1. GUÍA DE UN PLAN DE NEGOCIO
La presenta guía le ayudará a desarrollar y escribir el plan para su negocio. Escribir el
plan para su negocio es muy importante; el representa el camino hacia el éxito. Si
usted tiene preguntas acerca de esta guía, consúltelas; su éxito depende de la
integridad del proceso de planeación.
Cada título identificado con números romanos (I, II, III, etc.) debe iniciar la página. Los
otros títulos subrayados deben ser desarrollados en aproximadamente tres (3) párrafos.
Las repuestas a cada grupo de preguntas van a formar los tres (3) párrafos, por lo tanto
las respuestas no serán listadas, ni podrán contener detalles innecesarios.
I. PORTADA
La portada debe incluir la siguiente información:
Nombre del Negocio
Dirección del Negocio
Teléfono del Negocio
Nombre del Propietario(s)
II. TABLA DE CONTENIDO
La tabla de contenido debe presentar los títulos de cada sección del documento
e indicar los números de la páginas donde están ubicados. También debe incluir
una lista con los nombres de los anexos o material con información específica.
Ésta página debe ser escrita al final del trabajo, puesto que requiere datos que
sólo se tendrán cuando el documento esté completo. Esta página le ayudará al
lector y a usted mismo a localizar una sección específica.
III. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
La descripción del negocio o resumen ejecutivo debe ser la explicación de lo que
el negocio es y sus ventajas competitivas. Dé una descripción clara de la
industria o medio en el cual usted está participando y una descripción precisa de
las cualidades únicas que posee su idea de negocio y lo hacen diferente a otros
negocios que están compitiendo con usted por los mismos clientes.
Las preguntas que su descripción debe resolver son:
• ¿En cuál mercado, en general, está incluído su negocio?
• ¿Cuál es el producto y/o servicio en su negocio?
• ¿Cuál es la imagen de calidad que el negocio va a tener?
• ¿En cuál rango de precios va a competir?
• ¿Cuál es el volumen de ventas que usted espera?
• ¿Cuáles de las necesidades del cliente su negocio satisface?
• ¿Qué hace su negocio diferente de la competencia?
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2. IV. PLAN DE MERCADEO
Esta sección debe contener la descripción de los siguientes cinco factores:
A. Descripción y Perspectiva de la Industria
1. Describa su industria principal.
2. Describa el tamaño de la industria.
Históricamente:
Actualmente:
• ¿Cuál es el volumen total de mercadeo esperado?
• ¿Cuál es el potencial de crecimiento en cinco años?
• ¿en diez años?
3. Describa las características y tendencias de su industria.
Históricamente:
Actualmente:
• ¿Cuáles beneficios buscados por su mercado serán
satisfechos por su producto/servicio?
• ¿Dónde en el ciclo de vida de su industria?
• Posible Futuro.
4. Características del cliente.
Consumidores – Es importante para usted que desarrolle un retrato
mental y claro de su cliente ideal.
Describa sus posibles clientes usando los siguientes factores:
• Edad
• Sexo
• Nivel socioeconómico o de ingresos
• Nivel de educación
• Localización geográfica
• Área de ocupación
• Utilización del tiempo libre
• Hábitos para comprar
• Objetivos y aspiraciones
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3. Negocios - Si su negocio va a dar un servicio o producto a otros negocios, su
descripción debe incluir:
• Tipo de negocio (servicio, venta directa al por menor,
elaboración de productos).
• Tamaño del negocio
• Prioridad de su producto para ser comprado
• Imagen proyectada por los otros negocios
• Mercado servido por ellos
B. Competencia
La descripción de su competencia debe resolver las siguientes preguntas:
• ¿Quiénes son sus mayores competidores?
• ¿Por qué tienen ellos éxitos?
• ¿Cómo pueden ser reemplazados o substituidos con sus
ventas?
• ¿Cuál es la característica que lo hace diferente de sus
competidores?
• ¿Por qué los clientes van a dejar de comprar el producto de la
competencia para comprar el suyo?
• ¿Cuál parte del mercado espera conseguir y por qué?
C. Ubicación del negocio
Describa la localización de su negocio y cómo esa localización va a
favorecer la venta de su producto o servicio. Su descripción deberá
responder las siguientes preguntas:
• ¿Cuáles ventajas estratégicas tiene esta localización?
• ¿Hay oportunidad para expansión?
• ¿Cuáles son los negocios vecinos?
• ¿Son ellos complementarios o dañinos para su negocio?
• ¿Se necesitan renovaciones en el local o en los costos?
• ¿Cuál es la clasificación de la zona?
• ¿Es el vecindario estable, cambiante (mejorando,
deteriorando)? ¿Cómo?
• ¿Cómo es el acceso de los clientes? (Autobuses, etc.)
NOTA: En los anexos usted debe incluir un dibujo del edificio, un diagrama del
área inmediata incluyendo vías de acceso y negocios vecinos y un plano del
negocio.
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4. D. Determinación del Precio
La descripción de la estructura del precio de su producto o servicio
deberá resolver las siguientes preguntas:
• ¿Cómo fija los precios de sus productos?
• ¿Cómo está ese precio en relación con el de la competencia?
• ¿Por qué los clientes van a pagar ese precio?
• ¿Cuál imagen se va a proyectar con ese precio?
• ¿Cuáles ventajas especiales recibirían los clientes con ese
precio?
E. Enfoque de Mercadeo
La descripción del enfoque de mercadeo deberá resolver las siguientes
preguntas:
• ¿Cuáles son los resultados de los preliminares o pruebas de
mercadeo?
• ¿Cómo su producto o servicio satisface las necesidades y
deseos de sus clientes?
• ¿Cómo va a llevar su imagen clara y consistente a los posibles
compradores?
• ¿Cuál es el medio más apropiado y por qué?
• ¿Cómo va a evaluar la efectividad de cada aviso o promoción?
• ¿Cómo se puede usar un equipo de vendedores, evaluar?
V. PLAN DE GERENCIA O PLAN DE OPERACIÓN
Esta sección contiene una descripción de quién va a manejar el negocio y cómo lo va a
hacer, incluyendo:
A. Equipo Administrativo
La descripción de cómo el negocio será manejado va a responder las
siguientes preguntas:
• ¿Qué tipo de experiencia administrativa ha tenido usted?
• ¿Cómo es su experiencia en negocios?
• ¿Cuál es la educación o experiencia de las personas claves en
ese tipo de negocio?
• ¿Cuál es la situación legal del negocio? (relación legal de los
propietarios).
• ¿Cuál es la área de cada uno? ¿A quién le pasan los reportes?
¿Qué otros recursos se usarán? (contadores, abogados,etc.)
NOTA: Incluya en el apéndice los resúmenes para el personal principal.
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5. B. Relaciones entre los empleados
Describa los métodos para contratar, entrenar y comunicarse con los
empleados dando respuesta a las siguientes preguntas:
• ¿Cuáles son las necesidades de su personal ahora y en el
futuro?
• ¿Cuáles habilidades se requieren?
• ¿Cómo va a contratar y entrenar?
• ¿Cómo va a evaluar el trabajo?
• ¿Cuál salario y cuales beneficios tendrán los empleados?
• ¿Cómo va a determinar y comunicar aumento en salarios?
• ¿Cuáles serán las normas para los empleados?
C. Controles Operativos
Las clases de sistemas administrativos y cómo se usarán. Sea evidente
al responder narrativamente, a las siguientes preguntas:
• ¿Cuál es su capacidad de producción?
• ¿Qué ventajas operativas tiene usted? ¿Cómo las va a
aprovechar?
• ¿Qué cosas son claves para triunfar en ese negocio? ¿Cómo
va a estar seguro que estarán disponibles?
• ¿Cuáles serán los indicadores de éxito?
VI. PLAN FINANCIERO
La descripción de cómo va a financiar su negocio y mantener una condición
económica sólida, va a responder las siguentes preguntas:
A. Requerimientos de Fondos Actuales
• ¿Cuánto dinero va a necesitar para empezar el negocio?
• ¿Cuál va a ser la fuente de este capital? (deuda, equidad, etc.)?
• ¿Cuáles fondos personales o del negocio serán presentados como
garantía?
B. Uso de Fondos
• ¿Cómo se va a usar el dinero? (capital circulante, retiro de deuda,
gastos capitales, adquisiciones,etc.)
• ¿Cómo hará el préstamo (inversión) más rentable a su negocio?
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6. C. Estrategias Financieras de Largo Alcance
• ¿Cuál forma de pago es la más apropiada?
• ¿Qué plan de emergencia usaría si los pagos no pueden hacerse
como estaba planeado?
D. Declaración Financiera
Para respaldar esta sección se requieren los siguientes informes
financieros:
• Informe financiero personal del propietario
• Fuentes y aplicaciones de los fondos
• Análisis preliminar de costos para empezar el negocio
• Análisis de flujo de caja esperado
• Balance general
• Análisis del punto de equilibrio
• Proyecciones de ingresos
1. Resumen de tres años
2. Detalle mensual del primer año
3, Detalle por trimestre, segundo y tercer año
• Lista de equipo de capital
(NOTA: En las páginas siguientes usted encontrará los cuadros apropiados para
presentar esta información)
VII. PLAN DE ESTRATEGIAS
Un aspecto importante de todo plan de negocios es la descripción de lo que
usted espera de su negocio en cinco años o menos y cómo piensa encaminarse
para lograr estos objetivos. Este plan de estrategias debe enfocarse entre el
segundo y quinto año e incluir una descripción de lo siguiente:
• Puntos fuertes dentro de su organización.
• Debilidades dentro de su organización.
• Oportunidades disponibles para usted y sus competidores.
• Amenazas que lo limitan a usted y a sus competidores.
Usando estos cuatro factores usted debe describir los puntos fuertes de
estrategia que reduzcan su debilidad, para aprovechar las oportunidades y
sobreponerse a las amenazas a su negocio.
Las estrategias deben identificar objetivos intermedios (anuales) y los recursos
de mercadeo, administración y finanzas que serán usados para lograr estos
objetivos.
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7. Datos Financieros
A. Esta subsección es necesaria para propuestas financieras, pero también es útil para
usted como propietario.
a. Ejemplo: Costos para Empezar el Negocio
Costos de subsistencia:
Desde el último cheque hasta empezar $____
Tres meses después de abrir el negocio $____
(el dinero necesario para vivir y para los gastos del negocio
durante tres meses deben guardarse aparte en una cuenta de
ahorros y no usarse para otros propósitos – su seguridad para
empezar)
Depósitos, licencias, pre-pagos:
Depósito para alquiler $____
Teléfono y servicios públicos $____
Licencias de negocios $____
Cuotas para seguros $____
Mejoras al local:
Remodelar y redecoración $____
Arreglos, equipos, vitrinas $____
Mano de obra para instalación $____
Avisos exteriores e interiores $____
Inventario:
Servicio transporte $____
Mercancía
(aprox. 65% de los gastos de apertura son
invertidos en mercancía) $____
Gastos de operación para los 3 primeros meses:
(calculados a partir del análisis de flujo de caja) $____
Reserva para llevar las cuentas de los clientes $____
Dinero en efectivo para caja menor, cambios $____
Total necesidades en efectivo para empezar $____
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8. b. Ejemplo: Descripción de fuentes y aplicaciones de los fondos
Fuentes:
Préstamo hipotecario $75,000
Préstamo a plazo fijo 30,000
Préstamo de reserva 15,000
Nuevas inversiones de (nombre del proprietario) 30,000
Total $150,000
Aplicaciones
Compra 105,000
Equipo 4,650
Renovaciones 12,500
Inventario 1,500
Capital de trabajo 12,000
Reserva de efectivo para contingencias 14,350
Total $150,000
c. Ejemplo:
Lista de equipo de capital
Equipo principal Modelo Costo o precio de lista
(el que sea más bajo)
Caja para exhibición
Frente de cristal hecha a mano $ 600
Caja para exhibición
Refrigeración SST6-77K 1,700
Compresor de aire 43-cah-990 365
Congelador de pie 3979-7584 350
Congelador regular --- 50
Total
Equipo menor
Total
Otro equipo:
Total
Total de equipo capital $ XXX
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9. Datos financieros –(continuación)
d. Ejemplo:
Nombre del Negocio
Octubre 1, 20__
Balance General
Activo Pasivo
Activo circulante: Pasivo circulante:
Efectivo xxx Cuentas por pagar xxx
Cuentas por cobrar, netas xxx Parte circulante de la deuda
Inventario xxx A largo plazo xxx
Abastos xxx
Gastos pagados anticipado xxx
Total de activo circulante xxx Total de pasivo circulante xxx
Activo fijo: Pasivo a largo plazo xxx
Arreglos y mejoras al local xxx Documento por pagar xxx
Edificio (congelador) xxx Pago de préstamo bancario xxx
Equipo xxx Pago de préstamo de capital xxx
Camiones xxx Total de pasivo a largo plazo xxx
Total de activo fijo xxx
Activo Total xxx Valor neto: xxx
Capital del propietario xxx
Pasivo total y valor neto xxx
Análisis del punto de equilibrio:
El análisis del punto de equilibrio muestra un objetivo de ventas expresado bien
sea en dinero o en ventas unitarias, en el cual su negocio estará equilibrado, esto es,
no producirá utilidades ni pérdidas. Una vez que conozca su punto de equilibrio, tendrá
una meta objetiva que podrá planear alcanzar por medio de pasos cuidadosamente
razonados. Es esencial recordar que el aumento en las ventas no necesariamente
significa un incremento en las utilidades.
La fórmula básica del punto de equilibrio es:
V = CF + CV
Donde
V = Nivel de equilibrio de ventas en dinero
CF = Costos fijos en dinero y
CV = Costos variables en dinero
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10. Ejemplo: Análisis del punto de equilibrio
Costos fijos CF = $62,220
Margen bruto MB = (57,680/216,000)
= 26.7%
(Por tanto, ventas de equilibrio) =V= CF/MB
= ($ 62,220/.267)
= $ 233,033/año
(mensualmente) = $ 19,419/mes
Ejemplo: Formato de Proyección de Ingresos
Ventas netas
Menos costos de bienes vendidos
Igual a margen bruto
Gastos de operación
Sueldos y salarios
Impuestos sobre nómina y prestaciones
Renta
Servicios
Mantenimiento
Material de oficina
Correo
Automóvil y camión
Seguros
Legales y contables
Depreciación
Otros
Otros gastos
Intereses
Gastos totales
Utilidad (Pérdida) antes de impuestos
Impuestos
Utilidad (Pérdida) neta
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