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- 1. A B C D E F 1 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE INICIAL 2 LOS DELFINES S.A.C. 3 4 CUENTA: 10 ANEXO: 5 NOMENCLATURA: CAJA Y BANCOS REVISADO POR: 6 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 7 MES ACTUAL: 7/1/2008 8 MONEDA EXTRANJERA 9 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 10 001 101 EFectivo en soles 2,000.00 0 11 002 102 Caja Chica en soles 240.00 0 12 003 103 Remesas de cucursal 200.00 0 13 004 104.11 Banco Interbank 875.00 0 14 005 104.13 Banco de Crédito 500.00 0 15 006 104.21 Banco Scotiabank 0 250.00 16 007 104.22 Banco BBVA 0 400.00 17 008 108 Caja Municipal del Santa 350.00 0 18 TOTAL 4,165.00 19 20 21 CUENTA: 12 ANEXO: 22 NOMENCLATURA: CLIENTES REVISADO POR: 23 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 24 MES ACTUAL: 7/1/2008 25 MONEDA EXTRANJERA 26 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 27 001 121.1 Facturas según relación - País 12,500.00 0 28 002 121.2 Facturas según relación - Extr. 0.00 700 29 003 123.1 Letras según relación - País 5,600.00 0 30 004 129.1 Cobranza dudosa - s/relacón 1,500.00 0 31 0.00 0 32 TOTAL 19,600.00 33 34 35 CUENTA: 14 ANEXO: 36 NOMENCLATURA: CUENTAS POR COBRAR A ACC. (O SOC.) Y PERS. REVISADO POR: 37 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 38 MES ACTUAL: 7/1/2008 39 MONEDA EXTRANJERA 40 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 41 001 141 Prestamo al personal 800.00 0 42 002 142 Prestamos a accionistas 3,200.00 0 43 0 0 44 TOTAL 4,000.00 45 46 47 CUENTA: 16 ANEXO: 48 NOMENCLATURA: CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS REVISADO POR: 49 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 50 MES ACTUAL: 7/1/2008 51 MONEDA EXTRANJERA 52 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 53 001 162 Prestamos a terceros 1,000.00 0 54
- 2. A B C D E F 002 166 Otras Ctas. Por cobrar S/relación 300.00 0 55 0 0 56 TOTAL 1,300.00 57 58 59 CUENTA: 20 ANEXO: 60 NOMENCLATURA: MERCADERIAS REVISADO POR: 61 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 62 MES ACTUAL: 7/1/2008 63 MONEDA EXTRANJERA 64 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 65 001 201 Mercaderias según anexo 12,000.00 0 66 0 0 67 TOTAL 12,000.00 68 69 70 CUENTA: 26 ANEXO: 71 NOMENCLATURA: SUMINISTROS DIVERSOS REVISADO POR: 72 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 73 MES ACTUAL: 7/1/2008 74 MONEDA EXTRANJERA 75 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 76 001 261 Utiles de escritorio S/relación 250.00 0 77 002 262 Utiles de Limpieza S/relación 180.00 0 78 0 0 79 TOTAL 430.00 80 81 82 CUENTA: 28 ANEXO: 83 NOMENCLATURA: EXISTENCIAS POR RECIBIR REVISADO POR: 84 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 85 MES ACTUAL: 7/1/2008 86 MONEDA EXTRANJERA 87 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 88 001 281 Mercaderias en transito S/rel. 1,850.00 0 89 0 0 90 TOTAL 1,850.00 91 92 93 CUENTA: 33 ANEXO: 94 NOMENCLATURA: INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO REVISADO POR: 95 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 96 MES ACTUAL: 7/1/2008 97 MONEDA EXTRANJERA 98 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 99 001 331 Terrenos según documentación 23,000.00 0 100 002 332 Edificios y otras const. s/doc 43,500.00 0 101 003 334 Unidades de Transporte s/doc. 9,500.00 0 102 004 335 Muebles s/rel. 3,850.00 0 103 005 336 Equipos de computo s/rel. 2,150.00 0 104 006 339 Mejoras Introducidas s/doc. 1,345 0 105 0 0 106 TOTAL 83,345.00 107 108
- 3. A B C D E F 109 CUENTA: 34 ANEXO: 110 NOMENCLATURA: INTANGIBLES REVISADO POR: 111 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 112 MES ACTUAL: 7/1/2008 113 MONEDA EXTRANJERA 114 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 115 001 343 Gastos de Investigación s/relac. 3,500.00 0 116 002 346 Gastos de promoción y pre - oper. 600.00 0 117 0 0 118 TOTAL 4,100.00 119 120 121 CUENTA: 38 ANEXO: 122 NOMENCLATURA: CARGAS DIFERIDAS REVISADO POR: 123 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 124 MES ACTUAL: 7/1/2008 125 MONEDA EXTRANJERA 126 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 127 001 381 Intereses por devengar s/doc. 500.00 0 128 002 382 seguros pagados por adelantado 680.00 0 129 003 385 Entregas a rendir s/doc. 250.00 0 130 004 389 Otras Cargas s/doc. 100.00 0 131 0 0 132 TOTAL 1,530.00 133 134 135 CUENTA: 39 ANEXO: 136 NOMENCLATURA: DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA REVISADO POR: 137 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 138 MES ACTUAL: 7/1/2008 139 MONEDA EXTRANJERA 140 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 141 001 393.1 Edificios y otras const. s/doc 8,500.00 0 142 393.4 Unidades de Transporte s/doc. 14,550.00 0 143 393.5 Muebles s/rel. 3,540.00 0 144 393.6 Equipos de computo s/rel. 950.00 0 145 0 0 146 TOTAL 27,540.00 147 148 149 CUENTA: 40 ANEXO: 150 NOMENCLATURA: TRIBUTOS POR PAGAR REVISADO POR: 151 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 152 MES ACTUAL: 7/1/2008 153 MONEDA EXTRANJERA 154 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 155 001 401 Tributos s/relac. (IGV, IR 3ra Cat., 580.00 0 156 Essalud, Onp) 0 0 157 TOTAL 580.00 158 159 160 CUENTA: 41 ANEXO: 161 NOMENCLATURA: REMUNER. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR REVISADO POR: 162
- 4. A B C D E F TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 163 MES ACTUAL: 7/1/2008 164 MONEDA EXTRANJERA 165 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 166 001 411 Remuneraciones por Pagar s/plan. 1,100.00 0 167 0 0 168 TOTAL 1,100.00 169 170 171 CUENTA: 42 ANEXO: 172 NOMENCLATURA: PROVEEDORES REVISADO POR: 173 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 174 MES ACTUAL: 7/1/2008 175 MONEDA EXTRANJERA 176 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 177 001 421.1 Fact. por pagar s/relac. - País 5,000.00 0 178 002 421.2 Fact. Por pagar s/relac. - exterior 0 1,000 179 003 422.1 Anticipos país s/rels. 2,000.00 0 180 004 423.1 Letras por pagar s/relac. - país 1,750.00 0 181 0 0 182 TOTAL 8,750.00 183 184 185 CUENTA: 46 ANEXO: 186 NOMENCLATURA: CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS REVISADO POR: 187 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 188 MES ACTUAL: 7/1/2008 189 MONEDA EXTRANJERA 190 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 191 001 461 Prestamos de terceros, s/relac. 5,000.00 0 192 002 463 Pestamos de Accionistas, s/rela. 1,000.00 0 193 003 466 Intereses por pagar, S/Anexo 250.00 0 194 004 467 Depósitos en Garantía, S/Doc. 1,000.00 0 195 005 469 Otras Cargas Diversas, S/relac. 560.00 0 196 0 0 197 TOTAL 7,810.00 198 199 200 CUENTA: 50 ANEXO: 201 NOMENCLATURA: CAPITAL REVISADO POR: 202 TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: 203 MES ACTUAL: 7/1/2008 204 MONEDA EXTRANJERA 205 DIVISIO_ ITEM NARIA DETALLE EN SOLES US $ T.C. 206 001 501 Capital por aportes, S/Doc. 87,544.50 0 207 0 208 TOTAL 87,544.50 209
- 5. G H 1 INICIAL 2 3 4 001 5 REVISADO POR: 6 Vº Bº RESPONSABLE: 7 8 MONEDA EXTRANJERA 9 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 10 11 12 13 14 15 16 17 18 0.00 0.00 19 20 21 002 22 REVISADO POR: 23 Vº Bº RESPONSABLE: 24 25 MONEDA EXTRANJERA 26 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 27 28 29 30 31 32 0.00 0.00 33 34 35 003 36 REVISADO POR: 37 Vº Bº RESPONSABLE: 38 39 MONEDA EXTRANJERA 40 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 41 42 43 44 0.00 0.00 45 46 47 004 48 REVISADO POR: 49 Vº Bº RESPONSABLE: 50 51 MONEDA EXTRANJERA 52 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 53 54
- 6. G H 55 56 0.00 0.00 57 58 59 005 60 REVISADO POR: 61 Vº Bº RESPONSABLE: 62 63 MONEDA EXTRANJERA 64 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 65 66 67 0.00 0.00 68 69 70 006 71 REVISADO POR: 72 Vº Bº RESPONSABLE: 73 74 MONEDA EXTRANJERA 75 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 76 77 78 79 0.00 0.00 80 81 82 007 83 REVISADO POR: 84 Vº Bº RESPONSABLE: 85 86 MONEDA EXTRANJERA 87 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 88 89 90 0.00 0.00 91 92 93 008 94 REVISADO POR: 95 Vº Bº RESPONSABLE: 96 97 MONEDA EXTRANJERA 98 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 99 100 101 102 103 104 105 106 0.00 0.00 107 108
- 7. G H 109 009 110 REVISADO POR: 111 Vº Bº RESPONSABLE: 112 113 MONEDA EXTRANJERA 114 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 115 116 117 118 0.00 0.00 119 120 121 010 122 REVISADO POR: 123 Vº Bº RESPONSABLE: 124 125 MONEDA EXTRANJERA 126 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 127 128 129 130 131 132 0.00 0.00 133 134 135 011 136 REVISADO POR: 137 Vº Bº RESPONSABLE: 138 139 MONEDA EXTRANJERA 140 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 141 142 143 144 145 146 0.00 0.00 147 148 149 012 150 REVISADO POR: 151 Vº Bº RESPONSABLE: 152 153 MONEDA EXTRANJERA 154 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 155 156 157 0.00 0.00 158 159 160 013 161 REVISADO POR: 162
- 8. G H Vº Bº RESPONSABLE: 163 164 MONEDA EXTRANJERA 165 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 166 167 168 0.00 0.00 169 170 171 014 172 REVISADO POR: 173 Vº Bº RESPONSABLE: 174 175 MONEDA EXTRANJERA 176 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 177 178 179 180 181 182 0.00 0.00 183 184 185 015 186 REVISADO POR: 187 Vº Bº RESPONSABLE: 188 189 MONEDA EXTRANJERA 190 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 191 192 193 194 195 196 197 0.00 0.00 198 199 200 016 201 REVISADO POR: 202 Vº Bº RESPONSABLE: 203 204 MONEDA EXTRANJERA 205 SALDO S/. 2.87 ACUMULADO 206 207 208 0.00 0.00 209
- 9. BALANCE DE INVENTARIO INICIAL (LOS DELFINES S.A.C.) LIBRO FUENTE: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE INICIAL REVISADO POR: TIPO: REAPERTURA Vº Bº RESPONSABLE: MES ACTUAL: 7/1/2008 ANEXO CONDICION ITEM CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA Nº (ACTIVO, PASIVO) IMPORTE 001 10 CAJA Y BANCOS 001 A - 002 12 CLIENTES 002 A - 003 14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. (O SOC.) Y PERS. 003 A - 004 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 004 A - 005 20 MERCADERIAS 005 A - 006 26 SUMINISTROS DIVERSOS 006 A - 007 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 007 A - 008 33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 008 A - 009 34 INTANGIBLES 009 A - 010 38 CARGAS DIFERIDAS 010 A - 011 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 011 P - 012 40 TRIBUTOS POR PAGAR 012 P - 013 41 REMUNER. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 013 P - 014 42 PROVEEDORES 014 P - 015 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 015 P - 016 50 CAPITAL 016 P - TOTAL 0.00 0.00 si desean la solucion no duden en enviarme un correo a la siguiente direccion aaldo_cp@hotmail.com atentamente ing. Aldo castillo
- 10. PASIVO Y ACTIVO PATRIMONIO - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00 0.00
- 11. PLAN CONTABLE CUENTA: NOMBRE DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS 12 CLIENTES 14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. (O SOC.) Y PERS. 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 19 PRIVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 20 MERCADERIAS 26 SUMINISTROS DIVERSOS 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 34 INTANGIBLES 38 CARGAS DIFERIDAS 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 40 TRIBUTOS POR PAGAR 41 REMUNER. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 42 PROVEEDORES 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 50 CAPITAL