199,000.00 $ 199,000.00 $ - 0.00% Utilidad sin variación.
(-) Gastos de
operación
-$ 104,000.00 -$ 107,000.00 $ 3,000.00 -2.80%
Disminución en costos de
operación del 2019 al 2020.
(=) Utilidad de
operación
$ 95,000.00 $ 92,000.00 $ 3,000.00 3.26%
Utilidad de 2020 mejor,
principalmente al mantener los
costos de operación de un periodo
2020 con referencia al 2020. Pero
su aporte mayor en la disminución
de los gastos de operación.
(-) Otros gastos -$ 300.00 -$ 200.00 -$ 100.00 50.00%
Revisar los otros gastos ya que se
duplicaron.

5. (=) U.A.F.I.R. $ 94,700.00 $ 91,800.00 $ 2,900.00 3.16%
La utilidad antes de costos
financieros e impuestos muestra un
resultado 3.16% mejor el 2020 al
2019.
(-) C.I.F. -$ 13,700.00 -$ 10,800.00 -$ 2,900.00 26.85%
Los gastos de Financiamiento son
mayores en un 26.85% el 2020 al
2019.
(=) U.A.I.R. $ 81,000.00 $ 81,000.00 $ - 0.00%
La utilidad antes de impuestos no
muestra variación muy probable
por el aumento de pago a capital de
los préstamos.
(-) Impuestos -$ 12,000.00 -$ 22,000.00 $10,000.00
-
45.45%
Se ve una disminución en el pago
de impuestos del 45.45% del 2020
con respecto al 2019. Aunque no
entiendo la razón esto se debería
investigar más a fondo.
(=) Utilidad Neta $ 69,000.00 $ 59,000.00 $10,000.00 16.95%
La utilidad neta se ve favorecida
principalmente por la diferencia de
la imposición fiscal del año 2020
con respecto al 2019.
4. Análisis Vertical ER
ELITE, S.A. DE C. V
31-dic 31-dic
Base
Común
Estado de Resultados 2020 % 2019 % 2020 2019 Observaciones
Ventas netas $1,020,000.00 $1,013,000.00 100.69%
(-) Costo de ventas -$ 821,000.00 80% -$ 814,000.00 80% 100.86%
(=) Utilidad bruta $ 199,000.00 20% $ 199,000.00 20% 100.00%
La utilidad Bruta se ha
mantenido
(-) Gastos de operación -$ 104,000.00 10% -$ 107,000.00 11% 97.20%
Los gastos de operación han
bajado, resultado de la gestión
empresarial.
(=) Utilidad de
operación
$ 95,000.00 9% $ 92,000.00 9% 103.26%
(-) Otros gastos -$ 300.00 0% -$ 200.00 0% 150.00%
(=) U.A.F.I.R. $ 94,700.00 9% $ 91,800.00 9% 103.16%
(-) C.I.F.
-$
13,700.00
1%
-$
10,800.00
1% 126.85%
(=) U.A.I.R. $ 81,000.00 8% $ 81,000.00 8% 100.00%
(-) Impuestos
-$
12,000.00
1%
-$
22,000.00
2% 54.55%
(=) Utilidad Neta $ 69,000.00 7% $ 59,000.00 6% 116.95%

6. 5. Razones
RAZONES DE LIQUIDEZ. 2020 Comentario
1) Razón circulante:
1.38
Por cada unidad de valor
que se adeuda se tiene
un excedente de $0.38Resultado: Muestra la capacidad de una empresa para cubrir sus
pasivos circulantes con sus activos circulantes.
2) Prueba del ácido:
0.44
44% de capacidad de
cubrir los compromisos a
corto plazo.Resultado: Permite conocer la capacidad de las empresas de cubrir
sus pasivos circulantes con sus activos más disponibles.
3) Rotación de cuentas por cobrar:
7.85
La rotación de cuentas
por cobrar es bastante
buena el crédito esta a
menos de 60 días.
Resultado: Permite conocer la calidad de las cuentas por cobrar de
una empresa y que tanto éxito tiene en su cobro.
RAZONES DE RENTABILIDAD: 2020
1) Utilidad por acción:
$10.66
Resultado: representa el total de ganancias que se obtienen por
cada acción ordinaria vigente.
2) Tasa de rendimiento sobre la inversión en activos:
11.42%
Resultado: determina la eficiencia global en cuanto a la generación
de utilidades con activos disponibles. Poder del capital invertido.
3) Tasa de rendimiento sobre la inversión de los accionistas:
25.89%
Resultado: Significa la rentabilidad de la inversión total de los
accionistas.