1. Libro Mayor
Cuenta:
Cód. Caja
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento de apertura 5.000 5.000
08/05/2011 A/D 02 Fondo de caja chica 500 4.500
10/05/2011 A/D 03 Ventas a crédito a 15/30 dias 2.100 6.600
12/05/2011 A/D 04 Venta de mercadería de contado 1.500 8.100
12/05/2011 A/D 05 Deposito de cheque 3.600 4.500
A/D 06 Servicio de mantenimiento de
15/05/2011 vehículo 500 4.000
28/05/2011 A/D 13 Venta a crédito con recarga 1.000 5.000
Total 9.600 4.600 5.000
Cód. Cuenta: Banco
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento de apertura 65.000 65.000
12/05/2011 A/D 05 Deposito de cheque 3.600 68.600
18/05/2011 A/D 07 Recibimos 20% Cuentas por cobrar 1.400 70.000
20/05/2011 A/D 08 Abono a doc. x pagar 25% + interés 5.250 64.750
22/05/2011 A/D 09 Compra de fotocopiadora de contado 1.800 62.950
25/05/2011 A/D 10 Cancelación de interés x pagar 1.000 60.450
A/D 13 Venta de mercadería crédito con
28/05/2011 recarga 3.000 63.450
29/05/2011 A/D 14 Cobro el 30%doc x cobrar 3.600 67.050
A/D 15 Abono 30% + interés de la obligación
29/05/2011 bancaria 26.700 40.350
A/D 17 Pago de nomina de la empresa mayo
31/05/2011 /11 2.464.35 37.886
Total 76.600 38.714.35 39.385.65
Cód. Cuenta: Mercadería
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento de apertura 80.000 80.000
Total 80.000 80.000
Cód. Cuenta: Cuentas por cobrar
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento de apertura 7.000 7.000
10/05/2011 A/D03Ventas a crédito 15-30dias 4.900 11.900
18/05/2011 A/D07Recibimos 20% de cuentas por cobrar 1.400 10.500
Total 11.900 1.400 10.500

2. Cód. Cuenta: Documento por cobrar
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento de apertura 12.000 12.000
28/05/2011 A/D 13 Venta a crédito con recarga 6.000 18.000
29/05/2011 A/D 14 Cobro el 30%doc x cobrar 3.600 14.400
Total 18.000 3.600 14.400
Cód. Cuenta: Vehículo
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento de apertura 28.000 28.000
Total 28.000 28.000
Cód. Cuenta: Muebles de oficina
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento d apertura 4.500 4.500
Total 4.500 4.500
Cód. Cuenta: Equipo de oficina
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/052011 A/D 01 Asiento de apertura 1.800 1.800
A/D 09 Compra de
22/05/2011 fotocopiadora de contado 1.800 3.600
Total 3.600 3.600
Cód. Cuenta: Equipo de computo
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D Asiento de apertura 2.400 2.400
Total 2.400 2.400
Cuenta: Gastos de
Cód. organización
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento de apertura 1.500 1.500
Total 1.500 1.500

3. cód. Cuenta: Publicidad pagada por anticipado
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D01asiento de apertura 2.000 2.000
A/Amortización del mes de
27/05/2011 mayo 333.33 1666.67
Total 2.000 333.33 1666.67
cód. Cuenta: Arriendo pagada por anticipado
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D01asiento de apertura 1.500 1.500
A/D amortización del mes
27/05/2011 de mayo 750 750
Total 1.500 750 750
cód. Cuenta: Impuesto por pagar
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D01asiento de apertura 1.000 1.000
A/D cancelación de interés
25/05/2011 por pagar 1.500 500
Total 1.500 1.000 500
cód. Cuenta: Doc.por pagar
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D01asiento de apertura 20.000 20.000
A/D 8abonoa doc. Por
20/05/2011 pagar 25%+interés 5.000 15.000
Total 5.000 20.000 15.000
cód. Cuenta: Obligacion bancaria
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D01asiento de apertura 80.000 80.000
A/D 15abono30%+interés
29/05/2011 de la obligación bancaria 24.000 56.000
Total 24.000 80.000 56.000

4. Cód. Cuenta: Capital
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D 01 Asiento d apertura 109.700
Total 109.700
cód. Cuenta: Caja chica
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
06/05/2011 A/D2fondos de caja chica 500 500
A/D 16contabilidad gasto
30/05/2011 de caja chica 327 173
Total 500 327 173
Cód. Cuenta: ventas
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
10/05/2011 A/D 3 venta a crédito 15-30dias 7.000 7.000
12/05/2011 A/D 4vento de mercadería de contado 1.500 8.500
A/D 13venta de mercadería crédito con
28/05/2011 recarga 10.000 18.500
Total
Cuenta: Mantenimiento de
Cód. vehiculó
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D6servicio de
15/05/2011 mantenimiento de vehiculó 500 500
Total 500 500
cód. Cuenta: Interes pagado
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D8abono a doc. Por
20/05/2011 pagar 25%+interés 250 250
A/D15abono 30%+interés
29/05/2011 de la obligación bancaria 2.700 2.950
Total 2.950 2.950
Cód. Cuenta: Compras
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D12compra de mercadería
28/05/2011 a crédito 4.000 4.000
Total 4.000 4.000

5. Cód. Cuenta: Cuentas por pagar
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D 12compra de
28/05/2011 mercadería a crédito 4.000 4.000
Total 4.000 4.000
Cód. Cuenta: Interés por cobrar
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D13ventas de mercadería
28/05/2011 a crédito con recarga 240 240
Total 240 240
Cód. Cuenta: interés ganados
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D13venta de mercadería a
28/05/2011 crédito con recarga 240 240
Total 240 240
Cód. Cuenta: Movilizaciones
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D 16contabilizacion de
30/05/2011 gasto de caja chica 15 15
Total 15 15
Cuenta: Gastos de varios de
Cód. oficina
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D16contabilizacion de
30/05/2011 gasto de caja chica 12 12
Total 12 12
Cód. Cuenta: Anticipo de saldo
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D16contabilizacion de
30/05/2011 gasto de caja chica 150 150
Total 150 150

6. Cód. Cuenta: Anticipo de saldo
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D16contabilizacion de
30/05/2011 gasto de caja chica 150 150
Total 150 150
Cuenta: Admistracion de
Cód. oficina
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D16contabilizacion de
30/05/2011 gasto de caja chica 80 80
Total 80 80
Cód. Cuenta: festejos y gastos
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D16contabilizacion de
30/05/2011 gasto de caja chica 70 70
Total 70 70
Cód. Cuenta: Remuneración
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D17pago de nomina de la
31/05/2011 empresa 2.439 2.439
Total 2.439 2.439
Cuenta: Horas
Cód. complementaria
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D17pago de nomina de la
31/05/2011 empresa 220 220
Total 220 220
Cód. Cuenta: Comisiones
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D17pago de nomina de la
31/05/2011 empresa 225 225
Total 225 225

7. Cuenta: 9.35%Aportaciones
Cód. del IESS
Fecha Detalle Debito Crédito Saldo
A/D17pago de nomina de la
31/05/2011 empresa 150 150
Total 150 150