1. NEGOCIOS UNIDOS SOCIEDAD ANONIMA - AGENCIA CENTRO
DIARIO GENERAL
DEL01 AL 31 ENERO DEL 2012
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1
01/01/2012 Caja Chica 2,000.00
Agencia Centro 2,000.00
Bancos 2,000.00
V/R Apertura De Caja Chica A La Agencia
02/01/2012 2
Inventario (Muestra Agencia) 7,000.00
Agencia Centro 7,000.00
Embarque Agencia Centro 7,000.00
V/R Envió De Mercaderías Para Stock De Muestra
3
03/01/2012 Caja 11,843.70
Descuento En Ventas 330.00
Anticipo IR 106.70
Agencia Centro 106.70
Ventas 11,000.00
Agencia Centro 11,000.00
IVA Ventas 1,280.40
04/01/2012 V/R Ventas De Mercaderías Por La Agencia
4
Ventas - Devolución Ventas 550.00
Agencia Centro 550.00
IVA Ventas 64.02

2. Descuento En Ventas 16.50
Agencia Centro 16.50
Bancos 597.52
V/R Devolución De Mercadería Por La Agencia
05/01/2012 5
Gasto Útiles De Oficina 190.00
Gasto De Útiles De Aseo 86.00
Gasto Servicios Básicos 325.00
Gasto De Aseo Y Limpieza 250.00
Agencia Centro 851.00
Bancos 851.00
V/R Reposición De Gastos Caja Chica Realizados
Por La Agencia
06/01/2012 6
Caja 2,664.00
Documentos Por Cobrar 2,664.00
Anticipo IR 48.00
Agencia Centro 48.00
Ventas 4,800.00
Agencia Centro 4,800.00 576.00
IVA Ventas
V/R Venta Por La Agencia Centro
07/01/2012 7
Gasto Sueldos 2,600.00
Principal 1,820.00
Agencia Centro 780.00
Gasto Aporte Patronal 315.90
Principal 221.13

3. Agencia Centro 94.77
Cuenta Por Pagar IESS 559.00
Aporte Personal 12.15% 315.90
Aporte Patronal 9.35% 243.10
Bancos 2,356.90
V/R Pago De Sueldo De La Agencia Y Principal
08/01/2012 8
Costo De Ventas 139,900.00
Inventario II 46,700.00
Compras Netas 93,200.00
V/R Determinar El Disponible Para La Venta
08/01/2012 9
Inventario IF (Principal) 64,000.00
Embarque Agencia Centro 7,000.00
Costo De Ventas 71,000.00
V/R Para Determinar Costo De Ventas
08/01/2012 10
Ventas 104,250.00
Principal 89,000.00
Agencia Centro 15,250.00
Costo De Ventas 68,900.00
Principal 62,010.00
Agencia Centro 6,890.00
Utilidad Bruta En Ventas 35,350.00
Principal 26,990.00
Agencia Centro 8,360.00
V/R Determinar Utilidad Bruta En Ventas

4. 11
08/01/2012 Utilidad Bruta En Ventas 8,360.00
Agencia Centro 8,360.00
Gasto Útiles De Oficina 190.00
Gasto De Útiles De Aseo 86.00
Gasto Servicios Básicos 325.00
Gasto De Aseo Y Limpieza 250.00
Gasto Sueldos 780.00
Gasto Aporte Patronal 94.77
Descuento En Ventas 313.50
Utilidad Del Ejercicio 6,320.73
Agencia Centro 6,320.73
Total 354,547.32 354,547.32
EL MUEBLE S.A. - AGENCIA I
DIARIO GENERAL
Del 01 al 31 de Enero del 2012
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1
01/01/2012 Caja Chica 5,800.00
Agencia I 5,800.00
Bancos 5,800.00
Inventario (Muestra Agencia) 27,000.00
Agencia I 27,000.00
Embarque Agencia Centro 27,000.00
V/R Apertura De Fondos De Caja Chica Y Envió
De Mercaderías Para Stock De Muestra
2
08/01/2012 Cuentas Por Cobrar 6,728.61

5. Bancos 2,883.69
Anticipo RFIR 89.50
Anticipo RFIVA 322.20
Agencia I 411.70
Ventas 8,950.00
Agencia I 8,950.00 1,074.00
IVA Ventas
18/01/2012 V/R Ventas De Mercaderías Por La Agencia
3
Ventas - Devolución Ventas 895.00
Agencia I 895.00
IVA Ventas 107.40
Anticipo RFIVA 32.22
Agencia I 32.22
Cuentas Por Cobrar 970.18
V/R Devolución De Mercadería Por La Agencia
22/01/2012 4
Gastos Publicidad 2,400.00
IVA Compras 288.00
Cuentas Por Pagar RFIR 1% 24.00
Cuentas Por Pagar RFIVA 70% 201.60
Caja 2,462.40
Agencia I 984.96
Principal 1,477.44
V/R Pago De Publicidad En SONOVISION
28/01/2012 5
Bancos 8,005.43
Descuento En Ventas 392.50
Anticipo IR 78.50
Anticipo RFIVA 268.47
Agencia I 346.97

6. Ventas 7,850.00
Agencia I 7,850.00
IVA Ventas 894.90
V/R Venta Por La Agencia
30/01/2012 6
Gastos Útiles De Aseo 164.00
Gasto Servicios Básicos 530.00
Gasto Revistas Y Periódicos 89.00
Gasto Servicios De Aseo 250.00
Agencia I 1,033.00
Bancos 1,033.00
V/R Pago De Gastos De Reposición De Caja
Chica
7
31/01/2012 Gasto Sueldos 3,900.00
Principal 1,950.00
Agencia I 1,950.00
Gasto Aporte Patronal 473.85
Principal 236.93
Agencia I 236.93
Cuenta Por Pagar IESS 838.50
Aporte Personal 12.15% 473.85
Aporte Patronal 9.35% 364.65
Bancos 3,535.35
V/R Pago De Sueldo De La Agencia Y Principal
31/01/2012 10
Ventas 15,905.00
Agencia I 15,905.00
Costo De Ventas 11,940.00
Agencia I 11,940.00
Utilidad Bruta En Ventas 3,965.00
Agencia I 3,965.00

7. V/R Determinar Utilidad Bruta En Ventas
11
08/01/2012 Utilidad Bruta En Ventas 3,965.00
Agencia I 3,965.00
Gastos Publicidad 2,400.00
Gastos Útiles De Aseo 164.00
Gasto Servicios Básicos 530.00
Gasto Revistas Y Periódicos 89.00
Gasto Servicios De Aseo 250.00
Gasto Sueldos 1,950.00
Gasto Aporte Patronal 236.93
Descuento En Ventas 392.50
Perdida Del Ejercicio 2,047.43
Agencia I 2,047.43
TOTAL 82,583.58 82,583.58